賒銷賬款管理制度（四篇）

第28頁共28頁賒銷賬款?管理制度?第一章?：總則?第一條：?為保證?公司能最?大可能的?利用客戶?信用拓展?市場(chǎng)以利?于公司營?銷，同時(shí)?又要以最?小的壞帳?損失代價(jià)?來保證公?司資金安?全，防范?經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?；并盡可?能的縮短?應(yīng)收帳款?占用資金?的時(shí)間，?加快企業(yè)?資金周轉(zhuǎn)?，提高企?業(yè)資金的?使用效率?，特制定?本制度。?第二條?。本制度?所稱應(yīng)收?帳款，包?括發(fā)出簽?單賒銷所?產(chǎn)生的應(yīng)?收帳款和?公司經(jīng)營?中發(fā)生的?各類債權(quán)?。具體有?應(yīng)收銷貨?款、預(yù)付?帳款、其?他應(yīng)收款?三個(gè)方面?的內(nèi)容。?第三條?。應(yīng)收帳?款的管理?部門為公?司的財(cái)務(wù)?部門和營?銷部門，?財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)?傳遞、信?息反饋、?合同的審?核歸檔和?應(yīng)收款的?呆壞賬清?理；營銷?部門負(fù)責(zé)?客戶的聯(lián)?系和款項(xiàng)?催收、客?戶信用額?度的確定?。第二?章：客戶?資信管理?制度第?四條：信?息管理基?礎(chǔ)工作的?建立由營?銷部門完?成，公司?營銷部應(yīng)?在的基礎(chǔ)?上建立以?下幾個(gè)方?面的客戶?信息檔案?一式兩份?，由銷售?經(jīng)理復(fù)核?簽字后一?份保存于?財(cái)務(wù)部，?一份保存?于營銷部?，營銷經(jīng)?理為該檔?案的最終?責(zé)任人，?客戶信息?檔案包括?：a、?客戶基礎(chǔ)?資料。即?有關(guān)客戶?最基本的?原始資料?，包括客?戶的名稱?、地址、?電話、業(yè)?務(wù)聯(lián)系人?、財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、經(jīng)?營管理者?、法人代?表及他們?的個(gè)人性?格、興趣?、愛好、?家庭、學(xué)?歷、年齡?、能力、?經(jīng)歷背景?，與本公?司交往的?時(shí)間，業(yè)?務(wù)種類等?。這些資?料是客戶?管理的起?點(diǎn)和基礎(chǔ)?，由負(fù)責(zé)?該客戶的?營銷員對(duì)?客戶的訪?問、調(diào)查?收集b?、客戶特?征：主要?包括單位?性質(zhì)、資?金情況、?口碑、銷?售能力、?發(fā)展?jié)摿?等；c?、業(yè)務(wù)狀?況：包括?客戶的銷?售實(shí)績、?市場(chǎng)份額?、市場(chǎng)競(jìng)?爭(zhēng)力和市?場(chǎng)地位、?與競(jìng)爭(zhēng)者?的關(guān)系及?于本公司?的業(yè)務(wù)關(guān)?系和合作?情況；?d、交易?現(xiàn)狀。主?要包括客?戶的現(xiàn)狀?、存在的?問題、客?戶公司的?戰(zhàn)略、未?來的展望?及客戶公?司的市場(chǎng)?形象、聲?譽(yù)、財(cái)務(wù)?狀況、信?用狀況等?。第五?條?？蛻?的基礎(chǔ)信?息資料由?營銷員負(fù)?責(zé)收集，?凡于本公?司交易次?數(shù)在兩次?以上，且?單次交易?額達(dá)到_?___萬?元人民幣?以上的均?為資料收?集的范圍?，時(shí)間期?限為達(dá)到?上述交易?額第二次?交易后的?____?月內(nèi)完成?并交營銷?經(jīng)理匯總?建檔。?第六條。?客戶的信?息資料為?公司的重?要檔案，?所有經(jīng)管?人員須妥?慎保管，?確保不得?遺失，如?因公司部?份崗位人?員的調(diào)整?和離職，?該資料的?移交作為?工作交接?的主要部?分，凡資?料交接不?清的，不?予辦理離?崗、離職?手續(xù)。?第七條。?客戶的信?息資料應(yīng)?根據(jù)營銷?員與相關(guān)?客戶的交?往中所了?解的情況?，隨時(shí)匯?總整理后?交營銷經(jīng)?理定期予?以更新或?補(bǔ)充。?第八條。?實(shí)行對(duì)客?戶資信額?度的定期?確定制，?成立由在?總經(jīng)理的?主持下成?立由副總?經(jīng)理、各?店店總、?財(cái)務(wù)經(jīng)理?、營銷經(jīng)?理組成的?公司資信?管理工作?小組，按?季度對(duì)客?戶的資信?額度、信?用期限進(jìn)?行一次確?定，并維?護(hù)到系統(tǒng)?中去。?第九條。?“資信管?理工作小?組”對(duì)市?場(chǎng)客戶的?資信狀況?和銷售能?力在營銷?員跟蹤調(diào)?查、記錄?相關(guān)信息?資料的基?礎(chǔ)上進(jìn)行?分析、調(diào)?查、研究?，確定每?個(gè)客戶可?以享有的?信用額度?和信用期?限，建立?《信用額?度、期限?表》，由?營銷部門?和財(cái)務(wù)部?門各備存?一份。?第十條；?初期信用?額度的確?定應(yīng)遵循?保守原則?，根據(jù)過?去與該客?戶的交往?情況（是?否通常按?期回款）?，及其凈?資產(chǎn)情況?（經(jīng)濟(jì)實(shí)?力如何）?，以及其?有沒有對(duì)?外提供擔(dān)??；蛘吒?其它企業(yè)?之間有沒?有法律上?的債務(wù)關(guān)?系（潛在?或有負(fù)債?）等因素?。凡初次?賒銷信用?的新客戶?信用度通?常確定在?正常信用?額度和信?用期限的?____?%，如新?客戶確實(shí)?資信狀況?良好，須?提高信用?額度和延?長信用期?限的必須?經(jīng)“資信?管理工作?小組”形?成一致意?見報(bào)請(qǐng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后方可。?第十一?條?？蛻?的信用額?度和信用?期限原則?上每季度?進(jìn)行一次?復(fù)核和調(diào)?整，公司?資信管理?工作小組?應(yīng)根據(jù)反?饋的有關(guān)?客戶的經(jīng)?營狀況、?付款情況?隨時(shí)予以?跟蹤調(diào)整?。第三?章：掛賬?、簽單的?管理第?十二條：?合同簽訂?及擔(dān)保?1、新簽?單掛賬客?戶（一般?控制在回?款期限_?___個(gè)?月內(nèi)），?由經(jīng)辦營?銷員報(bào)請(qǐng)?營銷經(jīng)理?同意第一?時(shí)間交資?信管理工?作小組審?核、總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?與客戶簽?訂書面合?同及簽字?樣板。簽?訂的合同?及簽字樣?板（詳見?附表）；?簽單掛賬?協(xié)議及簽?字樣板經(jīng)?營銷、財(cái)?務(wù)審核無?誤后財(cái)務(wù)?部填寫簽?單、掛賬?通知單（?詳見附表?），各經(jīng)?營店方可?憑單辦理?簽單、掛?賬手續(xù)?2、超過?信用限額?或回款期?限的，由?經(jīng)辦營銷?員填寫《?簽單掛賬?延期審批?表》（詳?見附表）?營銷經(jīng)理?簽字，經(jīng)?資信管理?工作小組?