公司管理制度模板

公司治理制度模板在不斷進(jìn)步的時(shí)代，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。擬起制度來就毫無頭緒？以下是我整理的公司治理制度模板〔精選40篇〕，，期望大家能夠?qū)檺邸９局卫碇贫饶０?一、工作場所內(nèi)不得玩耍打鬧、閑聊、玩手機(jī)、網(wǎng)絡(luò)玩耍、網(wǎng)絡(luò)談天、利用公司打私人、吃食物、聽音樂等與工作無關(guān)的事情；二、公司員工上下班必需嚴(yán)格依據(jù)作息時(shí)間執(zhí)行，不得無故缺勤、曠工、遲到、早退；三、員工必需聽從上級(jí)治理人員領(lǐng)導(dǎo)，不得怠慢工作；四、工作期間遇到顧客訪問時(shí)，須面帶微笑并主動(dòng)問好；五、上班要統(tǒng)一著工裝，佩帶工作卡，必需保持良好的工作態(tài)度和風(fēng)貌；六、當(dāng)日的工作必需在下班前完畢，不得拖到其次個(gè)工作日；七、上下班前按《衛(wèi)生輪番值日表》清掃辦公區(qū)域內(nèi)衛(wèi)生，保持干凈、干凈的工作環(huán)境；八、下班時(shí)必需關(guān)好門窗及設(shè)備電源，防止安全事故發(fā)生，值班人員做好監(jiān)視檢查；九、寵愛本職工作，樂觀學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)學(xué)問。十、同事間要團(tuán)結(jié)互助、相互協(xié)作，相互支持。公司治理制度模板2一、庫存現(xiàn)金治理1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金把握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入賬。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金〔限額1萬元以上〕時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納人員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。7、現(xiàn)金出納人員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納人員必需隨時(shí)承受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)視。9、出納人員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。二、銀行存款治理1、公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本賬戶和關(guān)心賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算治理制度。3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際狀況實(shí)行如下幾種方式：支票〔現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票〕、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款〔僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、費(fèi)結(jié)算〕，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準(zhǔn)時(shí)入賬。6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)展核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。7、銀行出納人員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必需準(zhǔn)時(shí)查明緣由，對(duì)消滅的過失通知責(zé)任人進(jìn)展更正，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)予以清理。造成的賬賬不全都，應(yīng)盡快解決。8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實(shí)行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。三、往來賬款治理1、應(yīng)收賬款的治理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)展核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)全都。2、其他應(yīng)收款的治理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)展清理。各123、應(yīng)付賬款的治理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門對(duì)賬，保證雙方賬賬核對(duì)全都。四、內(nèi)部牽制1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2、非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務(wù)。3、庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4、現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。公司治理制度模板3第一章總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進(jìn)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)治理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本制度。其次條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)治理的根本任務(wù)和方法：〔一〕籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益?！捕匙龊秘?cái)務(wù)治理根底工作，建立健全財(cái)務(wù)治理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的打算、把握、核算、分析和考核工作。〔三〕加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的治理，以提高會(huì)計(jì)資訊的準(zhǔn)時(shí)性和準(zhǔn)確性?！菜摹潮O(jiān)視公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，協(xié)作綜合治理部定期進(jìn)展財(cái)產(chǎn)清查。〔五〕按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)治理是公司經(jīng)營治理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)治理中心對(duì)財(cái)務(wù)治理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司隱秘。其次章財(cái)務(wù)治理的根底工作第五條加強(qiáng)原始憑證治理，做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不行缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必需具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會(huì)計(jì)核算，依據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，依據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)展，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑全都，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相全都。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會(huì)計(jì)人員依據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容承受定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)展相互核對(duì)，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥當(dāng)保管。按《會(huì)計(jì)檔案治理方法》的規(guī)定進(jìn)展保管和銷毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必需將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債治理第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必需加強(qiáng)資本金治理。公司籌集的資本金必需聘請(qǐng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，依據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或局部出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購置其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資本錢，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入本錢。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的治理，準(zhǔn)時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找緣由，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)治理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)治理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債治理，在擔(dān)保期滿后準(zhǔn)時(shí)催促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章流淌資產(chǎn)治理第十八條現(xiàn)金的治理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行公布的《現(xiàn)金治理暫行條例》，依據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額局部要準(zhǔn)時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必需每日結(jié)消滅金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，覺察不符要準(zhǔn)時(shí)查明緣由。財(cái)務(wù)治理中心經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)展定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必需有合法的原始憑證。其次十條銀行存款的治理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。其次十一條出納人員要隨時(shí)把握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)整表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)展分析，查找緣由，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。其次十二條應(yīng)收賬款的治理：對(duì)應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收狀況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，催促業(yè)務(wù)部門樂觀催收，避開形成壞賬。其次十三條其他應(yīng)收款的治理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必需用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。其次十四條短期投資的治理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并預(yù)備變現(xiàn)的投資，短期投資必需在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)展，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入本錢和損益。公司治理制度模板41、總則⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000⑵財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印章的使用狀況進(jìn)展登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供給經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì)爭論批準(zhǔn)。⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會(huì)爭論批準(zhǔn)。⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程“執(zhí)行⑴承包單位提出付款申請(qǐng)，并填寫工程支付審批表。⑵財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理、董事長審批。⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)展，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽局部有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，制止壓單行為。3、行政費(fèi)用支出治理制度⑴公司治理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長批準(zhǔn)。4、公司差旅費(fèi)開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。⑵公司職員出差依據(jù)需要，由經(jīng)理打算選用交通工具。⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A60/日。B20元/25元/日。CD30⑷實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明緣由，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)治理制度⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一治理，應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用治理制度。⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，治理⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。⑶公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)懂事長批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資治理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、100元的零星開支。⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)展審核后報(bào)懂1⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)前方可實(shí)施。⑷凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。⑸支票領(lǐng)用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。⑹銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。公司治理制度模板51、目的：為了使公司財(cái)務(wù)治理標(biāo)準(zhǔn)化，嚴(yán)峻財(cái)務(wù)制度。2、適用范圍：適用于財(cái)務(wù)治理。3、責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4、正文：總則依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和國家的有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合公司實(shí)際狀況，制定本制度。本制度包括董事會(huì)、總經(jīng)理財(cái)務(wù)治理職責(zé)、財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)、會(huì)計(jì)核算原則、資金治理、結(jié)算賬款治理、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)治理、本錢費(fèi)用治理、營業(yè)收入及營業(yè)外收支治理、利潤及利潤安排治理、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與公布、財(cái)務(wù)電算化治理、財(cái)務(wù)檔案治理及附則。董事會(huì)財(cái)務(wù)治理職責(zé)公司董事會(huì)審批公司的重大財(cái)務(wù)決策，把握投資規(guī)模和方向，審核公司重大資產(chǎn)處理。公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂公司的利潤安排方案和彌補(bǔ)虧損方案。審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告及可行性研發(fā)工程。公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司章程規(guī)定的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)?？偨?jīng)理財(cái)務(wù)治理職責(zé)遵守《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)、稅收、金融等法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)組織好生產(chǎn)經(jīng)營，力爭股東資產(chǎn)保值增值?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)治理工作，并對(duì)公司保存和供給的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性擔(dān)負(fù)責(zé)任。指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查，催促財(cái)務(wù)部門協(xié)作財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)視檢查?？偨?jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算全面負(fù)責(zé)，審核財(cái)務(wù)預(yù)算方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行預(yù)算，年度終了向董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況，并依據(jù)決算狀況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)展考核。財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)根底工作，保證會(huì)計(jì)工作依法有序進(jìn)展。編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，并實(shí)施財(cái)務(wù)把握。財(cái)務(wù)預(yù)算按年度編制，包括業(yè)務(wù)預(yù)算〔選購、銷售、生產(chǎn)、期間費(fèi)用等〕、資本預(yù)算〔固定資產(chǎn)投資、權(quán)益性資本投資、債券投資等〕和籌資預(yù)算。預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)作出財(cái)務(wù)決算，上報(bào)總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審查、報(bào)告、監(jiān)視執(zhí)行等具體工作，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及緣由，提出改進(jìn)治理的措施和建議，實(shí)施財(cái)務(wù)把握。各職能部門及各業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門執(zhí)行結(jié)果擔(dān)當(dāng)責(zé)任。負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)治理工作公司財(cái)務(wù)人員必需依據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格審查每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性，對(duì)不符合規(guī)定的本錢費(fèi)用開支，要堅(jiān)持原則，拒絕支付；財(cái)務(wù)人員必需依據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，對(duì)取得的原始憑證，要認(rèn)真審核，準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確地編制記賬憑證，記載有關(guān)賬簿；財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對(duì)稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法準(zhǔn)時(shí)、足額繳納各項(xiàng)稅款；財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)參與公司的經(jīng)營決策，加強(qiáng)同銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，準(zhǔn)確把握公司資金分布及資金需求動(dòng)態(tài)，搞好資金平衡調(diào)度，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中消滅的問題。按月準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)表并按規(guī)定向外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；做好每月的生產(chǎn)經(jīng)營狀況財(cái)務(wù)分析工作，嚴(yán)格把握各項(xiàng)本錢費(fèi)用，為公司決策供給財(cái)務(wù)依據(jù)。會(huì)計(jì)核算的一般原則公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，記賬承受借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底，以歷史本錢為計(jì)價(jià)原則。壞賬核算承受備抵法，按應(yīng)收款項(xiàng)的3‰計(jì)提，如需計(jì)提特別壞賬，應(yīng)由董事會(huì)審批打算。存貨按實(shí)際本錢入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；低值易耗品承受五五攤銷法核算。公司的對(duì)外投資控股權(quán)在20%以下〔不含20%〕的，承受本錢法核算；控股權(quán)在20%以上〔含20%〕的，承受權(quán)益法核算。股權(quán)在50%以上或依據(jù)重要性原則對(duì)具有實(shí)際控股權(quán)的要合并報(bào)表。資金的治理現(xiàn)金的治理公司出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)必需分開，不能由一人兼任；公司的一切現(xiàn)金收支必需歸集到財(cái)務(wù)部門核算和治理，各項(xiàng)支出必需按規(guī)定辦理審批手續(xù)；現(xiàn)金收入后準(zhǔn)時(shí)送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫；公司庫存現(xiàn)金一般不得超過5000元，現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實(shí)相符；每次提取備用金1萬元以內(nèi)〔含1萬元〕須由財(cái)務(wù)經(jīng)理批1銀行存款的治理遵循國家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度；增銀行賬戶必需事前由財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出申請(qǐng)，由主管副總審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開設(shè)；公司設(shè)立的銀行賬戶只限于根本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥；正常業(yè)務(wù)支出的支票領(lǐng)用,都必需有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他必要的憑證，支票上必需有金額且與應(yīng)付憑證金額全都，全部已經(jīng)簽發(fā)的支票，應(yīng)于當(dāng)日準(zhǔn)時(shí)記入銀行存款日記賬中，并定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進(jìn)展核對(duì)，每次支票領(lǐng)用金額1萬元以內(nèi)〔含1萬元〕1開戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領(lǐng)用審批單，具體說明資金調(diào)撥的理由，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn)；1萬元以上的資金使用和調(diào)撥必需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部對(duì)全部銀行支出憑據(jù)應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦人、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全、手續(xù)完備；公司的銀行支票，包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，一律由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向銀行購置、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放，發(fā)放時(shí)必需做好完整的領(lǐng)用、注銷記錄；對(duì)領(lǐng)用期限超過十天以上的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，催促經(jīng)辦人員準(zhǔn)時(shí)注銷。