房地產(chǎn)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

房地產(chǎn)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇一：房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計(jì)年終總結(jié)與來(lái)年工作重心房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計(jì)年終總結(jié)與來(lái)年工作重心一、XX年內(nèi)審工作總結(jié)XX年公司在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下， 以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)， 按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開(kāi)展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：(一)狠抓內(nèi)審項(xiàng)目落實(shí)，項(xiàng)目工作有序推進(jìn)年，公司能過(guò)各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級(jí)部門(mén)、單位內(nèi)審人員積極努力下，XX年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至 11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目 1870個(gè)，查出損失浪費(fèi) 8100萬(wàn)元，增加效益 39880萬(wàn)元，提出審計(jì)建議被采納 1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績(jī)，同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。(二)充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域，到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測(cè)，公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來(lái)越明顯的作用。公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長(zhǎng)處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開(kāi)研討會(huì)互動(dòng)交流形式，針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素，通過(guò)成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺(tái)，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng)。(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加各類(lèi)培訓(xùn)和考試今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求，對(duì)已取得內(nèi)審資格證書(shū)的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對(duì)未取得崗位資料證書(shū)的人員，則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類(lèi)內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加 CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對(duì) CIA資格考試有了深入地了解，及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名，五人參加 CIA報(bào)名(四)注重內(nèi)審理論交流，能過(guò)開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)比考核，論文課題撰寫(xiě)促進(jìn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量提高為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選，同時(shí)還組織了各單位撰寫(xiě)內(nèi)審課題論文，通過(guò)上述活動(dòng)，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫(xiě)內(nèi)審信息。（六）加強(qiáng)對(duì)審計(jì)成果的綜合利用XX年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì)，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲?jì)成果、提升審計(jì)工作層次上下功夫，搞好分類(lèi)研究，強(qiáng)化對(duì)共性問(wèn)題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過(guò)各種審計(jì)實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過(guò)綜合分析，把審計(jì)成果、資源挖掘出來(lái)，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對(duì)策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用(一)全面深化落實(shí)《審計(jì)法實(shí)施條例》 、《內(nèi)部審計(jì)各項(xiàng)準(zhǔn)則》等法規(guī)規(guī)章，努力促進(jìn)我區(qū)內(nèi)部審計(jì)事業(yè)又好又快發(fā)展首先，繼續(xù)動(dòng)員財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支金額較大，所屬項(xiàng)目較多或有財(cái)政預(yù)算二次分配權(quán)的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織。其次，加強(qiáng)內(nèi)審知識(shí)宣傳普及工作，提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識(shí)，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來(lái)的準(zhǔn)上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對(duì)內(nèi)部審計(jì)的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。(二)探索審計(jì)創(chuàng)新途徑，運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)理念和方法，提高內(nèi)審質(zhì)量審計(jì)技術(shù)方法和審計(jì)方式作為內(nèi)部審計(jì)信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段，探索先進(jìn)實(shí)用的審計(jì)技術(shù)方法的科學(xué)的審計(jì)方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向。