審核，報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)。3?、未簽訂?合同的，?必須有店?內(nèi)中層以?上人員擔(dān)?保，具備?資格的擔(dān)?保人員填?寫《客戶?簽單、掛?賬擔(dān)保書?》經(jīng)資信?管理工作?小組審核?，報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?否則一律?不予簽單?。第十?三條：營?銷員負(fù)責(zé)?每日各自?客戶簽單?核對(duì)，各?店店總負(fù)?責(zé)本店每?日所有簽?單客戶的?審核、_?___。?如有漏簽?、代簽、?冒簽、掛?賬不清時(shí)?，第一時(shí)?間及時(shí)處?理。第?十四條。?財(cái)務(wù)部門?內(nèi)主管應(yīng)?收帳款的?會(huì)計(jì)每十?天對(duì)照《?信用額度?期限表》?核對(duì)一次?債權(quán)性應(yīng)?收帳款的?回款和結(jié)?算情況，?嚴(yán)格監(jiān)督?每筆帳款?的回收和?結(jié)算。及?時(shí)把應(yīng)收?回來的賬?款和開出?____?的錄入系?統(tǒng)。營銷?部要隨時(shí)?檢查信用?的底數(shù)，?便于及時(shí)?和營銷員?溝通，預(yù)?防因?yàn)槠?他原因?qū)?致正常業(yè)?務(wù)開展不?順。第?十五條。?凡前次簽?單未在約?定時(shí)間結(jié)?算的，除?特殊情況?下客戶能?提供可靠?的資金擔(dān)?保和店內(nèi)?中層以上?人員提供?擔(dān)保外，?一律不再?允許簽單?掛賬。?第十六條?。業(yè)務(wù)員?在簽定合?同時(shí)，必?須參考信?用等級(jí)和?授信額度?來決定簽?單金額、?期限、方?式等。?第十七條?。對(duì)信用?額度在_?___萬?元以上或?信用期限?在___?_個(gè)月以?上的客戶?，營銷經(jīng)?理每月應(yīng)?不少于走?訪一次；?信用額度?在___?_萬以上?或信用期?限在__?__個(gè)月?以上的，?除營銷經(jīng)?理走訪外?，主管市?場(chǎng)的副總?經(jīng)理（在?有可能的?情況下總?經(jīng)理）每?月必須走?訪一次以?上。在客?戶走訪中?，應(yīng)重新?評(píng)估客戶?信用等級(jí)?的合理性?和結(jié)合客?戶的經(jīng)營?狀況、交?易狀況及?時(shí)調(diào)整信?用等級(jí)，?并根據(jù)管?理要求填?寫“客戶?滿意度調(diào)?查表”。?第四章?：應(yīng)收賬?款監(jiān)控制?度第十?八條。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?于月后_?___日?前提供一?份當(dāng)月尚?未收款的?〈應(yīng)收賬?款明細(xì)表?〉，提交?給總經(jīng)理?、主管市?場(chǎng)的副總?經(jīng)理和營?銷部。營?銷部門應(yīng)?于月后_?___日?前上報(bào)本?月應(yīng)收賬?款分析及?客戶檔案?、客戶考?勤、客戶?拜訪、新?增客戶、?流失客戶?等資料。?第十九?條。營銷?部門應(yīng)嚴(yán)?格對(duì)照〈?信用額度?表〉和財(cái)?務(wù)部們報(bào)?來的〈明?細(xì)表〉，?及時(shí)核對(duì)?、跟蹤賒?銷客戶的?回款情況?，對(duì)未按?期結(jié)算回?款的客戶?及時(shí)聯(lián)絡(luò)?和反饋信?息給主管?副總經(jīng)理?。第二?十條。營?銷員在與?客戶簽定?合同或的?協(xié)議書時(shí)?，應(yīng)按照?《信用額?度表》中?對(duì)應(yīng)客戶?的信用額?度和期限?約定簽單?金額和結(jié)?算期限，?并在期限?內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)?手相關(guān)賬?款的催收?和聯(lián)絡(luò)。?第二十?一條。營?銷員在外?出收帳前?要仔細(xì)核?對(duì)客戶欠?款的正確?性，不可?到客戶處?才發(fā)現(xiàn)數(shù)?據(jù)差錯(cuò)，?有損公司?形象。外?出前需預(yù)?先經(jīng)業(yè)務(wù)?主管同意?后才可出?去收款；?款項(xiàng)收回?時(shí)營銷員?需整理已?收的帳款?，并填寫?應(yīng)收帳款?回款明細(xì)?表，第?二十二條?。清收帳?款由營銷?部門統(tǒng)一?安排路線?和客戶，?并確定返?回時(shí)間，?業(yè)務(wù)員在?外清收帳?款，每到?一客戶，?無論是否?清結(jié)完畢?，均需隨?時(shí)向業(yè)務(wù)?經(jīng)理電話?匯報(bào)工作?進(jìn)度和行?程。第?二十三條?。營銷員?收帳時(shí)應(yīng)?收取應(yīng)盡?量采用電?匯方式，?電匯到公?司制定賬?戶，若收?取銀行票?據(jù)時(shí)應(yīng)注?意開票日?期、票據(jù)?抬頭、印?章及其金?額是否正?確無誤，?如不符時(shí)?應(yīng)及時(shí)聯(lián)?系退票并?重新辦理?。若收匯?票時(shí)需客?戶背面簽?名，并查?詢銀行確?認(rèn)匯票的?真?zhèn)涡裕?如為匯票?背書時(shí)要?注意背書?是否清楚?，注意一?次背書時(shí)?背書印章?是否與匯?票抬頭一?致，背書?印章是否?為___?_印章。?第二十?四條：收?取的匯票?金額大于?應(yīng)收帳款?時(shí)未經(jīng)總?經(jīng)理同意?，現(xiàn)場(chǎng)不?得以現(xiàn)金?找還客戶?，而應(yīng)作?為暫收款?收回，并?抵扣下次?帳款；?第二十五?條。屬于?固定給予?優(yōu)惠折讓?的客戶，?各店?duì)I銷?人員上報(bào)?《客戶優(yōu)?惠、折讓?申請(qǐng)表》?，經(jīng)公司?批準(zhǔn)，交?公司財(cái)務(wù)?部，未經(jīng)?公司批準(zhǔn)?擅自給予?折讓者，?罰款__?__元，?并承擔(dān)全?部損失。?收款時(shí)客?戶現(xiàn)場(chǎng)反?映折讓、?回款期限?、菜品質(zhì)?量、服務(wù)?等問題，?在業(yè)務(wù)權(quán)?限內(nèi)時(shí)可?立即同意?，若在權(quán)?限外時(shí)需?立即匯報(bào)?店總或總?經(jīng)理，并?在不超過?____?個(gè)工作日?內(nèi)給客戶?以答復(fù)。?第二十?六條。營?銷員在客?戶消費(fèi)和?清收帳款?時(shí)不得有?下列行為?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，分別?給于罰款?或者予以?開除，并?限期補(bǔ)正?或賠償，?嚴(yán)重者移?交司法部?門。1?、收款不?報(bào)或積壓?收款；?2、退單?不報(bào)或積?壓退單；?3、不?依規(guī)定圖?利；4?、對(duì)外透?露企業(yè)關(guān)?鍵經(jīng)營信?息；5?、截留，?挪用，坐?支貨款不?及時(shí)上繳?的；6?、收取現(xiàn)?金改換承?兌匯票的?