作廢銀行支票必需注明“作廢”字樣單獨(dú)保管；銀行票據(jù)一般不得背書轉(zhuǎn)讓，如有特別需要，背書必需由專人進(jìn)展登記，由財(cái)務(wù)經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部必需加強(qiáng)銀行未達(dá)賬項(xiàng)的治理；銀行調(diào)整表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出，并樂觀予以清理，覺察問題應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上報(bào)。銀行貸款及融資的治理銀行貸款卡必需由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，如需辦理貸款、還款手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記、注銷，財(cái)務(wù)經(jīng)理準(zhǔn)時(shí)檢查并與銀行進(jìn)展核對(duì)；銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權(quán)限實(shí)行逐筆審批制度，全部貸款由財(cái)務(wù)經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并逐月報(bào)董事會(huì)備案；全部對(duì)外融資一律由董事會(huì)批準(zhǔn)；無特別狀況，公司一般不得對(duì)外擔(dān)保，如確需，公司必需要充分了解對(duì)方單位的資信，經(jīng)濟(jì)效益及償債力氣等狀況，由公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)同意后，方可辦理。結(jié)算賬款的治理認(rèn)真審核結(jié)算單據(jù)，檢查結(jié)算手續(xù)是否完備、真實(shí)，單據(jù)是否齊全。對(duì)于未認(rèn)真核實(shí)而造成的多付或重付款項(xiàng)，應(yīng)馬上查明緣由，追究有關(guān)人員的責(zé)任。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來結(jié)算賬款定期進(jìn)展核對(duì)和清理工作，全部往來戶由財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對(duì)一次，并編制“往來賬戶調(diào)整表”；財(cái)務(wù)部每年不定期與終端客戶直接核對(duì)至少一次。發(fā)生選購時(shí)，由經(jīng)辦人員提出選購申請(qǐng)，由主管副總簽字審1〔1〕報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司確認(rèn)發(fā)生壞賬時(shí)，必需由經(jīng)辦人員提出書面申請(qǐng)，認(rèn)真查找緣由，分清責(zé)任，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；發(fā)生1萬元以上的壞賬損失時(shí)，總經(jīng)理審核同意后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)治理4.8.1500元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的取得按原始價(jià)值計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)折舊原則上承受直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)的估量凈殘3%。固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的處理包括購置、出售、報(bào)廢、毀壞損失等〔均為1〕須經(jīng)主管副總審核后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬核算，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實(shí)物進(jìn)展核對(duì)，做到賬、卡、物相符。無形資產(chǎn)以歷史本錢或評(píng)估價(jià)值入賬，并按收益期等額攤銷5本錢、費(fèi)用的治理財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)的規(guī)定合理計(jì)提有關(guān)費(fèi)用。發(fā)生的全部費(fèi)用必需先由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見〔單筆5000元以上的費(fèi)用需報(bào)備主管副總〕，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)公司有關(guān)行政文件規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展審核，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷：按公司制定的《市場人員費(fèi)用報(bào)銷方法》執(zhí)行。財(cái)務(wù)部必需按收入與本錢、費(fèi)用相匹配的原則準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展帳務(wù)處理，照實(shí)反映本期損益。研發(fā)費(fèi)用預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。營業(yè)收入和營業(yè)外收支的治理公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司應(yīng)當(dāng)合理確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，并準(zhǔn)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的本錢。發(fā)生銷售退回、銷售折讓與折扣，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)對(duì)有關(guān)銷售科目予以調(diào)整。營業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的其他各項(xiàng)收入。包括固定資產(chǎn)盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)、物資及現(xiàn)金的溢余等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失，固定資產(chǎn)和流淌資產(chǎn)因遭自然災(zāi)難等造成的非正常損失〔扣除保險(xiǎn)公司賠償款〕，違約金、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)等。利潤及利潤安排的治理公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、營業(yè)外收支凈額等工程構(gòu)成。公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度稅前利潤彌補(bǔ)；下一年度彌補(bǔ)缺乏的，在五年內(nèi)連續(xù)彌補(bǔ)；五年內(nèi)缺乏彌補(bǔ)的，用稅后利潤彌補(bǔ)。公司納稅所得稅以利潤總額為基數(shù)。公司繳納所得稅后的利潤，按以下挨次安排：彌補(bǔ)前五年的虧損；提取法定公積金百分之十；提取法定公益金百分之五；提取任意公積金，比例由董事會(huì)打算；支付股東股利。公司法定盈余公積金可用于彌補(bǔ)虧損或經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)增資本金。但轉(zhuǎn)增資本金時(shí)，以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不25％為限。公司以前年度未安排的利潤，可以并入本年度安排。安排方案應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)報(bào)告的編制公司在每一會(huì)計(jì)年度前六個(gè)月完畢后六十日以內(nèi)編制公司的中期財(cái)務(wù)報(bào)告；在每一會(huì)計(jì)年度完畢后九十日以內(nèi)編制公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告。公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤安排表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并同時(shí)供給下一會(huì)計(jì)年度的推想報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告的公布年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)在編制完成后15日內(nèi)送交各股東。公司于每月完畢后15日內(nèi)向董事會(huì)提交月完畢財(cái)務(wù)報(bào)表；每季度完畢后30日內(nèi)向董事會(huì)提交季度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度經(jīng)營總結(jié)分析報(bào)告。該類財(cái)務(wù)文件包括庫存清單、應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、銷售收入、銷售本錢、經(jīng)營費(fèi)用、治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)外支出明細(xì)表等事項(xiàng)。財(cái)務(wù)電算化治理財(cái)務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會(huì)計(jì)軟件，并定期與軟件供給商聯(lián)系，做好軟件的系統(tǒng)維護(hù)工作。對(duì)于數(shù)據(jù)資料，在核對(duì)相符后，每日、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格治理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控設(shè)備，實(shí)行發(fā)票和IC卡分人治理。開票工作必需由持證人員負(fù)責(zé)，其它人員嚴(yán)禁使用。年度終了，由財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)檔案治理公司必需保證財(cái)務(wù)檔案的存放空間及安全牢靠，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格依據(jù)財(cái)政部、國家檔案局公布的《會(huì)計(jì)檔案治理方法》執(zhí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人保管財(cái)務(wù)檔案，建立健全嚴(yán)格的檔案治理制度。非本部門人員查閱檔案，必需要征得總經(jīng)理同意，檔案保管人必需要做好登記工作。本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，并在執(zhí)行過程中不斷完善。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料、方針均屬公司重大機(jī)密，未經(jīng)授權(quán)，各級(jí)人員不得對(duì)外公布，亦不得在公司內(nèi)外傳播。公司治理制度模板6第一章總則第一條xx縣xx綠色農(nóng)業(yè)投資是縣政府具有法人資格的國有獨(dú)資企業(yè)，負(fù)責(zé)xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)治理委員會(huì)獼猴桃的種植、推廣；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資；非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù)，歸屬xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)治理委員會(huì)治理。其次條為標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)治理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，建立合法、科學(xué)、有序的財(cái)務(wù)核算體系，明確財(cái)務(wù)治理工作職責(zé)和權(quán)限，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)根底工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制訂本制度。第三條公司董事長組織擬定財(cái)務(wù)治理方法，并組織實(shí)施公司年度經(jīng)營打算和投資方案，審批財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第四條公司設(shè)置財(cái)資部。財(cái)資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算的職能機(jī)構(gòu)，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展財(cái)務(wù)把握和監(jiān)視。第五條會(huì)計(jì)人員必需依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)檔案治理工作中，必需嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)檔案治理方法》等有關(guān)規(guī)定。第六條公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)治理工作，必需堅(jiān)持營運(yùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)與主管部門財(cái)務(wù)分別、營運(yùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)與下屬公司財(cái)務(wù)分別、營運(yùn)機(jī)構(gòu)投資財(cái)務(wù)與運(yùn)行費(fèi)用財(cái)務(wù)分別的“三分別”原則，依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求分別核算與治理。