XX年，公司將組織有關(guān)內(nèi)審會(huì)員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險(xiǎn)入手確定審計(jì)目標(biāo)、范圍和程序，以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)運(yùn)行、管理流程為審計(jì)路徑，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計(jì)核心，以監(jiān)督和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制能力為審計(jì)成果，以管理信息化和計(jì)算機(jī)技術(shù)為審計(jì)支撐”的內(nèi)部審計(jì)方式，促使內(nèi)審工作實(shí)現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変，即從“查錯(cuò)糾弊”觀念向“管+效益”審計(jì)理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計(jì)”向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)”的轉(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新和探索的先行者。(三)繼續(xù)加大內(nèi)審宣傳力度，營(yíng)造良好的內(nèi)審工作氛圍宣傳工作作為內(nèi)部審計(jì)工作的重要職責(zé)，加強(qiáng)宣傳力度，從不同角度、同不方式對(duì)新時(shí)期內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進(jìn)行全面宣傳，通過(guò)宣傳，使廣大內(nèi)審人員明確新時(shí)期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點(diǎn)，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強(qiáng)對(duì)單位、 企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳，在召開(kāi)各種會(huì)議時(shí)，邀請(qǐng)有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議，讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的社會(huì)影響，XX年集團(tuán)公司還將充分利用內(nèi)部審計(jì)的各種信息平臺(tái)， 如名類(lèi)內(nèi)審刊物和站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計(jì)工作在實(shí)踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團(tuán)內(nèi)審的社會(huì)知名度。(四)積極發(fā)揮內(nèi)審分會(huì)的職能作用，進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的影響 首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會(huì)作為聯(lián)絡(luò)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及各內(nèi)審會(huì)員單位的媒介作用，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，今后要強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。其次，以內(nèi)審分會(huì)的名義，用定期如開(kāi)如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會(huì)、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作座談會(huì)等會(huì)議的形式，加強(qiáng)各會(huì)員單位內(nèi)審工作理論、 實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的交流，促進(jìn)各單位內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮作用。(五)強(qiáng)化內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提高內(nèi)審業(yè)務(wù)人員素質(zhì)除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外，明年我們以不定期各種培訓(xùn)，以邀請(qǐng)專(zhuān)家、教授來(lái)我公司講學(xué)，組織考察內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)典型等方式，培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員，提高內(nèi)審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平，使我集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)上一個(gè)新的臺(tái)階。XX年內(nèi)審室工作總結(jié)及 XX年工作計(jì)劃今年內(nèi)審工作在公司領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視和支持下開(kāi)展順利，完成了年初制定的內(nèi)審工作計(jì)劃?，F(xiàn)將XX年的工作、學(xué)習(xí)匯報(bào)如下：一、注重規(guī)范化建設(shè)，確保內(nèi)審工作順利開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)圍繞兩方面的工作重點(diǎn)開(kāi)展：一是對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，促使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)；二是要通過(guò)內(nèi)部審計(jì)提出建議或評(píng)價(jià)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理狀況的改善，并注重企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。在對(duì)全資及控股子公司的進(jìn)行年度內(nèi)審時(shí)，我們從全面了解和檢查企業(yè)年度的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況、會(huì)計(jì)核算規(guī)范情況入手，對(duì)照相關(guān)準(zhǔn)則和要求嚴(yán)格把關(guān)，同時(shí)也根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況的特點(diǎn)，突出分析某些方面存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)。其目的是促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而促使企業(yè)在遵守國(guó)家法規(guī)合法經(jīng)營(yíng)的前提下，最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。