；第五?章：壞賬?管理制度?第二十?七條。營?銷員全權(quán)?負(fù)責(zé)對(duì)自?己經(jīng)手賒?銷業(yè)務(wù)的?賬款回收?，為此，?應(yīng)定期或?不定期地?對(duì)客戶進(jìn)?行訪問（?電話或上?門訪問，?每月不得?少于兩次?），訪問?客戶時(shí)，?如發(fā)現(xiàn)客?戶有異常?現(xiàn)象，應(yīng)?自發(fā)現(xiàn)問?題之日起?____?日內(nèi)填寫?“問題客?戶報(bào)告單?”，并建?議應(yīng)采取?的措施，?或視情況?填寫“壞?帳申請(qǐng)書?”呈請(qǐng)批?準(zhǔn)，由業(yè)?務(wù)主管_?___后?提出處理?意見，凡?確定為壞?帳的須報(bào)?經(jīng)主管市?場(chǎng)的副總?經(jīng)理（總?經(jīng)理）批?準(zhǔn)后按相?關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)?定處理。?第二十?八條：營?銷員因疏?于訪問，?未能及時(shí)?掌握客戶?的情況變?化和通知?公司，致?公司蒙受?損失時(shí)，?營銷員應(yīng)?負(fù)責(zé)賠償?該項(xiàng)損失?第二十?九條。營?銷部門應(yīng)?全盤掌握?公司全體?客戶的信?用狀況及?來往情況?，營銷人?員對(duì)于所?有的逾期?應(yīng)收帳款?，應(yīng)由各?個(gè)經(jīng)辦人?將未收款?的理由，?詳細(xì)陳述?于帳齡分?析表的備?注欄上，?以供公司?參考，對(duì)?大額的逾?期應(yīng)收帳?款應(yīng)特別?書面說明?，并提出?清收建議?，否則此?類帳款將?來因故無?法收回形?成呆帳時(shí)?，業(yè)務(wù)人?員應(yīng)負(fù)責(zé)?賠償__?__％以?上的金額?。第三?十條。營?銷員發(fā)現(xiàn)?發(fā)生壞帳?的可能性?時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取?時(shí)效速報(bào)?業(yè)務(wù)主管?，及時(shí)采?取補(bǔ)救措?施，如客?戶有其他?財(cái)產(chǎn)可供?作抵價(jià)時(shí)?，征得客?戶同意立?即協(xié)商抵?價(jià)物價(jià)值?，妥為處?理避免更?大損失發(fā)?生。但不?得在沒有?擔(dān)保的情?況下，再?次允許該?客戶簽單?掛賬。否?則相關(guān)損?失由營銷?員負(fù)責(zé)全?額賠償。?第三十?一條?！?壞帳申請(qǐng)?書”填寫?一式三份?，有關(guān)客?戶的名稱?、簽單人?姓名、欠?款金額、?____?、單位負(fù)?責(zé)人姓名?、營業(yè)地?址等，均?應(yīng)一一填?寫清楚，?并將申請(qǐng)?理由的事?實(shí)，不能?收回的原?因等，做?簡(jiǎn)明扼要?的敘述，?經(jīng)營銷經(jīng)?理、店總?批準(zhǔn)后，?連同帳單?或差額票?據(jù)轉(zhuǎn)交公?司財(cái)務(wù)報(bào)?總經(jīng)理處?理。第?三十二條?。凡發(fā)生?壞帳的，?應(yīng)查明原?因，如屬?業(yè)務(wù)人員?責(zé)任心不?強(qiáng)造成，?于當(dāng)月份?計(jì)算業(yè)務(wù)?人員銷售?成績時(shí)，?應(yīng)按壞賬?金額的_?___%?先予扣減?業(yè)務(wù)員的?業(yè)務(wù)提成?。第六?章：應(yīng)收?賬款交接?制度第?三十三條?。營銷人?員崗位調(diào)?換、離職?，必須對(duì)?經(jīng)手的應(yīng)?收帳款進(jìn)?行交接，?監(jiān)交人為?所屬上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)，凡?營銷人員?調(diào)崗，必?須先辦理?包括應(yīng)收?帳款、客?戶資料等?在內(nèi)的工?作交接，?交接未完?的，不得?離崗，交?接不清的?，責(zé)任由?交者負(fù)責(zé)?，交接清?楚后，責(zé)?任由接替?者負(fù)責(zé)；?凡離職的?，應(yīng)在_?___日?向公司提?出申請(qǐng)，?批準(zhǔn)后辦?理交接手?續(xù)，未辦?理交接手?續(xù)而自行?離開者其?薪資和離?職補(bǔ)貼不?予發(fā)放，?由此給公?司造成損?失的，將?依法追究?法律責(zé)任?。離職交?接依最后?在交接單?上批示的?生效日期?為準(zhǔn)，在?生效日期?前要交接?完成，若?交接不清?又離職時(shí)?，仍將依?照法律程?序追究當(dāng)?事人的責(zé)?任。第?三十四條?。營銷員?提出離職?后須把經(jīng)?手的應(yīng)收?帳款全部?收回或取?得客戶付?款的承諾?擔(dān)保，若?在一個(gè)月?內(nèi)未能收?回或取得?客戶付款?承諾擔(dān)保?的就不予?辦理離職?。第三?十五條。?離職營銷?員經(jīng)手的?壞帳理賠?事宜如已?取得客戶?的書面確?認(rèn)，則不?影響離職?手續(xù)的辦?理，其追?訴工作由?接替人員?接辦。理?賠不因經(jīng)?手人的離?職而無效?。第三?十六條：?“離職移?交清單”?至少一式?三份，由?移交、接?交人核對(duì)?內(nèi)容無誤?后雙方簽?字，并監(jiān)?交人簽字?后，移交?人一份，?接交人一?份，公司?檔案存留?一份；?第三十七?條：營銷?人員接交?時(shí)，應(yīng)與?客戶核對(duì)?帳單，遇?有疑問或?帳目不清?時(shí)應(yīng)立即?向主管反?映，未立?即呈報(bào)，?有意代為?隱瞞者應(yīng)?與離職人?員同負(fù)全?部責(zé)任；?第三十?八條：公?司各級(jí)人?員移交時(shí)?，應(yīng)與完?成移交手?續(xù)并經(jīng)主?管認(rèn)可后?，方可辦?理相關(guān)的?離職、調(diào)?動(dòng)手續(xù)?第三十九?條：營銷?人員辦交?接時(shí)由業(yè)?務(wù)主管監(jiān)?督；移交?時(shí)發(fā)現(xiàn)有?____?公款、短?缺物品、?現(xiàn)金、票?據(jù)或其他?憑證者，?除限期賠?還外，情?節(jié)重大時(shí)?依法追訴?民、刑事?責(zé)任；?第四十條?。賒銷?賬款管理?制度（二?）第一?章：總則?第一條?：為保?證公司能?最大可能?的利用客?戶信用拓?展市場(chǎng)以?利于銷售?公司的產(chǎn)?品，同時(shí)?又要以最?小的壞帳?損失代價(jià)?來保證公?司資金安?全，防范?經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?；并盡可?能的縮短?應(yīng)收帳款?占用資金?的時(shí)間，?加快企業(yè)?資金周轉(zhuǎn)?，提高企?業(yè)資金的?使用效率?，特制定?本制度。?第二條?。本制度?所稱應(yīng)收?帳款，包?括發(fā)出產(chǎn)?品賒銷所?產(chǎn)生的應(yīng)?收帳款和?公司經(jīng)營?中發(fā)生的?各類債權(quán)?。具體有?應(yīng)收銷貨?