第七條公司對(duì)外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)，按規(guī)定上報(bào)公司董事會(huì)審核，xx第八條聽從政府委派本公司監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)視和指導(dǎo)，樂觀協(xié)作監(jiān)事會(huì)成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán)。其次章貨幣資金治理制度第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算方法》和《現(xiàn)金治理暫行條例》。第十條堅(jiān)持不相容職務(wù)分別原則。會(huì)計(jì)不得兼任出納工作，財(cái)務(wù)印簽應(yīng)實(shí)行分開保管。會(huì)計(jì)與出納相互制約、相互監(jiān)視。第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳，出納員應(yīng)當(dāng)依據(jù)銀行存款收付款憑證逐筆挨次登記，每日結(jié)算，隨時(shí)把握存款余額。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥當(dāng)保管，嚴(yán)格按票據(jù)挨次號(hào)簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第十三條建立銀行對(duì)帳制度。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行供給的對(duì)帳單進(jìn)展逐筆核對(duì)，提交會(huì)計(jì)人員復(fù)核。第十四條嚴(yán)格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票治理實(shí)施方法》。發(fā)票必需指定專人負(fù)責(zé)治理，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊(cè)登記，順號(hào)發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財(cái)務(wù)收支活動(dòng)中據(jù)以進(jìn)展核算的原始憑證，必需按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應(yīng)當(dāng)整份依據(jù)原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保存?zhèn)洳?。第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的治理：〔一〕應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位準(zhǔn)時(shí)登記，準(zhǔn)確反映其形成、收回狀況，月底應(yīng)列出各項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單?！捕骋蚬霾罱杩?，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi)，準(zhǔn)時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，結(jié)算借款金額。對(duì)無故延期不報(bào)者，財(cái)務(wù)部門在催促無效的狀況下，可制定扣款打算，報(bào)經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。〔三〕各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對(duì)和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)六個(gè)月以上的款項(xiàng)與財(cái)資部進(jìn)展核對(duì)后進(jìn)展催收。對(duì)掛帳一年以上帳齡的款項(xiàng)應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實(shí)催收措施；對(duì)將近兩年的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)重辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并實(shí)行有效措施，防止資金損失。第三章財(cái)務(wù)收支審批制度第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動(dòng)，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支確定數(shù)額的資金外，嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人無故占用、挪用公司的資金，預(yù)支資金必需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長審批。第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶椤徍?、審批”三?jí)審核制。各項(xiàng)支出由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)該支出的合理性進(jìn)展“審查”并簽署意見，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)財(cái)務(wù)治理制度對(duì)已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)展“審核”，最終由董事長簽審后支付。第十九條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必需依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)展審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予承受；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充后再賜予辦理。其次十條公司在經(jīng)營活動(dòng)中的各項(xiàng)收入均應(yīng)準(zhǔn)時(shí)、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。第四章固定資產(chǎn)治理制度其次十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備、工具儀器、運(yùn)輸工具，使用年限在二年以上、單位價(jià)值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。其次十二條公司全部固定資產(chǎn)由管委會(huì)統(tǒng)一治理〔賬實(shí)分開治理〕。第五章內(nèi)部把握制度其次十三條凡涉及資金款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，必需由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分別、相互制約的作用。其次十四條出納人員的職責(zé)：〔一〕對(duì)有關(guān)公司銀行存款收付的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項(xiàng)，出納人員有權(quán)拒絕辦理?！捕吵黾{人員不能兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?！踩澈灠l(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會(huì)計(jì)分別保管。第六章財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度其次十五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是反映單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注組成。其次十六條會(huì)計(jì)報(bào)表編制要求：數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送準(zhǔn)時(shí)。其次十七條依據(jù)公司內(nèi)部治理需要，編制各種內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，由公司自行設(shè)計(jì)，如“預(yù)算執(zhí)行狀況表”等。其次十八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表必需由董事長、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)簽字并蓋章，以明確責(zé)任。年度會(huì)計(jì)報(bào)表須聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)后，才能對(duì)外報(bào)送。公司治理制度模板71、資金審批制度縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意前方可支付。職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長直接確定支付。工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。2、主管會(huì)計(jì)和現(xiàn)金會(huì)計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)治理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表。現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。兩個(gè)崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷制度享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必需到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。4、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度車輛修理及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請(qǐng)示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷，一次一結(jié)。5、辦公用品治理制度辦公用品實(shí)行統(tǒng)一選購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)選購，享受最低價(jià)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。具體實(shí)施由行政科長統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長一同購置，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施。出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。6、監(jiān)視和審計(jì)制度要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，準(zhǔn)時(shí)訂正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺承受審計(jì)部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)視和審計(jì)，反映狀況要實(shí)，供給資料要準(zhǔn)。對(duì)弄虛作假和嚴(yán)峻失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)峻的要交由司法機(jī)關(guān)處理。公司治理制度模板8為加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進(jìn)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)治理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)治理制度，嚴(yán)格依據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支打算，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供給。5、進(jìn)展本錢、費(fèi)用推想、核算、考核和把握，催促有關(guān)部門降低投資、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供給有效依據(jù)。7、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。8、加強(qiáng)本部門治理，進(jìn)展內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)102、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)〔支票或現(xiàn)金〕、部門、借款事由，所借金額，13、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2023需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門依據(jù)實(shí)際狀況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。8、嚴(yán)格制止個(gè)人借款，特別狀況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對(duì)方出具收款證明。