資金支出審批管理制度范本（四篇）

第5頁(yè)共5頁(yè)資金支出?審批管理?制度范本?（一）?國(guó)家政策?法規(guī)；?（二）公?司章程及?相關(guān)內(nèi)部?管理制度?；（三?）經(jīng)批準(zhǔn)?的預(yù)算文?件；（?四）與資?金支出有?關(guān)的合同?和驗(yàn)收手?續(xù)；（?五）合法?的外部單?據(jù)（六?）經(jīng)審批?的內(nèi)部單?據(jù)；（?七）公司?各崗位的?職責(zé)文件?。四、?資金支出?審簽人的?責(zé)任一?、資金支?出審簽人?的責(zé)任?（一）經(jīng)?辦人應(yīng)如?實(shí)反映資?金支出內(nèi)?容，在請(qǐng)?款單據(jù)上?簽字，對(duì)?資金支出?的結(jié)果負(fù)?直接責(zé)任?；（二?）部門(mén)經(jīng)?理對(duì)本部?門(mén)資金支?出的真實(shí)?性、合理?性及必要?性負(fù)責(zé)，?并在此基?礎(chǔ)上審核?并簽字，?對(duì)資金支?出的結(jié)果?負(fù)部門(mén)領(lǐng)?導(dǎo)責(zé)任；?（三）?財(cái)務(wù)部根?據(jù)公司實(shí)?際資金情?況對(duì)各類(lèi)?支付憑證?的合法性?、真實(shí)性?、準(zhǔn)確性?、完整性?、及時(shí)性?進(jìn)行審核?；對(duì)于不?合法、不?真實(shí)、不?準(zhǔn)確、不?完整的支?付憑證有?權(quán)予以退?回。在審?批過(guò)程中?，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理應(yīng)按?照年度預(yù)?算有月度?預(yù)算對(duì)資?金的支出?提出支付?計(jì)劃與意?見(jiàn)。（?四）董事?長(zhǎng)、總經(jīng)?理依據(jù)本?制度的規(guī)?定，對(duì)各?類(lèi)資金支?出具有最?終審批權(quán)?，對(duì)資金?支出的結(jié)?果負(fù)最終?責(zé)任。?（五）所?有資金支?出必須根?據(jù)公司有?關(guān)制度規(guī)?定的核準(zhǔn)?程序后方?可支出，?對(duì)于不合?法、不真?實(shí)、不準(zhǔn)?確、不完?整的支付?憑證有權(quán)?予以退回?。五、?資金審批?權(quán)限（在?批準(zhǔn)的年?度預(yù)算范?圍內(nèi)執(zhí)行?）一、?經(jīng)營(yíng)費(fèi)用?及日常管?理支出?資金支出?審批管理?制度范本?（二）?一、總則?一、為?進(jìn)一步加?強(qiáng)公司內(nèi)?部財(cái)務(wù)管?理，提高?資金使用?效率，強(qiáng)?化資金支?出的內(nèi)部?控制，明?確各項(xiàng)資?金支付審?批權(quán)限及?審批程序?，有效地?控制公司?成本費(fèi)用?和資金風(fēng)?險(xiǎn)，在結(jié)?合本公司?的實(shí)際情?況下特制?定本制度?。二、?本制度是?依據(jù)《公?司法》、?《會(huì)計(jì)法?》、《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》及公?司有關(guān)管?理制度而?制定。?二、資金?管理的部?門(mén)公司?的資金管?理機(jī)構(gòu)為?財(cái)務(wù)部，?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)對(duì)與資?金支付相?關(guān)的內(nèi)部?控制進(jìn)行?監(jiān)督，負(fù)?責(zé)對(duì)公司?資金的日?常管理與?核算，并?辦理公司?與業(yè)務(wù)活?動(dòng)單位（?個(gè)人）之?間的資金?結(jié)算、支?付工作。?三、資?金支出的?原則與依?據(jù)一、?資金支付?的原則?（一）以?預(yù)算管理?為基礎(chǔ)的?原則：依?據(jù)經(jīng)董事?會(huì)審批的?年度預(yù)算?為基礎(chǔ)，?由公司財(cái)?務(wù)部進(jìn)行?日常的資?金預(yù)算控?制與管理?；（二?）支付憑?證符合財(cái)?務(wù)要求的?原則。各?項(xiàng)支付業(yè)?務(wù)都應(yīng)根?據(jù)實(shí)際情?況，具備?相應(yīng)的_?___、?收據(jù)及其?它真實(shí)有?效的附件?，不符合?稅法規(guī)定?的___?_及憑證?不得作為?支付憑據(jù)?；各類(lèi)支?付憑證記?載的內(nèi)容?均不得涂?改；費(fèi)用?