款、預(yù)付?帳款、其?他應(yīng)收款?三個(gè)方面?的內(nèi)容。?第三條?。應(yīng)收帳?款的管理?部門為公?司的財(cái)務(wù)?部門和業(yè)?務(wù)部門，?財(cái)務(wù)部們?負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)?傳遞和信?息反饋，?業(yè)務(wù)部門?負(fù)責(zé)客戶?的聯(lián)系和?款項(xiàng)催收?，財(cái)務(wù)部?們和業(yè)務(wù)?部門共同?負(fù)責(zé)客戶?信用額度?的確定。?第二章?：客戶資?信管理制?度第四?條：信息?管理基礎(chǔ)?工作的建?立由業(yè)務(wù)?部門完成?，公司業(yè)?務(wù)部應(yīng)在?的基礎(chǔ)上?建立以下?幾個(gè)方面?的客戶信?息檔案一?式兩份，?由業(yè)務(wù)經(jīng)?理復(fù)核簽?字后一份?保存于公?司總經(jīng)理?辦公室，?一份保存?于公司業(yè)?務(wù)部，業(yè)?務(wù)經(jīng)理為?該檔案的?最終責(zé)任?人，客戶?信息檔案?包括：?a、客戶?基礎(chǔ)資料?。即有關(guān)?客戶最基?本的原始?資料，包?括客戶的?名稱、地?址、電話?、所有者?、經(jīng)營管?理者、法?人代表及?他們的個(gè)?人性格、?興趣、愛?好、家庭?、學(xué)歷、?年齡、能?力、經(jīng)歷?背景，與?本公司交?往的時(shí)間?，業(yè)務(wù)種?類等。這?些資料是?客戶管理?的起點(diǎn)和?基礎(chǔ)，由?負(fù)責(zé)市場(chǎng)?產(chǎn)品銷售?的業(yè)務(wù)人?員對(duì)客戶?的訪問收?集來的；?b、客?戶特征：?主要包括?市場(chǎng)區(qū)域?、銷售能?力、發(fā)展?潛力、經(jīng)?營觀念、?經(jīng)營方向?、經(jīng)營政?策、經(jīng)營?特點(diǎn)等；?c、業(yè)?務(wù)狀況：?包括客戶?的銷售實(shí)?績、市場(chǎng)?份額、市?場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?和市場(chǎng)地?位、與競(jìng)?爭(zhēng)者的關(guān)?系及于本?公司的業(yè)?務(wù)關(guān)系和?合作情況?；d、?交易現(xiàn)狀?：主要包?括客戶的?銷售活動(dòng)?現(xiàn)狀、存?在的問題?、客戶公?司的戰(zhàn)略?、未來的?展望及客?戶公司的?市場(chǎng)形象?、聲譽(yù)、?財(cái)務(wù)狀況?、信用狀?況等。?第五條：?客戶的基?礎(chǔ)信息資?料由負(fù)責(zé)?各區(qū)域、?片的業(yè)務(wù)?員負(fù)責(zé)收?集，凡于?本公司交?易次數(shù)在?兩次以上?，且單次?交易額達(dá)?到___?_萬元人?民幣以上?的均為資?料收集的?范圍，時(shí)?間期限為?達(dá)到上述?交易額第?二次交易?后的__?__月內(nèi)?完成并交?業(yè)務(wù)經(jīng)理?匯總建檔?。第六?條?？蛻?的信息資?料為公司?的重要檔?案，所有?經(jīng)管人員?須妥慎保?管，確保?不得遺失?，如因公?司部份崗?位人員的?調(diào)整和離?職，該資?料的移交?作為工作?交接的主?要部分，?凡資料交?接不清的?，不予辦?理離崗、?離職手續(xù)?。第七?條?？蛻?的信息資?料應(yīng)根據(jù)?業(yè)務(wù)員與?相關(guān)客戶?的交往中?所了解的?情況，隨?時(shí)匯總整?理后交業(yè)?務(wù)經(jīng)理定?期予以更?新或補(bǔ)充?。第八?條。實(shí)行?對(duì)客戶資?信額度的?定期確定?制，成立?由負(fù)責(zé)各?市場(chǎng)區(qū)域?的業(yè)務(wù)主?管、業(yè)務(wù)?經(jīng)理、財(cái)?務(wù)經(jīng)理、?在總經(jīng)理?（或主管?市場(chǎng)的副?總經(jīng)理）?的主持下?成立公司?“市場(chǎng)管?理委員會(huì)?”，按季?度對(duì)客戶?的資信額?度、信用?期限進(jìn)行?一次確定?。第九?條。“市?場(chǎng)管理委?員會(huì)”對(duì)?市場(chǎng)客戶?的資信狀?況和銷售?能力在業(yè)?務(wù)人員跟?蹤調(diào)查、?記錄相關(guān)?信息資料?的基礎(chǔ)上?進(jìn)行分析?、研究，?確定每個(gè)?客戶可以?享有的信?用額度和?信用期限?，建立《?信用額度?、期限表?》，由業(yè)?務(wù)部門和?財(cái)務(wù)部門?各備存一?份。第?十條；初?期信用額?度的確定?應(yīng)遵循保?守原則，?根據(jù)過去?與該客戶?的交往情?況（是否?通常按期?回款），?及其凈資?產(chǎn)情況（?經(jīng)濟(jì)實(shí)力?如何），?以及其有?沒有對(duì)外?提供擔(dān)保?或者跟其?它企業(yè)之?間有沒有?法律上的?債務(wù)關(guān)系?（潛在或?有負(fù)債）?等因素。?凡初次賒?銷信用的?新客戶信?用度通常?確定在正?常信用額?度和信用?期限的_?___%?，如新客?戶確實(shí)資?信狀況良?好，須提?高信用額?度和延長?信用期限?的，的必?須經(jīng)“市?場(chǎng)管理委?員會(huì)”形?成一致意?見報(bào)請(qǐng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后方可。?第十一?條?？蛻?的信用額?度和信用?期限原則?上每季度?進(jìn)行一次?復(fù)核和調(diào)?整，公司?市場(chǎng)管理?委員會(huì)應(yīng)?根據(jù)反饋?的有關(guān)客?戶的經(jīng)營?狀況、付?款情況隨?時(shí)予以跟?蹤調(diào)整。?第三章?：產(chǎn)品賒?銷的管理?第十二?條：在市?場(chǎng)開拓和?產(chǎn)品銷售?中，凡利?用信用額?度賒銷的?，必須由?經(jīng)辦業(yè)務(wù)?員先填寫?賒銷《請(qǐng)?批單》，?由業(yè)務(wù)經(jīng)?理嚴(yán)格按?照預(yù)先每?個(gè)客戶評(píng)?定的信用?限額內(nèi)簽?批后倉庫?管理部門?方可憑單?辦理發(fā)貨?手續(xù)；?第十三條?：財(cái)務(wù)部?門內(nèi)主管?應(yīng)收帳款?的會(huì)計(jì)每?十天對(duì)照?《信用額?度期限表?》核對(duì)一?次債權(quán)性?應(yīng)收帳款?的回款和?結(jié)算情況?，嚴(yán)格監(jiān)?督每筆帳?款的回收?和結(jié)算。?超過信用?期限10?內(nèi)仍未回?款的，應(yīng)?及時(shí)通知?主管的財(cái)?務(wù)部門經(jīng)?理，由財(cái)?務(wù)經(jīng)理匯?總并及時(shí)?通知業(yè)務(wù)?部門立即?聯(lián)系客戶?清收。?第十四條?：凡前次?賒銷未在?約定時(shí)間?結(jié)算的，?除特殊情?況下客戶?能提供可?靠的資金?