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房治理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。5、遇報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)展聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)展補(bǔ)簽。公司治理制度模板9保衛(wèi)科在分管副總及上級(jí)公安機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，維護(hù)公司及園區(qū)的治安秩序，保障公司日常治理的正常運(yùn)行。為加強(qiáng)園區(qū)保衛(wèi)工作，特制定本制度。第一條加強(qiáng)對(duì)保安和門衛(wèi)工作的領(lǐng)導(dǎo)，維護(hù)公司治安秩序。其次條保衛(wèi)科負(fù)責(zé)公司及園區(qū)“三防”、保衛(wèi)、監(jiān)控、園區(qū)車輛治理等工作。第三條嚴(yán)格落實(shí)公司各項(xiàng)安全保衛(wèi)措施，確保園區(qū)的正常運(yùn)營，覺察重大問題準(zhǔn)時(shí)向分管副總請(qǐng)示，匯報(bào)。第四條加強(qiáng)防火、防盜、防破壞、防事故災(zāi)難的“四防”教育，定期進(jìn)展演習(xí)，落實(shí)整改措施；第五條樂觀做好園區(qū)的安全防范工作，重大節(jié)日進(jìn)展安全大檢查，覺察問題準(zhǔn)時(shí)處理；第六條加強(qiáng)園區(qū)內(nèi)車輛治理及調(diào)度工作，非停車地點(diǎn)嚴(yán)禁停車；第七條做好接待保衛(wèi)工作，確保外賓和首長、領(lǐng)導(dǎo)的安全；第八條全面負(fù)責(zé)公司值夜班以及監(jiān)控室治理工作；第九條完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。公司治理制度模板101、負(fù)責(zé)扮裝品原材料的測試、開發(fā)以及測試方法的建立，并建立扮裝品原材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)扮裝品原料的選購供給技術(shù)支持；2、依據(jù)扮裝品開發(fā)打算進(jìn)展扮裝品的配方開發(fā)和研制工作，進(jìn)展扮裝品的成效性評(píng)估，配方穩(wěn)定性、包材相容性測試，微生物競爭測試；3、總結(jié)扮裝品的開發(fā)閱歷，改善老扮裝產(chǎn)品配方，提高扮裝品品質(zhì)，持續(xù)改進(jìn)扮裝品性能；4、負(fù)責(zé)扮裝品配制工藝的制定；5、組織扮裝品試產(chǎn)并制訂相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)操作標(biāo)準(zhǔn)，扮裝品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，轉(zhuǎn)移至扮裝品生產(chǎn)部門和品保部門，并能依據(jù)實(shí)際進(jìn)展修訂；6、負(fù)責(zé)指定扮裝品內(nèi)控以及扮裝品原料的檢驗(yàn)指標(biāo)；7、幫助處理相關(guān)扮裝品的技術(shù)問題，保證扮裝品生產(chǎn)正常進(jìn)展；8、溝通扮裝品的市場部和生產(chǎn)部之間的信息，將市場部要求準(zhǔn)確傳到達(dá)生產(chǎn)中。公司治理制度模板11為了加強(qiáng)閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)操作室的治理，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常使用和安全運(yùn)作，充分發(fā)揮其作用，保障園區(qū)治理，特制定本制度。第一條電視監(jiān)控室必需晝夜24小時(shí)由經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的人員值班。值班人員應(yīng)堅(jiān)守崗位，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度、規(guī)定和安全操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)行。其次條監(jiān)控人員必需具有高度的工作責(zé)任心，認(rèn)真負(fù)責(zé)安全監(jiān)控任務(wù)，準(zhǔn)時(shí)把握各種監(jiān)控信息，對(duì)監(jiān)控過程中覺察的狀況準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展處理和上報(bào)。第三條監(jiān)控人員每天對(duì)監(jiān)控錄像進(jìn)展查看，覺察有特別現(xiàn)象或員工亂收費(fèi)現(xiàn)象，準(zhǔn)時(shí)保存錄像片段，并作好標(biāo)記，以備查用。第四條值班人員必需嚴(yán)格依據(jù)規(guī)定時(shí)間上下班，不準(zhǔn)任憑離崗離位，個(gè)人需處理事務(wù)時(shí)，應(yīng)征得保衛(wèi)科長的同意并在有人頂崗時(shí)方可離開。第五條監(jiān)控人員須疼惜和治理好監(jiān)控室的各項(xiàng)裝配和設(shè)施，嚴(yán)格操作流程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)作。第六條無關(guān)人員未經(jīng)許可不準(zhǔn)進(jìn)入監(jiān)控室，外來人員需到監(jiān)控室查詢狀況和及觀訪者參觀，必需經(jīng)保衛(wèi)科長上報(bào)分管副總，同意前方可進(jìn)入監(jiān)控室。第七條不準(zhǔn)在監(jiān)控室談天、會(huì)友、玩耍，不準(zhǔn)任憑擺布機(jī)器設(shè)備，嚴(yán)禁在監(jiān)控值班期間打盹睡覺，一經(jīng)覺察，按公司規(guī)章制度嚴(yán)峻處分。第八條公司領(lǐng)導(dǎo)定期到監(jiān)控室查詢狀況，值班人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)監(jiān)控狀況。第九條保持監(jiān)控室設(shè)備的清潔衛(wèi)生，堅(jiān)持每月進(jìn)展系統(tǒng)維護(hù)，確保機(jī)器設(shè)備的正常運(yùn)作。第十條監(jiān)控設(shè)備系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)聯(lián)系修理人員進(jìn)展修理，并做好登記。第十一條監(jiān)控人員必需保守公司監(jiān)控隱秘，不得在監(jiān)控室以外的場所談?wù)撚嘘P(guān)監(jiān)控錄像的內(nèi)容。第十二條未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得擅自關(guān)閉電視監(jiān)控系統(tǒng)、停頓系統(tǒng)運(yùn)行。第十三條本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。公司治理制度模板12第一章資金審批制度1、總則全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假設(shè)主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以或的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印章的使用狀況進(jìn)展登記；財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)〔指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)〕，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費(fèi)用支出治理制度公司治理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3、公司差旅費(fèi)開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具；公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B、100/日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日；市內(nèi)交6/日。、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明緣由，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。4、車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)治理制度公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一治理，應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排選購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5、辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用治理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、治理；辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的選購、使用狀況；辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進(jìn)展造冊(cè)、登記、定期通報(bào)；公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資治理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6、行政費(fèi)用報(bào)銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支；公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)展審核，并1應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)前方可實(shí)施；凡未具備報(bào)銷條件〔如沒有對(duì)方單位的收款憑證〕，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任；其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。其次章工程本錢治理制度1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的推想及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購供給及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)展選購，確保設(shè)備材料準(zhǔn)時(shí)供給，樂觀進(jìn)展市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體把握工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程本錢的構(gòu)成及用款打算；負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)確實(shí)定和最終決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度打算以及其他文件資料提出5財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等狀況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6、工程決算程序。施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，依據(jù)上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)展專項(xiàng)工程決算；房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算。第三章財(cái)產(chǎn)治理制度1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、治理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；凡單項(xiàng)價(jià)值在2023元以下或價(jià)值在2023元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口治理；公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口治理；辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存狀況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。3、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥辦公室依據(jù)公司進(jìn)展需要編制財(cái)產(chǎn)選購打算及進(jìn)展市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可選購；財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及選購打算辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口治理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口治理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口治理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口治理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)公司財(cái)產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)定期進(jìn)展財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必需進(jìn)展一次全面的盤點(diǎn)清查；各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必需有財(cái)務(wù)人員參與；財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后覺察盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損緣由。