今年對(duì)5家直屬和控股企業(yè)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，存在不足的方面主要有：對(duì)外投資項(xiàng)目后繼實(shí)質(zhì)性產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)度滯緩，與投資預(yù)期不符，影響投資效果，影響企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益；支付補(bǔ)償款沒(méi)取得對(duì)方收款證明，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所取得的發(fā)票沒(méi)有注明本單位名稱(chēng)，缺乏會(huì)計(jì)手續(xù)和支付依據(jù)；財(cái)政補(bǔ)貼收入未計(jì)入當(dāng)年損益，影響報(bào)表信息披露的正確性；個(gè)別承租戶有違約拖欠租金的情況，且未按合同條款追索和主張違約金；經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際使用有明細(xì)項(xiàng)目相互串戶或被擠占使用的情況等。 工作計(jì)劃 工作計(jì)劃格式 工作計(jì)劃寫(xiě)作 周工作計(jì)劃 月工作計(jì)劃 季度工作計(jì)劃針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)審報(bào)告提出相應(yīng)整改建議：對(duì)外投資在合規(guī)的前提下，必須要注重投資的效益性，投資前必須要做好項(xiàng)目可行性分析，避免盲目性而造成的損失；在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付方面，必須符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)會(huì)計(jì)制度和款項(xiàng)支付依據(jù)審核制度，加強(qiáng)和重新認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理其應(yīng)有的監(jiān)督職能；經(jīng)營(yíng)效益好的企業(yè)，不能放松對(duì)費(fèi)用的控制和費(fèi)用內(nèi)容的合規(guī)性，嚴(yán)格遵守經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)事求是的原則和節(jié)約的原則。今年我們注重內(nèi)審工作規(guī)范化建設(shè)，在審計(jì)工作過(guò)程中重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所依據(jù)的審計(jì)證據(jù)的完整、規(guī)范取得，便于審計(jì)工作底稿編制的準(zhǔn)確和全面。對(duì)于每個(gè)問(wèn)題必須負(fù)責(zé)、認(rèn)真而謹(jǐn)慎地通過(guò)與相關(guān)人員的交談，了解情況的過(guò)程，從企業(yè)的相關(guān)電子檔案、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、附后的發(fā)票憑證、與業(yè)務(wù)聯(lián)系的合同協(xié)議，和開(kāi)具的發(fā)票等資料獲取相關(guān)的審計(jì)證明，盡量做到手續(xù)齊全、符合規(guī)范、證據(jù)充分完整。并針對(duì)存在的問(wèn)題在做出審計(jì)結(jié)論前仔細(xì)查找相關(guān)法規(guī)、制度，努力做到審計(jì)結(jié)論客觀公正、運(yùn)用法規(guī)準(zhǔn)確、行文規(guī)范。內(nèi)審報(bào)告出具前，先以征求意見(jiàn)稿的形式交給被審單位，使被審單位有信息反饋和不同意見(jiàn)發(fā)表的權(quán)利。審計(jì)的后續(xù)工作，我們要求企業(yè)對(duì)內(nèi)審報(bào)告所提出問(wèn)題進(jìn)行意見(jiàn)反饋，對(duì)確實(shí)存在的問(wèn)題擬定整改措施方案，并實(shí)行后續(xù)監(jiān)督檢查。此外，根據(jù)公司要求，拓展內(nèi)審工作對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理的作用。年底對(duì)公司直屬及控股企業(yè)年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行內(nèi)部審核。我們克服了時(shí)間緊、任務(wù)集中的困難，積極做好預(yù)先的工作布置和部分情況的了解，努力把這項(xiàng)工作做好，并逐步積累經(jīng)驗(yàn)，更趨完善。3二、定期學(xué)習(xí)總結(jié)，提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)學(xué)習(xí)和總結(jié)是提高工作質(zhì)量和自身素質(zhì)的途徑，我們結(jié)合內(nèi)審工作的需要，每季度定期一次學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)主要圍繞內(nèi)審工作人員需遵守的工作紀(jì)律和內(nèi)審工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)。在工作紀(jì)律方面，強(qiáng)調(diào)不能利用工作職權(quán)謀取私利，審計(jì)工作不能受外部影響，必須遵循客觀公正的原則，不弄虛作假、徇私舞弊，保持廉潔奉公、嚴(yán)于律己，這樣才能確保審計(jì)工作“免疫系統(tǒng)”功能得以充分的發(fā)揮。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容是與審計(jì)相關(guān)的法規(guī)選編、審計(jì)論壇、審計(jì)實(shí)務(wù)等資料，并詳細(xì)做好每次學(xué)習(xí)記錄。通過(guò)學(xué)習(xí)為自己工作積累了理論知識(shí)，增加了對(duì)內(nèi)審工作重要意義的理解：審計(jì)監(jiān)督是手段，通過(guò)問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)，幫助企業(yè)遵循法規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益是審計(jì)的宗旨。因此內(nèi)審工作不能只局限于“發(fā)現(xiàn)問(wèn)題”，還應(yīng)學(xué)會(huì)怎樣“預(yù)防問(wèn)題”，怎樣建議“治理問(wèn)題”。這樣的監(jiān)督才稱(chēng)得上有效率、有價(jià)值、有意義。我們每季度按時(shí)報(bào)送審計(jì)信息和內(nèi)審工作季度統(tǒng)計(jì)表，主要反饋近期學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的情況、對(duì)內(nèi)審工作的體會(huì)和理解，以及工作進(jìn)度。通過(guò)這樣的方式和平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流，有利于內(nèi)審工作的推進(jìn)。三、對(duì)照工作要求，還須不斷努力對(duì)照內(nèi)部審計(jì)規(guī)范和區(qū)審計(jì)局年度考核的要求，我們還是發(fā)現(xiàn)，如內(nèi)審工作底稿的編制準(zhǔn)確、全面，審計(jì)證據(jù)完整、規(guī)范，審計(jì)意見(jiàn)運(yùn)用法規(guī)準(zhǔn)確等方面，還有待進(jìn)一步提高質(zhì)量和工作規(guī)范。