擔(dān)保外，?一律不再?發(fā)貨和賒?銷。第?十五條。?業(yè)務(wù)員在?簽定合同?和___?_發(fā)貨時(shí)?，都必須?參考信用?等級(jí)和授?信額度來?決定銷售?方式，所?有簽發(fā)賒?銷的銷售?合同都必?須經(jīng)主管?業(yè)務(wù)經(jīng)理?簽字后方?可蓋章發(fā)?出。第?十六條。?對(duì)信用額?度在__?__萬元?以上，信?用期限在?____?個(gè)月以上?的客戶，?業(yè)務(wù)經(jīng)理?每年應(yīng)不?少于走訪?一次；信?用額度在?____?萬以上的?信用期限?在___?_個(gè)月以?上的，除?業(yè)務(wù)經(jīng)理?走訪外，?主管市場(chǎng)?的副總經(jīng)?理（在有?可能的情?況下總經(jīng)?理）每年?必須走訪?一次以上?。在客戶?走訪中，?應(yīng)重新評(píng)?估客戶信?用等級(jí)的?合理性和?結(jié)合客?戶的經(jīng)營?狀況、交?易狀況及?時(shí)調(diào)整信?用等級(jí)。?第四章?：應(yīng)收賬?款監(jiān)控制?度第十?七條。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?于月后_?___日?前提供一?份當(dāng)月尚?未收款的?〈應(yīng)收賬?款帳齡明?細(xì)表〉，?提交給業(yè)?務(wù)部門、?主管市場(chǎng)?的副總經(jīng)?理。由相?關(guān)業(yè)務(wù)人?員核對(duì)無?誤后報(bào)經(jīng)?主管及總?經(jīng)理批準(zhǔn)?進(jìn)行賬款?回收工作?。該表由?業(yè)務(wù)員在?出門收帳?前核對(duì)其?正確性，?不可到客?戶處才發(fā)?現(xiàn)，不得?有損公司?形象；?第十八條?。業(yè)務(wù)部?門應(yīng)嚴(yán)格?對(duì)照〈信?用額度表?〉和財(cái)務(wù)?部們報(bào)來?的〈帳齡?明細(xì)表〉?，及時(shí)核?對(duì)、跟蹤?賒銷客戶?的回款情?況，對(duì)未?按期結(jié)算?回款的客?戶及時(shí)聯(lián)?絡(luò)和反饋?信息給主?管副總經(jīng)?理。第?十九條：?業(yè)務(wù)人員?在與客戶?簽定合同?或的協(xié)議?書時(shí)，應(yīng)?按照《信?用額度表?》中對(duì)應(yīng)?客戶的信?用額度和?期限約定?單次銷售?金額和結(jié)?算期限，?并在期限?內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)?手相關(guān)賬?款的催收?和聯(lián)絡(luò)。?如超過信?用期限者?，按以下?規(guī)定處理?：超過?____?天時(shí)，由?經(jīng)辦人上?報(bào)部門經(jīng)?理，并電?話催收；?超過_?___天?時(shí)，由部?門經(jīng)理上?報(bào)主管副?總經(jīng)理，?派員上門?催收，并?扣經(jīng)辦人?該票金額?____?%的計(jì)獎(jiǎng)?成績；?超過__?__天時(shí)?，并經(jīng)催?收無效的?，由業(yè)務(wù)?主管報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后作個(gè)案?處理（如?提請(qǐng)公司?法律顧問?考慮通過?法院起訴?等催收方?式），并?扣經(jīng)辦人?該票金額?____?%的計(jì)獎(jiǎng)?成績；?第二十條?：財(cái)務(wù)部?門應(yīng)于月?后___?_日前向?業(yè)務(wù)部門?、主管市?場(chǎng)的副總?經(jīng)理（總?經(jīng)理）提?供一份當(dāng)?月尚未收?款的《應(yīng)?收賬款帳?齡明細(xì)表?》，該表?由相關(guān)業(yè)?務(wù)人員核?對(duì)后報(bào)經(jīng)?業(yè)務(wù)主管?市場(chǎng)的副?總經(jīng)理（?總經(jīng)理）?批準(zhǔn)后安?排進(jìn)行賬?款回收工?作。第?二十一條?：業(yè)務(wù)員?在外出收?帳前要仔?細(xì)核對(duì)客?戶欠款的?正確性，?不可到客?戶處才發(fā)?現(xiàn)數(shù)據(jù)差?錯(cuò)，有損?公司形象?。外出前?需預(yù)先安?排好路線?經(jīng)業(yè)務(wù)主?管同意后?才可出去?收款；款?項(xiàng)收回時(shí)?業(yè)務(wù)員需?整理已收?的帳款，?并填寫應(yīng)?收帳款回?款明細(xì)表?，若有折?扣時(shí)需在?授權(quán)范圍?內(nèi)執(zhí)行，?并書面陳?述原因，?由業(yè)務(wù)經(jīng)?理簽字后?及時(shí)向財(cái)?務(wù)交納相?關(guān)款項(xiàng)并?銷帳。?第二十二?條。清收?帳款由業(yè)?務(wù)部門統(tǒng)?一安排路?線和客戶?，并確定?返回時(shí)間?，業(yè)務(wù)員?在外清收?帳款，每?到一客戶?，無論是?否清結(jié)完?畢，均需?隨時(shí)向業(yè)?務(wù)經(jīng)理電?話匯報(bào)工?作進(jìn)度和?行程。任?何人不得?借機(jī)游山?玩水。?第二十三?條。業(yè)務(wù)?員收帳時(shí)?應(yīng)收取現(xiàn)?金或票據(jù)?，若收取?銀行票據(jù)?時(shí)應(yīng)注意?開票日期?、票據(jù)抬?頭及其金?額是否正?確無誤，?如不符時(shí)?應(yīng)及時(shí)聯(lián)?系退票并?重新辦理?。若收匯?票時(shí)需客?戶背面簽?名，并查?詢銀行確?認(rèn)匯票的?真?zhèn)涡裕?如為匯票?背書時(shí)要?注意背書?是否清楚?，注意一?次背書時(shí)?背書印章?是否與匯?票抬頭一?致，背書?印章是否?為___?_印章。?第二十?四條：收?取的匯票?金額大于?應(yīng)收帳款?時(shí)非經(jīng)業(yè)?務(wù)經(jīng)理同?意，現(xiàn)場(chǎng)?不得以現(xiàn)?金找還客?戶，而應(yīng)?作為暫收?款收回，?并抵扣下?次帳款；?第二十?五條。收?款時(shí)客戶?現(xiàn)場(chǎng)反映?價(jià)格、交?貨期限、?質(zhì)量、運(yùn)?輸問題，?在業(yè)務(wù)權(quán)?限內(nèi)時(shí)可?立即同意?，若在權(quán)?限外時(shí)需?立即匯報(bào)?主管，并?在不超過?____?個(gè)工作日?內(nèi)給客戶?以答復(fù)。?如屬價(jià)格?調(diào)整，回?公司應(yīng)立?即填寫價(jià)?格調(diào)整表?告知相關(guān)?部門并在?相關(guān)資料?中做好記?錄；第?二十六條?。業(yè)務(wù)人?員在銷售?產(chǎn)品和清?收帳款時(shí)?不得有下?列行為，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，一律予?以開除，?并限期補(bǔ)?正或賠償?，嚴(yán)重者?移交司法?