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；凡已到達(dá)自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估狀況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；凡尚未到達(dá)自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明緣由，照實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，打算處理意見。公司治理制度模板13一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，以及財(cái)務(wù)工作規(guī)章，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。二、準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確反映確定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)資金的收支狀況，月、季、年末要將資金的來源、運(yùn)用、結(jié)存狀況編制報(bào)表，并上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。三、認(rèn)真準(zhǔn)時(shí)登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、工程登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。四、認(rèn)真準(zhǔn)時(shí)清理往來帳目，覺察問題準(zhǔn)時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。五、認(rèn)真準(zhǔn)時(shí)清理核對(duì)固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對(duì)帳，準(zhǔn)時(shí)處理帳面差額局部及實(shí)物報(bào)損、處理工作。六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。七、按時(shí)、按比例計(jì)提、上繳各項(xiàng)稅金。八、按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他效勞工作。公司治理制度模板141、依據(jù)國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2、參與擬訂財(cái)務(wù)打算，審核、分析、監(jiān)視預(yù)算和財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行狀況。3、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、準(zhǔn)時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。4、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、本錢，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說明和利潤安排核算工作。5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)治理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，幫助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)視。依據(jù)規(guī)定的本錢、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8、負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購置力的審查和報(bào)批工作。9、準(zhǔn)時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案治理工作。10、主動(dòng)進(jìn)展財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)供給準(zhǔn)時(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。11、幫助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)部部長臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。公司治理制度模板151、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金治理制度，嫻熟把握收付方法和手續(xù)。2、認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)章，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。4、依據(jù)審核無誤的原始憑證，準(zhǔn)時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于大的開支工程，必需經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。5、依據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過局部要準(zhǔn)時(shí)送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明緣由。7、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對(duì)各項(xiàng)借款要定期清理催收。做到一事一借一報(bào)，對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。9、按時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)金福利及學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、生活補(bǔ)貼、勤工儉學(xué)等費(fèi)用10、做好學(xué)生的收費(fèi)及欠費(fèi)治理工作。11、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作，按時(shí)編制和報(bào)送報(bào)表。公司治理制度模板16一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則依據(jù)以上對(duì)我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理現(xiàn)狀及其主要問題的分析，結(jié)合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展方向。財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循整體性、彈性、比例、優(yōu)化等原則，在此根底上有效發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度的作用。1、整體性原則對(duì)于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)治理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)受較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性。同時(shí)，中小企業(yè)具有資金流淌較快的特點(diǎn)，因此在財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)上，應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)治理的內(nèi)外部的聯(lián)系動(dòng)身，重視各個(gè)組成局部之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。比方，財(cái)務(wù)治理在實(shí)行分權(quán)治理中，需要協(xié)調(diào)各個(gè)責(zé)任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化。2、彈性原則彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡，最好是略有結(jié)余的實(shí)現(xiàn)。由于任何決策都存在確定的不確定性，也即存在風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)此，財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)確保合理的彈性。固然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策牢靠性等因素的影響，也要求中小企業(yè)科學(xué)評(píng)估面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)確實(shí)定性。3、比例原則財(cái)務(wù)治理不僅規(guī)劃和把握著確定量的資金，還必需利用各因素的比例關(guān)系，從而找到治理中的問題，并實(shí)行相應(yīng)的對(duì)策，促使比例合理化。比方，財(cái)務(wù)治理中常常遇到的負(fù)債比率、流淌比率等內(nèi)容。在財(cái)務(wù)治理工作中，需要進(jìn)展比率分析，保持各種比例關(guān)系的合理，從而確保企業(yè)資金構(gòu)造的穩(wěn)定、合理。4、優(yōu)化原則一般來說，最優(yōu)原則包括三個(gè)方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問題解決方案；其次就是確定最優(yōu)總量，比方抱負(fù)現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量確實(shí)定；最終就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系，包括利潤安排比例、資本構(gòu)造比例等。二、加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)的措施1、優(yōu)化財(cái)務(wù)治理環(huán)境對(duì)于中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)，必需構(gòu)建良好的財(cái)務(wù)治理環(huán)境，從而為確保財(cái)務(wù)治理的質(zhì)量。為此，首先是把握企業(yè)外部財(cái)務(wù)治理環(huán)境。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)糊涂生疏到影響財(cái)務(wù)治理的因素，比方政治、經(jīng)濟(jì)、法律制度、市場狀況等，對(duì)搜集的相關(guān)資料全面分析爭論。其次，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增加企業(yè)治理層對(duì)財(cái)務(wù)治理的生疏程度，提升財(cái)務(wù)治理的重視程度。另外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財(cái)務(wù)治理的獨(dú)立性，確保審計(jì)工作和財(cái)務(wù)監(jiān)視工作得到切實(shí)執(zhí)行，從而為企業(yè)治理層供給真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)信息，促使企業(yè)決策科學(xué)性、合理性。2、提高財(cái)務(wù)人員的素養(yǎng)財(cái)務(wù)人員是企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作的主體，也是財(cái)務(wù)治理制度的執(zhí)行者。只要充分提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，增加財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作的質(zhì)量才能不斷提高。對(duì)此，企業(yè)需要增加財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育力度，尤其是重視在崗培訓(xùn)，促使財(cái)務(wù)人員了解企業(yè)自身的特點(diǎn)，并把握企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，進(jìn)而依據(jù)各自的崗位需求，開展做很對(duì)性的培訓(xùn)工作。同時(shí)，中小企業(yè)還需要加大高素養(yǎng)人才的引進(jìn)力度，嚴(yán)把財(cái)務(wù)人員的用人關(guān)。另外，通過科學(xué)的鼓舞約束體制的建設(shè)，增加財(cái)務(wù)人員工作的樂觀性和主動(dòng)性，尤其是培育財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德意識(shí)，通過高素養(yǎng)的財(cái)務(wù)人員來完善財(cái)務(wù)治理制度上的缺乏，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)治理工作的質(zhì)量。