為此我們還須不斷地去努力學(xué)習(xí)，不斷地改進(jìn)工作質(zhì)量，使內(nèi)部審計(jì)工作更好地為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)篇二：內(nèi)部審計(jì)總結(jié)報(bào)告范例 -房地產(chǎn)公司XX年度內(nèi)部審計(jì)總結(jié)報(bào)告根據(jù)總經(jīng)辦部署，財(cái)務(wù)部于今年3月－6月期間，對(duì)所屬分公司進(jìn)行了一次內(nèi)部審計(jì)?，F(xiàn)將本次審計(jì)的主××要情況匯報(bào)總結(jié)如下：一、本次審計(jì)的主要范圍本次內(nèi)部審計(jì)按照既定方案，對(duì)各分公司XX年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進(jìn)行了了解，對(duì)分公司制度執(zhí)行情況進(jìn)行了查核，并重點(diǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險(xiǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。同時(shí)，我們認(rèn)為，分公司財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財(cái)務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營(yíng)管理的諸多層面。為了提高公司財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過(guò)對(duì)各分公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細(xì)致的了解，對(duì)各分公司財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進(jìn)行了考評(píng)。二、本次審計(jì)主要問(wèn)題（一）內(nèi)部控制方面1、報(bào)廢品的問(wèn)題：報(bào)廢品與帳載庫(kù)存存放在同一間庫(kù)房，待報(bào)廢品中有購(gòu)買(mǎi)需求時(shí)，雜收進(jìn)帳銷(xiāo)售。但是報(bào)廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫(kù)存正品的管理。2、入庫(kù)單目前無(wú)倉(cāng)管人員簽字確認(rèn)，不利于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)由賬盤(pán)貨的程序，很難有效發(fā)現(xiàn)庫(kù)存差異。建議采取盲盤(pán)法，先盤(pán)點(diǎn)所有存貨，再與賬面庫(kù)存數(shù)核對(duì)，有差異的應(yīng)及時(shí)調(diào)整正確。4、滯銷(xiāo)品僅憑在 ERP系統(tǒng)上的日期來(lái)判斷，不能真正及時(shí)地發(fā)現(xiàn)滯銷(xiāo)品。建議各分公司核對(duì)庫(kù)存商品實(shí)物的出廠日期，把滯銷(xiāo)品徹底清除干凈。5、存在款項(xiàng)實(shí)際已支出，但未履行 ERP請(qǐng)款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫(kù)，造成貨幣資金的賬實(shí)不符。雖然資金支出時(shí)經(jīng)過(guò)經(jīng)理的口頭核準(zhǔn)，但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行ERP流程的預(yù)付請(qǐng)款。6、一些外購(gòu)商品采購(gòu)及費(fèi)用開(kāi)支（金額一般在 500元以內(nèi)），采取先支付后報(bào)賬的方式。但有不少公司動(dòng)用營(yíng)業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報(bào)賬后再補(bǔ)足備用金。7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行，存在應(yīng)報(bào)未報(bào)，批復(fù)未歸檔，無(wú)核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。8、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過(guò)經(jīng)理審批，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當(dāng)，易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強(qiáng)合同審批環(huán)節(jié)，加強(qiáng)相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)法知識(shí)培訓(xùn)。9、信用額度的控制，沒(méi)有明確的制度和授權(quán)程序，只依賴(lài)于內(nèi)勤、財(cái)務(wù)人員按照?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行提報(bào)，單筆、人為進(jìn)行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，分公司負(fù)責(zé)確定客戶信用等級(jí)報(bào)總公司備案并嚴(yán)格按照信用等級(jí)進(jìn)行授信。10、對(duì)于客戶方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的情況，不應(yīng)另行開(kāi)立新客戶。而客戶名稱(chēng)變更，實(shí)質(zhì)上是同一個(gè)客戶的，應(yīng)及時(shí)報(bào)備總部。否則造成對(duì)實(shí)際上同一個(gè)客戶的應(yīng)收過(guò)大，增加授信風(fēng)險(xiǎn)。11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉(cāng)管人員直接負(fù)責(zé)采購(gòu)，倉(cāng)管人員直接開(kāi)單出貨并收款，倉(cāng)管一人保管公司所有鑰匙，會(huì)計(jì)同時(shí)代理出納。建議及時(shí)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。 12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒； 經(jīng)理保管全部印鑒；全部印鑒同時(shí)由同一人代理保管。建議嚴(yán)格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。13、業(yè)務(wù)員或者司機(jī)去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門(mén)收款的時(shí)間及具體金額，內(nèi)勤及財(cái)務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)督。建議嚴(yán)格上門(mén)收現(xiàn)的手續(xù)，做到安全、及時(shí)繳存。14、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入 ERP系統(tǒng)，等客戶正式購(gòu)買(mǎi)后，直接轉(zhuǎn)為銷(xiāo)售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達(dá)到績(jī)效考評(píng)要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴， 將能夠達(dá)到月結(jié) 90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達(dá)標(biāo)客戶的應(yīng)收；待以后再采取相反的方式?jīng)_回。 