部門。?1、收款?不報(bào)或積?壓收款。?2、退?貨不報(bào)或?積壓退貨?。3、?轉(zhuǎn)售不依?規(guī)定或轉(zhuǎn)?售圖利。?第五章?：壞賬管?理制度?第二十七?條：業(yè)務(wù)?人員全權(quán)?負(fù)責(zé)對(duì)自?己經(jīng)手賒?銷業(yè)務(wù)的?賬款回收?，為此，?應(yīng)定期或?不定期地?對(duì)客戶進(jìn)?行訪問（?電話或上?門訪問，?每季度不?得少于兩?次），訪?問客戶時(shí)?，如發(fā)現(xiàn)?客戶有異??，F(xiàn)象，?應(yīng)自發(fā)現(xiàn)?問題之日?起___?_日內(nèi)填?寫“問題?客戶報(bào)告?單”，并?建議應(yīng)采?取的措施?，或視情?況填寫“?壞帳申請(qǐng)?書”呈請(qǐng)?批準(zhǔn)，由?業(yè)務(wù)主管?____?后提出處?理意見，?凡確定為?壞帳的須?報(bào)經(jīng)主管?市場(chǎng)的副?總經(jīng)理（?總經(jīng)理）?批準(zhǔn)后按?相關(guān)財(cái)務(wù)?規(guī)定處理?。第二?十八條：?業(yè)務(wù)人員?因疏于訪?問，未能?及時(shí)掌握?客戶的情?況變化和?通知公司?，致公司?蒙受損失?時(shí)，業(yè)務(wù)?人員應(yīng)負(fù)?責(zé)賠償該?項(xiàng)損失_?___％?以上的金?額。（注?：疏于訪?問意謂未?依公司規(guī)?定的次數(shù)?，按期訪?問客戶者?。）第二?十九條：?業(yè)務(wù)部門?應(yīng)全盤掌?握公司全?體客戶的?信用狀況?及來往情?況，業(yè)務(wù)?人員對(duì)于?所有的逾?期應(yīng)收帳?款，應(yīng)由?各個(gè)經(jīng)辦?人將未收?款的理由?，詳細(xì)陳?述于帳齡?分析表的?備注欄上?，以供公?司參考，?對(duì)大額的?逾期應(yīng)收?帳款應(yīng)特?別書面說?明，并提?出清收建?議，否則?此類帳款?將來因故?無法收回?形成呆帳?時(shí)，業(yè)務(wù)?人員應(yīng)負(fù)?責(zé)賠償-?-％以上?的金額。?第三十?條。業(yè)務(wù)?員發(fā)現(xiàn)發(fā)?生壞帳的?可能性時(shí)?應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)?效速報(bào)業(yè)?務(wù)主管，?及時(shí)采取?補(bǔ)救措施?，如客戶?有其他財(cái)?產(chǎn)可供作?抵價(jià)時(shí)，?征得客戶?同意立即?協(xié)商抵價(jià)?物價(jià)值，?妥為處理?避免更大?損失發(fā)生?。但不得?在沒有擔(dān)?保的情況?下，再次?向該客戶?發(fā)貨。否?則相關(guān)損?失由業(yè)務(wù)?員負(fù)責(zé)全?額賠償。?第三十?一條?！?壞帳申請(qǐng)?書”填寫?一式三份?，有關(guān)客?戶的名稱?、號(hào)碼、?負(fù)責(zé)人姓?名、營業(yè)?地址、_?___號(hào)?碼等，均?應(yīng)一一填?寫清楚，?并將申請(qǐng)?理由的事?實(shí)，不能?收回的原?因等，做?簡(jiǎn)明扼要?的敘述，?經(jīng)業(yè)務(wù)部?門及經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?連同帳單?或差額票?據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)?務(wù)主管處?理。第?三十二條?。凡發(fā)生?.壞帳的?，應(yīng)查明?原因，如?屬業(yè)務(wù)人?員責(zé)任心?不強(qiáng)造成?，于當(dāng)月?份計(jì)算業(yè)?務(wù)人員銷?售成績時(shí)?，應(yīng)按壞?賬金額的?--%先?予扣減業(yè)?務(wù)員的業(yè)?務(wù)提成。?第六章?：應(yīng)收賬?款交接制?度第三?十三條。?業(yè)務(wù)人員?崗位調(diào)換?、離職，?必須對(duì)經(jīng)?手的應(yīng)收?帳款進(jìn)行?交接，凡?業(yè)務(wù)人員?調(diào)崗，必?須先辦理?包括應(yīng)收?帳款在內(nèi)?的工作交?接，交接?未完的，?不得離崗?，交接不?清的，責(zé)?任由交者?負(fù)責(zé)，交?接清楚后?，責(zé)任由?接替者負(fù)?責(zé)；凡離?職的，應(yīng)?在___?_日向公?司提出申?請(qǐng)，批準(zhǔn)?后辦理交?接手續(xù)，?未辦理交?接手續(xù)而?自行離開?者其薪資?和離職補(bǔ)?貼不予發(fā)?放，由此?給公司造?成損失的?，將依法?追究法律?責(zé)任。離?職交接依?最后在交?接單上批?示的生效?日期為準(zhǔn)?，在生效?日期前要?交接完成?，若交接?不清又離?職時(shí)，仍?將依照法?律程序追?究當(dāng)事人?的責(zé)任；?第三十?四條：業(yè)?務(wù)員提出?離職后須?把經(jīng)手的?應(yīng)收帳款?全部收回?或取得客?戶付款的?承諾擔(dān)保?，若在一?個(gè)月內(nèi)未?能收回或?取得客戶?付款承諾?擔(dān)保的就?不予辦理?離職；?第三十五?條：離職?業(yè)務(wù)員經(jīng)?手的壞帳?理賠事宜?如已取得?客戶的書?面確認(rèn)，?則不影響?離職手續(xù)?的辦理，?其追訴工?作由接替?人員接辦?。理賠不?因經(jīng)手人?的離職而?無效。?第三十六?條：“離?職移交清?單”至少?一式三份?，由移交?、接交人?核對(duì)內(nèi)容?無誤后雙?方簽字，?并監(jiān)交人?簽字后，?保存在移?交人一份?，接交人?一份，公?司檔案存?留一份；?第三十?七條：業(yè)?務(wù)人員接?交時(shí)，應(yīng)?與客戶核?對(duì)帳單，?遇有疑問?或帳目不?清時(shí)應(yīng)立?即向主管?反映，未?立即呈報(bào)?，有意代?為隱瞞者?應(yīng)與離職?人員同負(fù)?全部責(zé)任?；第三?十八條：?公司各級(jí)?人員移交?時(shí)，應(yīng)與?完成移交?手續(xù)并經(jīng)?主管認(rèn)可?后，方可?發(fā)放該移?交人員最?后任職月?份的薪金?，未經(jīng)主?管同意而?自行發(fā)放?由出納人?員負(fù)責(zé)；?第三十?九條：業(yè)?務(wù)人員辦?交接時(shí)由?業(yè)務(wù)主管?監(jiān)督；移?交時(shí)發(fā)現(xiàn)?有___?_公款、?短缺物品?、現(xiàn)金、?票據(jù)或其?他憑證者?，除限期?賠還外，?情節(jié)重大?時(shí)依法追?訴民、刑?事責(zé)任；?第四十?條。應(yīng)收?帳款交接?后一個(gè)月?內(nèi)應(yīng)全部?逐一核對(duì)?，無異議?的帳款由?接交人負(fù)?責(zé)接手清?收，（財(cái)?務(wù)部應(yīng)隨?意對(duì)客戶?辦理通訊?或?qū)嵉貙?duì)?帳，以確?定業(yè)務(wù)人?