報(bào)銷(xiāo)時(shí)必?須按要求?填制報(bào)銷(xiāo)?憑證。?（三）優(yōu)?先保證重?點(diǎn)項(xiàng)目資?金的原則?。二、?資金支出?的依據(jù)?資金支出?審批管理?制度范本?（三）?中介機(jī)構(gòu)?的服務(wù)費(fèi)?主要包括?審計(jì)、評(píng)?估、律師?等中介服?務(wù)費(fèi)用，?由經(jīng)辦部?門(mén)發(fā)起，?部門(mén)總監(jiān)?審核后，?報(bào)最終審?批人審批?，其中：?協(xié)議費(fèi)用?在___?_萬(wàn)元以?下的，總?經(jīng)理為最?終審批人?；協(xié)議費(fèi)?用在__?__萬(wàn)元?以上（含?）___?_萬(wàn)元以?下的，董?事長(zhǎng)為最?終審批人?；協(xié)議費(fèi)?用超過(guò)_?___萬(wàn)?元（含）?的支出，?由董事長(zhǎng)?根據(jù)情況?決定是否?需報(bào)公司?董事會(huì)審?議批準(zhǔn)。?五、稅?費(fèi)支出?（一）日?常經(jīng)營(yíng)稅?費(fèi)支出，?由財(cái)務(wù)部?按國(guó)家相?關(guān)稅收政?策法規(guī)，?正確計(jì)算?當(dāng)期應(yīng)納?稅費(fèi)金額?，由稅務(wù)?會(huì)計(jì)進(jìn)行?申報(bào)扣款?；（二?）由于單?項(xiàng)重大支?出產(chǎn)生的?代扣稅款?、稅務(wù)稽?查、政府?專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)?等因素產(chǎn)?生的稅費(fèi)?，由財(cái)務(wù)?部按國(guó)家?相關(guān)稅收?政策法規(guī)?及檢查要?求，正確?計(jì)算相應(yīng)?的稅費(fèi)，?經(jīng)財(cái)務(wù)總?監(jiān)復(fù)核后?，由總經(jīng)?理審批。?六、資?本性支出?包括在?建工程、?固定資產(chǎn)?、無(wú)形資?產(chǎn)的購(gòu)建?、用于項(xiàng)?目研發(fā)的?技術(shù)性支?出等，其?中立項(xiàng)、?購(gòu)建、驗(yàn)?收、付款?等流程按?照“采購(gòu)?管理制度?”、“固?定資產(chǎn)管?理制度”?執(zhí)行。對(duì)?于單項(xiàng)支?出___?_萬(wàn)元以?內(nèi)的，總?經(jīng)理為最?終審批人?，單項(xiàng)支?出___?_萬(wàn)以上?（含）的?，董事長(zhǎng)?為最終審?批人。?七、對(duì)外?投資支出?（一）?權(quán)益性投?資，由董?事會(huì)制定?投資方案?，提請(qǐng)股?東會(huì)進(jìn)行?決策；?（二）債?權(quán)性投資?，由財(cái)務(wù)?總監(jiān)會(huì)同?總經(jīng)理制?定投資方?案，報(bào)董?事長(zhǎng)審核?后由董事?會(huì)審議批?準(zhǔn)。八?、關(guān)聯(lián)方?交易支出?（一）?公司與關(guān)?聯(lián)自然人?發(fā)生的交?易支出_?___萬(wàn)?元以內(nèi)的?項(xiàng)目、公?司與關(guān)聯(lián)?法人發(fā)生?的交易支?出___?_萬(wàn)元以?內(nèi)的項(xiàng)目?，由董事?長(zhǎng)審批；?（二）?公司與關(guān)?聯(lián)自然人?發(fā)生的交?易支出在?____?萬(wàn)元（含?）以上不?足___?_萬(wàn)元的?項(xiàng)目、公?司與關(guān)聯(lián)?法人發(fā)生?的交易支?出在__?__萬(wàn)元?資金支?出審批管?理制度范?本（四）?（含）?以上不足?____?萬(wàn)元的項(xiàng)?目，由董?事長(zhǎng)評(píng)估?是否需報(bào)?公司董事?會(huì)審議決?定；（?三）公司?與關(guān)聯(lián)自?然人發(fā)生?的交易支?出在__?__萬(wàn)元?（含）以?上的項(xiàng)目?、公司與?關(guān)聯(lián)法人?發(fā)生的交?易金額在?____?萬(wàn)元（含?）以上的?項(xiàng)目，由?公司股東?會(huì)討論決?定。九?、向股東?支付的支?出向股?東支付的?支出，包?括向股東?的分紅，?支付的股?利、股息?等，由董?事會(huì)制定?分配方案?，經(jīng)股東?會(huì)討論決?定；六?、預(yù)算外?資金支出?的審批權(quán)?限公司?所有的預(yù)?算外支