3、完善財(cái)務(wù)治理體制，明確財(cái)務(wù)治理職責(zé)與權(quán)限結(jié)合某國有中小企業(yè)的實(shí)際狀況，該公司財(cái)務(wù)治理根本任務(wù)包括加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)治理，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)視機(jī)制，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)運(yùn)行效率，明確母子公司財(cái)務(wù)治理職責(zé)，有效利用資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)治理水平為目的，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。其次，在財(cái)務(wù)治理體制建設(shè)上，公司財(cái)務(wù)治理體制實(shí)行統(tǒng)一治理，分級(jí)負(fù)責(zé)制。各級(jí)單位須依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，獨(dú)立從事經(jīng)營活動(dòng)，獨(dú)立納稅，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，獨(dú)立擔(dān)當(dāng)民事及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，保證出資人、投資者、債權(quán)人權(quán)益不受侵害，確保國有資產(chǎn)的保值增值。另外，財(cái)務(wù)局部的職責(zé)包括以下幾個(gè)方面：一是會(huì)計(jì)核算的職責(zé)。遵循會(huì)計(jì)核算原則，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、準(zhǔn)時(shí)地對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營收支狀況進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，編制資金、本錢、費(fèi)用、利潤預(yù)算，編報(bào)月、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。二是財(cái)務(wù)監(jiān)視的職責(zé)。標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)的日常財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)本企業(yè)的日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)展監(jiān)視，杜絕和訂正企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)和違紀(jì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。如覺察企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為的，應(yīng)馬上向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。三是參與經(jīng)營治理的職責(zé)。參與企業(yè)的經(jīng)營治理和重大經(jīng)營決策。依據(jù)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際狀況，制定和完善內(nèi)部把握制度和財(cái)務(wù)治理制度，有效降低和把握本錢費(fèi)用增長。四是財(cái)務(wù)信息治理的職責(zé)。利用會(huì)計(jì)信息，分析、推想、把握、評(píng)價(jià)和考核公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提示治理中存在的問題，準(zhǔn)時(shí)提出增收節(jié)支的措施和建議。三、結(jié)語綜上所述，針對(duì)我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理的現(xiàn)狀，分析了中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，在此根底上探討了加強(qiáng)我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度建設(shè)的措施?？偠灾?，中小企業(yè)必需結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展方向，不斷健全財(cái)務(wù)治理制度，促進(jìn)企業(yè)的安康進(jìn)展。公司治理制度模板17一、庫存現(xiàn)金治理1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金把握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金〔限額1萬元以上〕時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)承受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)視。9、出納員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、二、銀行存款治理1、公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和關(guān)心帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算治理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際狀況實(shí)行如下幾種方式：支票〔現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票〕、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款〔僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、費(fèi)結(jié)算〕，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準(zhǔn)時(shí)入帳。6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)展核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必需準(zhǔn)時(shí)查明緣由，對(duì)消滅的過失通知責(zé)任人進(jìn)展更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)予以清理。造成的帳帳不全都，應(yīng)盡快解決。8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。三、往來帳款的治理1、應(yīng)收帳款的治理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)展核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)全都。2、其他應(yīng)收款的治理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)展清理。各123、應(yīng)付帳款的治理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)全都。四、內(nèi)部牽制：1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3、庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。其次條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：〔一〕認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)治理制度?！捕辰⒔∪?cái)務(wù)治理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)打算，加強(qiáng)經(jīng)營核算治理，反映、分析財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律。〔三〕樂觀為經(jīng)營治理效勞，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。〔四〕厲行節(jié)約，合理使用資金?！参濉澈侠戆才殴臼杖?，準(zhǔn)時(shí)完成需要上交的稅收及治理費(fèi)用?！擦硨?duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)供給有關(guān)資料，照實(shí)反映狀況。〔七〕完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任擔(dān)當(dāng)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：〔一〕編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支打算、信貸打算，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財(cái)源，有效地使用資金；〔二〕進(jìn)展本錢費(fèi)用推想、打算、把握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；〔三〕建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：〔四〕承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：〔一〕依據(jù)國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。〔二〕依據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀?！踩惩桩?dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料?！菜摹惩瓿煽偨?jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：〔一〕認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金治理制度。〔二〕嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必需準(zhǔn)時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金?！踩辰⒔∪F(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證?！菜摹硣?yán)格支票治理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效?！参濉硺酚^協(xié)作銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。公司治理制度模板18第一章總則第一條財(cái)務(wù)治理是企業(yè)治理的中心環(huán)節(jié)，為治理好企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，正確核算企業(yè)收入、本錢、利潤，保證各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，將公司的各項(xiàng)本錢、資金治理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，依據(jù)國家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)政治理制度，經(jīng)合本公司具體狀況制定本制度。其次條本制度適用于公司各工程單位、公司內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立核算的部門及科室。第三條財(cái)務(wù)治理的主要內(nèi)容有：1、固定資產(chǎn)治理制度；2、貨幣治理制度；3、本錢資金治理制度；4、收入治理制度；5、各項(xiàng)資金治理制度。其次章固定資產(chǎn)治理制度第一節(jié)總則第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要?jiǎng)趧?dòng)手段，是企業(yè)進(jìn)展壯大的根底，治理好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其生產(chǎn)力氣，對(duì)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步進(jìn)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義。對(duì)確保公司固定資產(chǎn)的安全與完整，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)固定資產(chǎn)的治理，依據(jù)本公司的具體狀況制定本制度。第五條固定資產(chǎn)應(yīng)具備的條件：1、使用期限超過一年以上；250003、能獨(dú)立發(fā)揮其作用；不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料治理。第六條公司固定資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，由行政部具體負(fù)責(zé)治理。第七條行政部具體保證公司固定資產(chǎn)的安全完整，并具有良好的技術(shù)狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術(shù)效勞。第八條納入公司固定資產(chǎn)的工程及下屬單位的資產(chǎn)，由各工程、下屬單位具體負(fù)責(zé)保管和使用，并具有良好的技術(shù)狀況，為公司進(jìn)展供給效勞。第九條固定資產(chǎn)必需設(shè)置數(shù)量明細(xì)登記簿，固定資產(chǎn)使用狀況登記卡，記載必需保持其連續(xù)性、真實(shí)性和完整性。第十條固定資產(chǎn)每年置點(diǎn)一次，造冊(cè)上報(bào)，差額必需準(zhǔn)時(shí)清查、核算。