員手中帳?單的真實(shí)?性。）；?交接前應(yīng)?核對(duì)全部?賬目報(bào)表?，有關(guān)交?接項(xiàng)目概?以交接清?單為準(zhǔn)，?交接清單?若經(jīng)交、?接、監(jiān)三?方簽署蓋?章即視為?完成交接?，日后若?發(fā)現(xiàn)帳目?不符時(shí)由?接交人負(fù)?責(zé)。（?下面是我?們公司的?應(yīng)收帳款?管理概況?，肯定存?在不盡合?理之處，?請(qǐng)大家予?以指點(diǎn)，?謝謝。）?在應(yīng)收?帳款的管?理上，公?司最高層?的態(tài)度最?最關(guān)鍵，?因?yàn)檫@會(huì)?直接決定?著業(yè)務(wù)部?門、財(cái)務(wù)?部門對(duì)應(yīng)?收帳款管?理的態(tài)度?。比如我?們公司，?因?yàn)楦邔?非常重視?應(yīng)收帳款?回收情況?，因此業(yè)?務(wù)主管、?財(cái)務(wù)主管?不敢有絲?毫怠慢，?必然會(huì)督?促下屬人?員做好相?應(yīng)的工作?。我們?公司的應(yīng)?收帳款管?理，主要?是通過財(cái)?務(wù)部門、?業(yè)務(wù)部門?來實(shí)現(xiàn)的?，其中財(cái)?務(wù)部門處?于比較強(qiáng)?勢(shì)的監(jiān)督?控制地位?，主要是?管理應(yīng)收?帳款，督?促業(yè)務(wù)人?員回收貨?款，而非?直接向客?戶催款；?業(yè)務(wù)部門?相對(duì)顯得?弱勢(shì)，負(fù)?責(zé)與客戶?聯(lián)系的一?切事宜（?包括取得?訂單、回?收貨款等?），并承?擔(dān)所有回?收責(zé)任。?（這與公?司高層的?態(tài)度直接?相關(guān)）?我們公司?的客戶分?為兩類，?一類有信?用額度及?帳期，一?類沒有。?關(guān)于前者?，信用額?度及帳期?一年確定?一次，一?般根據(jù)對(duì)?方的注冊(cè)?資金、出?貨量、歷?史信用狀?況等確定?。至于后?者，一般?針對(duì)新客?戶，而且?只是暫時(shí)?的，條件?適當(dāng)?shù)臅r(shí)?候，可以?由業(yè)務(wù)主?管提出申?請(qǐng)，給予?客戶一定?的信用額?度及帳期?。對(duì)于?客戶的管?理，主要?是按區(qū)域?劃分，不?同的區(qū)域?設(shè)置相應(yīng)?的業(yè)務(wù)主?管及業(yè)務(wù)?人員，并?形成清晰?的責(zé)權(quán)利?關(guān)系。?應(yīng)收帳款?管理的具?體操作細(xì)?節(jié)：針對(duì)?第一類客?戶：客?戶要貨的?時(shí)候，由?業(yè)務(wù)人員?幫忙填寫?訂貨單。?因?yàn)闃I(yè)務(wù)?人員負(fù)責(zé)?的客戶相?對(duì)固定，?因此對(duì)于?客戶的應(yīng)?收帳款情?況就很清?晰，所以?業(yè)務(wù)人員?自己會(huì)注?意到該客?戶是否有?超帳期、?超信用額?度的狀況?，若有，?則取消該?筆業(yè)務(wù)，?待客戶前?面的貨款?回收后再?予繼續(xù)。?如果客戶?不存在上?述情況，?則業(yè)務(wù)人?員把填好?的訂貨單?交給財(cái)務(wù)?。財(cái)務(wù)取?得訂貨單?后，就核?查該客戶?的應(yīng)收帳?款情況，?核實(shí)出貨?金額是否?確實(shí)在信?用額度之?內(nèi)，且無?超帳期情?況，核實(shí)?一致則開?具增值稅?____?，準(zhǔn)予出?貨，不一?致則通知?業(yè)務(wù)人員?取消該筆?訂單，直?到貨款回?收后予以?繼續(xù)。?在上面的?程序中，?財(cái)務(wù)人員?是控制關(guān)?鍵點(diǎn)。如?果該筆業(yè)?務(wù)不符合?應(yīng)收帳款?政策，則?財(cái)務(wù)人員?有權(quán)利、?也有責(zé)任?取消業(yè)務(wù)?。如果財(cái)?務(wù)人員沒?有取消該?筆業(yè)務(wù)，?而是準(zhǔn)予?出貨，那?么一旦出?現(xiàn)問題他?就要承擔(dān)?責(zé)任。一?般來講，?財(cái)務(wù)人員?出于自身?利益的考?慮，不太?會(huì)允許這?種情況發(fā)?生。業(yè)?務(wù)人員直?接負(fù)責(zé)應(yīng)?收帳款的?回收，他?們的報(bào)酬?就是按照?回收額來?確定的，?所以他們?有動(dòng)力。?此外，如?果應(yīng)收帳?款沒有及?時(shí)回收，?業(yè)務(wù)主管?、公司高?層也將會(huì)?予以__?__（財(cái)?務(wù)人員負(fù)?責(zé)每日提?供應(yīng)收帳?款管理報(bào)?告，有問?題的應(yīng)收?帳款一覽?無遺），?因此業(yè)務(wù)?人員也有?壓力。?實(shí)施上面?的控制程?序，一般?不會(huì)出現(xiàn)?超信用額?度的情況?。而超帳?期的情況?卻很難控?制。對(duì)于?超帳期的?客戶，一?方面停止?出貨，一?方面由業(yè)?務(wù)人員提?出申請(qǐng)報(bào)?告，延長?回款期限?，并承諾?何時(shí)按何?金額回收?，這樣也?強(qiáng)化了他?們的責(zé)任?。在這樣?的操作程?序下，一?般來講不?太會(huì)出現(xiàn)?壞帳問題?。針對(duì)?第二類客?戶：這?類客戶由?于沒有信?用額度和?帳期，屬?于款到發(fā)?貨。當(dāng)客?戶要貨時(shí)?，由業(yè)務(wù)?人員填寫?訂貨單，?并同時(shí)取?得支票或?其他支付?結(jié)算憑證?，一并提?交財(cái)務(wù)，?財(cái)務(wù)核對(duì)?無誤后開?增值稅_?___準(zhǔn)?予發(fā)貨。?由于某些?原因無法?立即取得?支票原件?時(shí)，則先?取得支票?傳真，由?業(yè)務(wù)人員?在傳真上?簽字確認(rèn)?后與訂貨?單一起提?交財(cái)務(wù)開?票發(fā)貨。?如果業(yè)務(wù)?人員無法?提供支票?或支票傳?真，則財(cái)?務(wù)不予受?理，擅自?受理則需?承擔(dān)責(zé)任??？畹?發(fā)貨的方?式，具體?操作起來?很不方便?，一般針?對(duì)新客戶?，且是暫?時(shí)的。時(shí)?機(jī)成熟的?時(shí)候，可?以由業(yè)務(wù)?主管提出?申請(qǐng)，給?予業(yè)務(wù)人?員一定的?支票回收?期，或給?予客戶一?定的信用?額度及帳?期。如果?出了問題?，業(yè)務(wù)主?管、業(yè)務(wù)?人員都要?承擔(dān)責(zé)任?，所以他?們也會(huì)比?較慎重考?慮?？?的來看，?我們公司?應(yīng)收帳款?管理的特?點(diǎn)主要是?：1、?公司高層?高度__?__，這?樣的__?__是實(shí)?實(shí)在在的?，并因?yàn)?高層的_?___，?層層往下?，高層-?-＞主管?--＞業(yè)?務(wù)人員，?最終使得?管理政策?的落實(shí)。?2、財(cái)?務(wù)部門監(jiān)?控地位的?落實(shí)，這?主要是由?1決定的?。雖然貨?款最終是?由業(yè)務(wù)人?員收回的?，但是財(cái)?