15、個(gè)別一些公司以公用為名，實(shí)際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費(fèi)住宿。16、公司自有及租入汽車(chē)的油耗及修理費(fèi)管理，隨意性較大。建議各分公司嚴(yán)格報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，杜絕浪費(fèi)等情況發(fā)生。（二）涉稅風(fēng)險(xiǎn)方面（略??）（三）會(huì)計(jì)核算及基礎(chǔ)工作方面1、一些財(cái)務(wù)人員沒(méi)有會(huì)計(jì)上崗證。 按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員必須持會(huì)計(jì)證上崗。有的公司認(rèn)為出納不屬于財(cái)務(wù)人員，隨意安排沒(méi)有會(huì)計(jì)證的銷(xiāo)售助理?yè)?dān)任，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的原始憑證背后， 無(wú)報(bào)銷(xiāo)人的簽字，不利于對(duì)已報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)的管理。3、會(huì)計(jì)檔案沒(méi)有設(shè)專(zhuān)柜保管。按照國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由專(zhuān)人專(zhuān)柜保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施，監(jiān)督分公司會(huì)計(jì)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。4、會(huì)計(jì)原始憑證有圓珠筆書(shū)寫(xiě)，使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，也請(qǐng)相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督，杜絕此類(lèi)嚴(yán)重違反法規(guī)的情況發(fā)生。6、ERP單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全，建議注意細(xì)節(jié)，杜絕漏簽情況發(fā)生。7、存在人工修改 ERP發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)稅底稿中品名的情形，這種情況也為虛開(kāi)增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。應(yīng)嚴(yán)格按照ERP流程操作，嚴(yán)防違反稅法行為發(fā)生。三、主要建議通過(guò)對(duì)分公司近 4個(gè)月的稽核，暴露了一些問(wèn)題的現(xiàn)象。我們認(rèn)為，可以在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)： 1、為了提高分公司的整體管理水平，建議在全公司開(kāi)展財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)基本知識(shí)的宣傳學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)制度和相關(guān)知識(shí)，不僅僅是財(cái)務(wù)人員的應(yīng)該知道的，分公司總經(jīng)理、銷(xiāo)售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉(cāng)管都要必要了解一定的財(cái)務(wù)知識(shí)。 可以本著節(jié)約、實(shí)用的原則，采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓(xùn)一同搭班等多種形式開(kāi)展。2、盡快制定整個(gè)公司的授信政策，使分公司的銷(xiāo)售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進(jìn)行。公司統(tǒng)一的授信政策，是公司內(nèi)部控制的一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)。3、完善會(huì)計(jì)、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系，使得分公司每一個(gè)崗位，都有比較明確的作業(yè)流程，盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點(diǎn)。4、對(duì)本次考評(píng)的財(cái)務(wù)人員，采取必要的措施，對(duì)考評(píng)勝任的予以褒獎(jiǎng)，對(duì)考評(píng)基本達(dá)標(biāo)的予以鞭策，對(duì)考評(píng)較差但工作態(tài)度較好的給予專(zhuān)門(mén)的輔導(dǎo)，對(duì)于工作態(tài)度和工作能力都不達(dá)標(biāo)的予以辭退，以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。入庫(kù)單應(yīng)有庫(kù)管員、質(zhì)管員簽認(rèn)，便于明確責(zé)任庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)有差異時(shí)，應(yīng)查找形成差異原因后再進(jìn)行相關(guān)調(diào)整款項(xiàng)實(shí)際已支出，未履行ERP請(qǐng)款手續(xù)的情形。如果在執(zhí)行ERP，最好不要跳過(guò)，否則會(huì)失控。如果零星采購(gòu)頻繁，則備用金制度非常有必要。分公司經(jīng)理的權(quán)限應(yīng)報(bào)批備檔，權(quán)限管理不能混亂，不得隨意代理。合同管理相當(dāng)重要，高層應(yīng)重視，避免不必要的法律糾紛?？蛻舾?，一定要憑客戶方加蓋公章或財(cái)務(wù)章的紙質(zhì)件（電子件）才能更名，同樣，隨意更名也怕引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛。上門(mén)收現(xiàn)有無(wú)具體管控辦法？出納工作雖然相對(duì)來(lái)說(shuō)簡(jiǎn)單些，但其實(shí)是一個(gè)很重要的崗位，不要隨意安排。篇三：公司 XX年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和 XX年度工作計(jì)劃公司XX年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和XX年，**********

XX年度工作計(jì)劃公司審計(jì)部圍繞公司“