其次節(jié)固定資產(chǎn)的分類第十一條辦公用房、營業(yè)用房、庫房、其他房產(chǎn)、交通工具、通訊設(shè)備、由公司行政部負(fù)責(zé)治理。第十二條租賃、承包、出租的固定資產(chǎn)實(shí)行有償使用的原則，由使用人進(jìn)展日常治理，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行，費(fèi)用協(xié)商解決。第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊第十三條依據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)施工機(jī)具實(shí)行單項(xiàng)折舊。為適應(yīng)建筑市的變化，加速施工設(shè)備的技術(shù)裝備含量及更改造，對(duì)施工機(jī)具實(shí)行雙倍余額遞減折舊的方法。第十四條固定資產(chǎn)折舊年限依據(jù)國家或地方有關(guān)財(cái)務(wù)治理政策執(zhí)行。第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加第十五條由公司或使用單位提出本錢報(bào)告。并對(duì)增固定資產(chǎn)投入價(jià)值和增加的收益供給可行性的分析報(bào)告，供公司作為決策的評(píng)估依據(jù)。第十六條依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，增固定資產(chǎn)由：1、102、10萬元以上由公司董事會(huì)打算。第十七條使用部門必需經(jīng)公司打算，下達(dá)增固定資產(chǎn)通知書后，方可實(shí)施購置，購置固定資產(chǎn)由公司指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量和性能是否符合標(biāo)準(zhǔn)，并將技術(shù)資料存檔備查，閱歷明資產(chǎn)治理人，單位負(fù)責(zé)人簽字前方可付款。第十八條計(jì)價(jià)入賬，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的計(jì)價(jià)方法入帳。第十九條進(jìn)展固定資產(chǎn)編號(hào)，記入臺(tái)帳。第五節(jié)固定資產(chǎn)的修理其次十條固定資產(chǎn)必需建立技術(shù)登記卡，保持其連續(xù)性完整性，一旦發(fā)生修理，必需要求進(jìn)展登記。其次十一條公司治理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門申請(qǐng)，由公司總務(wù)提請(qǐng)批準(zhǔn)后，由公司出資修理。其次十二條已承包經(jīng)營，出租房屋、施工機(jī)具按協(xié)議由資產(chǎn)治理人催促修理，費(fèi)用按承包合同規(guī)定辦理。第六節(jié)固定資產(chǎn)報(bào)廢的治理其次十三條由使用單位提出局面報(bào)告，說明緣由，報(bào)送公司質(zhì)檢科認(rèn)定后，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后作報(bào)廢處理。其次十四條經(jīng)打算報(bào)廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)治理人驗(yàn)收后予以處理。其次十五條報(bào)廢資產(chǎn)的處理殘值收入應(yīng)由資產(chǎn)治理人負(fù)責(zé)上交公司財(cái)務(wù)科。第三章貨幣資金治理制度第一節(jié)總則其次十六條貨幣資金是企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)中最具有流淌性的資產(chǎn)，如果治理不善，也最簡潔給企業(yè)造成損失。為加強(qiáng)貨幣資金的治理，建立和完善，各項(xiàng)治理制度，防止意外大事或損失的發(fā)生，制訂本制度。其次節(jié)現(xiàn)金治理一、現(xiàn)金的收入其次十七條公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個(gè)經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)辦理，并由業(yè)務(wù)部門或會(huì)計(jì)填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字，會(huì)計(jì)人員據(jù)此記賬，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的全都性。其次十八條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)開具發(fā)票或收據(jù)給交款人，做到有賬可查，職責(zé)清楚。其次十九條庫存現(xiàn)金應(yīng)把握在核定的庫存金額內(nèi)，超過限額的應(yīng)當(dāng)天送存銀行，防止盜竊喪失。依據(jù)公司具體狀況，庫存限額把握在10000第三十條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)當(dāng)天入賬。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié)，不應(yīng)以白條抵庫，保證明際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，覺察假設(shè)有不符，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，予以核實(shí)。二、現(xiàn)金的支出第三十一條公司的全部資金支出均應(yīng)符合國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金治理?xiàng)l例》規(guī)定范圍。公司現(xiàn)金支出應(yīng)適用于以下幾項(xiàng)：1、職工工資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)酬勞；3、各種資產(chǎn)；4、各種勞保、福利費(fèi)用；5、出差人員差旅費(fèi)用；6、其他結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項(xiàng)支付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。第三十二條依據(jù)有關(guān)規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必需由經(jīng)辦人簽字證明，主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意，出納人員才能據(jù)此付款。對(duì)手續(xù)不齊備，無主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)不得支付款項(xiàng)。第三十三條對(duì)特別狀況下的個(gè)人借支款項(xiàng)，必需由借款人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)方能支付，并在借款人完成的事由結(jié)賬時(shí)全額扣回，當(dāng)月借出款項(xiàng)，必需當(dāng)月全額收回，防止呆賬給公司造成。第三節(jié)銀行存款治理第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的安全，避開經(jīng)濟(jì)損失，依據(jù)國家《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，依據(jù)公司的具體狀況，制訂本制度。第三十五條遵守國家的法律、法規(guī)和《銀行結(jié)算方法》的各項(xiàng)規(guī)定，遵守結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和過期支票。第三十六條嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)結(jié)算方法，對(duì)不同的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定選用恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方法。第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負(fù)責(zé)購置、保管、簽發(fā)。并設(shè)登記簿，對(duì)作廢的憑證要準(zhǔn)時(shí)報(bào)請(qǐng)?zhí)幚?。第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，或自行填制各項(xiàng)欄目。如因特別狀況確實(shí)需要，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱、用途、把握金額、日期等欄目。同時(shí)建立登記簿，注明緣由、用途、金額，應(yīng)交回時(shí)間，并由經(jīng)辦人簽字，交回時(shí)準(zhǔn)時(shí)注銷。第三十九條對(duì)需要簽發(fā)的結(jié)算憑證，應(yīng)具備原始憑證，經(jīng)辦人簽字證明，領(lǐng)導(dǎo)審核同意等手續(xù)，方可簽發(fā)。對(duì)各工程單位資金，必需由工程單位主要負(fù)責(zé)人出據(jù)，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理。第四十條銀行明細(xì)賬必需按規(guī)定逐步登記，每月5日前應(yīng)將銀行對(duì)賬單取回進(jìn)展核定，做到賬賬相符，賬款相符。第四十一條堅(jiān)持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結(jié)算空白憑證應(yīng)設(shè)專人分別治理，明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)，確保企業(yè)各項(xiàng)資金安全。假設(shè)有不善，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，或移送司法機(jī)關(guān)。第四章本錢治理制度第四十二條為了正確核算企業(yè)的本錢費(fèi)用，準(zhǔn)確真實(shí)的表達(dá)企業(yè)的經(jīng)營成果，依據(jù)國家的有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，制訂本制度。第四十三條公司實(shí)行兩級(jí)本錢核算制，公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的本錢治理及核算，工程單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本工程的本錢治理與核算。工程會(huì)計(jì)每月按時(shí)向公司會(huì)計(jì)匯報(bào)工作。第四十四條本錢治理與核算制必需依據(jù)國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格劃分本錢與其他費(fèi)用支出的界限，依據(jù)本錢開支的范圍核算公司及工程的本錢。第四十五條依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的.行業(yè)本錢開支范圍，正確核算公司及工程本錢，本錢費(fèi)用必需真實(shí)足額，不得弄虛作假。違反規(guī)定者，視其情節(jié)輕重賜予行政警告和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)懲罰。第五章收入治理制度第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用的足額準(zhǔn)時(shí)收繳，保證各工程單位能按合同商定進(jìn)展正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)際狀況，制訂本制度。第四十七條由公司簽約的對(duì)外合同價(jià)款及工程單位在生產(chǎn)經(jīng)營中按合同商定增加的款項(xiàng)，必需通過銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，嚴(yán)禁各工程向建設(shè)單位收取現(xiàn)金，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶。第四十八條除合同商定的由建設(shè)單位供給材料的款項(xiàng)可直接由建設(shè)單位支付外，其他材料款一律不得由建設(shè)單位直接支付材料款。第四十九條公司嚴(yán)格依據(jù)?？顚Ｓ玫脑瓌t，除按，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關(guān)費(fèi)用和稅金外，其他資金由工程負(fù)責(zé)人按先內(nèi)部后外部的挨次支配。第五十條凡工程部直接從建設(shè)單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建設(shè)單位轉(zhuǎn)入其他賬戶的，一經(jīng)覺察公司有權(quán)拒絕辦理有關(guān)手續(xù)和其他票據(jù)證明，同時(shí)公司將依據(jù)情節(jié)輕重賜予行政懲罰，并以相應(yīng)金額的20%-50%經(jīng)濟(jì)懲罰，且發(fā)生的一切損失由工程部單位自行負(fù)責(zé)。公司治理制度模板19第一章總則第一條爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進(jìn)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)治理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本制度。其次條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)治理的根本任務(wù)和方法：〔一〕籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益?！捕匙龊秘?cái)務(wù)治理根底工作，建立健全財(cái)務(wù)治理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的打算、把握、核算、