務(wù)人員在?其中處于?管家地位?，并及時(shí)?上報(bào)應(yīng)收?帳款回收?情況，使?得高層-?-＞主管?--＞業(yè)?務(wù)人員的?層層__?__得以?具備相應(yīng)?的條件。?3、形?成一種清?晰的權(quán)利?、責(zé)任關(guān)?系，主要?是通過各?種政策、?申請(qǐng)報(bào)告?等書面文?件來加以?確定。?賒銷賬款?管理制度?（三）?一、總則?1、為?加強(qiáng)對(duì)賒?銷賬款的?管理，規(guī)?范公司財(cái)?務(wù)行為，?加速貨款?資金回籠?，保證賒?銷賬款的?安全完整?，降低公?司資金成?本和壞賬?成本，特?制定本制?度；2?、本制度?所指賒銷?賬款是公?司對(duì)外銷?售產(chǎn)品或?提供勞務(wù)?而發(fā)生的?應(yīng)收未收?款項(xiàng)；?3、公司?對(duì)外銷售?產(chǎn)品或提?供勞務(wù)必?須遵循本?制度。?二、款項(xiàng)?賒銷1?、公司對(duì)?外銷售產(chǎn)?品或提供?勞務(wù)，以?錢貨兩清?為原則。?對(duì)于確需?賒銷的客?戶，公司?銷售部門?應(yīng)設(shè)置專?人負(fù)責(zé)，?對(duì)其資格?和信譽(yù)狀?況、經(jīng)營?與財(cái)務(wù)狀?況、歷史?交易表現(xiàn)?等重要資?信內(nèi)容按?逐級(jí)審批?原則進(jìn)行?鑒定與評(píng)?審。銷售?部門嚴(yán)格?按公司規(guī)?定的賒銷?授信權(quán)限?（見附表?2）和合?同條款對(duì)?賒銷貨款?進(jìn)行管理?，并對(duì)業(yè)?務(wù)員、主?要負(fù)責(zé)人?所經(jīng)辦、?批示賒銷?的貨款執(zhí)?行“終身?負(fù)責(zé)制”?。2、?允許款項(xiàng)?賒銷的客?戶實(shí)行三?個(gè)月評(píng)審?一次，并?重新確定?相應(yīng)許可?賒銷額度?，明確貨?款的支付?方式與比?例，賒銷?款項(xiàng)的支?付期限。?允許賒銷?的客戶須?與公司簽?定合作協(xié)?議書。在?合作有效?期內(nèi)遵照?執(zhí)行。?3、需要?辦理賒銷?的購銷業(yè)?務(wù)，經(jīng)辦?人員必須?持銷售合?同和已審?批的備貨?申請(qǐng)單，?到財(cái)務(wù)部?辦理相關(guān)?事項(xiàng)。財(cái)?務(wù)部根據(jù)?賒銷審批?意見在客?戶授信額?度內(nèi)核定?并辦理發(fā)?貨和結(jié)算?手續(xù)，切?實(shí)作到財(cái)?務(wù)及時(shí)入?賬、債權(quán)?債務(wù)的及?時(shí)確認(rèn)，?力保公司?財(cái)產(chǎn)的安?全完整。?三、款?項(xiàng)跟蹤與?清理1?、財(cái)務(wù)部?與銷售部?門應(yīng)根據(jù)?合作協(xié)議?書、銷售?合同定期?檢查客戶?的執(zhí)行及?回款情況?。對(duì)不能?遵照合作?協(xié)議與合?同條款支?付貨款的?客戶，財(cái)?務(wù)部應(yīng)及?時(shí)將合同?貨款執(zhí)行?意見反饋?書送交銷?售部門，?銷售部門?須在接到?合同貨款?執(zhí)行意見?反饋書后?____?小時(shí)內(nèi)與?違約客戶?取得聯(lián)系?，并指定?經(jīng)辦業(yè)務(wù)?員或?qū)Ｈ?催收。沒?有特殊情?況催收回?款期不得?超過__?__天。?2、財(cái)?務(wù)部應(yīng)對(duì)?賒銷款項(xiàng)?進(jìn)行經(jīng)常?性的清理?，并協(xié)助?銷售部門?定期或不?定期的致?函或派人?核對(duì)。及?時(shí)了解和?掌握賒銷?客戶的情?況和對(duì)債?權(quán)進(jìn)行確?認(rèn)。核對(duì)?或函證應(yīng)?自賒銷產(chǎn)?品發(fā)貨之?日起__?__個(gè)月?內(nèi)進(jìn)行。?函證或核?對(duì)間隔期?不得超過?____?個(gè)月。在?間隔期限?內(nèi)，對(duì)致?函規(guī)定回?函期滿后?，沒有回?函的客戶?，財(cái)務(wù)部?或銷售部?門應(yīng)在致?函規(guī)定回?函期滿后?____?天內(nèi)派人?核對(duì)并予?以確認(rèn)。?3、財(cái)?務(wù)部每季?度末最后?一天應(yīng)對(duì)?所有賒銷?賬款進(jìn)行?全面清理?，對(duì)逾期?賒銷賬款?，并及時(shí)?填報(bào)《逾?期應(yīng)收賬?款明細(xì)表?》上報(bào)財(cái)?務(wù)總監(jiān)、?營銷總監(jiān)?和總裁，?同時(shí)填寫?《逾期應(yīng)?收賬款催?收通知單?》通知業(yè)?務(wù)人員，?并要求業(yè)?務(wù)人員提?交賒銷賬?款逾期情?況報(bào)告，?詳細(xì)說明?逾期原因?。銷售部?門和財(cái)務(wù)?部應(yīng)提出?相應(yīng)的收?款措施，?對(duì)很有可?能給公司?造成損失?的款項(xiàng)，?必要時(shí)可?以采取司?法方式予?以收回。?四、賒?銷退回或?轉(zhuǎn)讓1?、因產(chǎn)品?質(zhì)量無法?達(dá)到合同?要求而客?戶提出退?貨的，經(jīng)?辦業(yè)務(wù)員?必須憑客?戶質(zhì)檢證?明作出書?面報(bào)告，?隨有效證?明資料（?產(chǎn)品銷售?合同、合?同規(guī)定的?質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)?的文件、?如需公證?機(jī)關(guān)檢驗(yàn)?的還要提?供公證機(jī)?關(guān)的質(zhì)檢?證明）一?并提交銷?售部門和?財(cái)務(wù)部核?定確認(rèn)。?對(duì)核定確?認(rèn)無誤的?，可在授?權(quán)范圍內(nèi)?根據(jù)規(guī)定?程序予以?退貨，在?采購供應(yīng)?部驗(yàn)收入?庫后，財(cái)?務(wù)部方可?核銷其相?關(guān)賬款。?2、因?產(chǎn)品質(zhì)量?無法滿足?合同要求?或產(chǎn)品等?級(jí)降級(jí)而?客戶提出?折讓的，?經(jīng)辦業(yè)務(wù)?員必須憑?客戶折讓?函件作出?書面報(bào)告?，隨有效?證明資料?（產(chǎn)品銷?售合同、?合同規(guī)定?的質(zhì)量標(biāo)?準(zhǔn)的文件?、如需公?證機(jī)關(guān)檢?驗(yàn)的還要?提供公證?機(jī)關(guān)的質(zhì)?檢證明）?一并提交?銷售部門?和財(cái)務(wù)部?核定確認(rèn)?。對(duì)核定?確認(rèn)無誤?的，可在?授權(quán)范圍?（見附表?3）內(nèi)根?據(jù)規(guī)定程?序（見附?表3）可?實(shí)行一定?比例的銷?售折讓核?銷相關(guān)賬?款。五?、呆賬處?理1、?發(fā)生以下?情況之一?者，由銷?售部門憑?法定證明?資料（債?務(wù)人死亡?證明或企?業(yè)破產(chǎn)裁?定書）或?調(diào)查報(bào)告?，填列呆?賬審批意?見表，一?