***** ”年度發(fā)展主題，結(jié)合部門(mén)年度目標(biāo)，認(rèn)真履行了部門(mén)職責(zé)，卓有成效地開(kāi)展了各項(xiàng)工作，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障?，F(xiàn)將 XX年工作及 XX年計(jì)劃情況報(bào)告如下： 一、XX年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)（一）XX年審計(jì)基礎(chǔ)工作情況。XX年，審計(jì)部在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、制度建設(shè)等基礎(chǔ)工作方面發(fā)生較大變化。機(jī)構(gòu)設(shè)置。公司成立審計(jì)部，主要職責(zé)為負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)與管理，開(kāi)展對(duì)所屬各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查。公司內(nèi)部審計(jì)工作由審計(jì)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，下屬平臺(tái)單位不再保留審計(jì)職能。人員配備。人員編制為***人，其中審計(jì)部主任1人、審計(jì)處4人、風(fēng)險(xiǎn)管理處3人。本年招聘********，目前在職***人。制度建設(shè)。審計(jì)部對(duì)已有 25個(gè)制度程序進(jìn)行梳理，重新修訂印發(fā)了《公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法》等制度文件，制定了《財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作程序》 、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序》等程序文件。工作組織運(yùn)行模式。審計(jì)部根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃組織審計(jì)小組，并根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的具體工作量和復(fù)雜性，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)咨詢專(zhuān)家協(xié)助開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。（二）XX年度審計(jì)工作開(kāi)展情況。截至XX年12月底，已完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目 ***項(xiàng)，完成年度計(jì)劃***%。目前，已有 ***個(gè)項(xiàng)目形成審計(jì)報(bào)告，審計(jì)資產(chǎn)總額****億元，挽回各類(lèi)損失 ****萬(wàn)元，節(jié)約各類(lèi)開(kāi)支萬(wàn)元，清退個(gè)人不當(dāng)?shù)美?**萬(wàn)元。****主要實(shí)施的審計(jì)及各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)檢查項(xiàng)目包括：財(cái)務(wù)收支審計(jì)。截至XX年12月底，審計(jì)部已完成對(duì)****、****公司、公司、****項(xiàng)目部、****等10個(gè)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)了對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支合法性、會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和準(zhǔn)確性的檢查監(jiān)督，促進(jìn)了會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化，提高了財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行力，防范了舞弊風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)部根據(jù)公司人力資源部委托，開(kāi)展了對(duì) ****公司、****** 等7個(gè)單位原主要負(fù)責(zé)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，完成1項(xiàng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況作出了客觀評(píng)價(jià)，發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)、加強(qiáng)權(quán)力制約與監(jiān)督、完善被審計(jì)單位內(nèi)控制度等方面的作用。其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及檢查。*********（三）XX年度審計(jì)工作亮點(diǎn)和創(chuàng)新。XX年，審計(jì)部結(jié)合部門(mén)年度目標(biāo)， 認(rèn)真對(duì)待每項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，注重審前準(zhǔn)備、資源和計(jì)劃的平衡及審計(jì)效果，不斷加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍鍛煉，提升了審計(jì)工作質(zhì)量。重視審前調(diào)查工作。****** 。實(shí)現(xiàn)“*****”。審計(jì)部*將*對(duì)同一單位審計(jì)的“ ***** ”，提高了審計(jì)效率、避免對(duì)同一單位重復(fù)審計(jì)。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高綜合素質(zhì)。****** 。拓展審計(jì)范圍。審計(jì)部加強(qiáng)對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門(mén)和崗位的監(jiān)管，把被審計(jì)單位“三重一大”決策制度執(zhí)行、招投標(biāo)程序執(zhí)行、分包采購(gòu)等經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范性納入必審范圍，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。建立了審計(jì)問(wèn)題清單，定期將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行匯總歸類(lèi)，對(duì)要求立行立改的問(wèn)題，要求整改的時(shí)間期限，需要持續(xù)整改的，明確整改要求，發(fā)揮審計(jì)消除隱患，堵塞漏洞，完善內(nèi)部控制體系的作用。（四）存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。本年已完成審計(jì)項(xiàng)目22個(gè)，與上年度相比，增長(zhǎng)37%，在審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量、審計(jì)效率與審計(jì)質(zhì)量等方面都有較大程度提升，但對(duì)照*****公司審計(jì)部要求，仍存在較大差距。如要完成集團(tuán)公司“******”的任務(wù)，本年應(yīng)達(dá)到30%以上，實(shí)際本年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)覆蓋率為%。審計(jì)部計(jì)劃XX年加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，使覆蓋率累計(jì)達(dá)到 60%-70%，為XX年完成集團(tuán)公司“***** ”的任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題雖多，但深度不夠，且相同問(wèn)題在不同的單位重復(fù)發(fā)生