流動資金管理制度

流動資金管理制度流動資金管理制度第一章總則為規(guī)范公司的流動資金管理行為，提高資金管理效率，有效降低資金風險，特制定本制度。第二章資金流程1.銷售收款流程（1）銷售部門提交銷售合同。（2）財務部門審核銷售合同的收款方式和期限，并錄入系統(tǒng)。（3）銷售部門根據(jù)收款計劃，催款及時通知客戶收款。（4）客戶收到款項后，銷售部門通知財務部門確認收款。（5）財務部門確認收款后，將款項劃入對應賬戶。2.采購支付流程（1）采購部門提交采購合同。（2）財務部門審核采購合同的支付方式和期限，并錄入系統(tǒng)。（3）財務部門根據(jù)付款計劃，及時支付供應商。3.費用報銷流程（1）費用發(fā)生后，員工填寫費用報銷單并提交。（2）財務部門審核費用報銷單的支出事由和金額，并錄入系統(tǒng)。（3）財務部門審核通過后，將款項劃入對應賬戶。4.借款流程（1）借款人向財務部門申請借款，并提交相關證明材料。（2）財務部門審核借款用途、金額和還款期限，并錄入系統(tǒng)。（3）借款人按時還款。5.短期資金借入、籌資及投資流程（1）部門經(jīng)理提交短期資金借入、籌資及投資計劃。（2）財務部門審核借入、籌資及投資計劃，并將資金規(guī)定在合同中。（3）資金投資完成后，將產(chǎn)生的收益劃入公司賬戶。第三章資金管理措施1.預算管控（1）財務部門按年制定年度財務預算。（2）各部門按月制定部門的月度經(jīng)營預算，并報財務部門審核。（3）財務部門對各部門的經(jīng)營預算進行跟蹤、核對與分析，并要求每月報告預算執(zhí)行情況。2.風險控制（1）財務部門對所有銀行賬戶進行定期監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常情況，并及時解決。（2）財務部門確保公司與供應商、客戶等合作方簽訂合同，并審查合同內(nèi)容，明確合同中的款項支付方式、期限及違約責任等。（3）財務部門與銀行保持密切聯(lián)系，了解市場動態(tài)和政策變化，及時調(diào)整資金管理策略。第四章資金監(jiān)督1.財務匯報（1）財務部門按月制作財務報表，匯總各部門的財務數(shù)據(jù)，向公司經(jīng)理匯報。（2）財務部門按年度制作年度財務報表，及時提交給相關政府部門。2.財務審計（1）每年結算后，公司將會聘請第三方財務審計機構對公司財務報表進行審計。（2）審計機構對公司的內(nèi)部控制、流動資金管理、會計核算等進行全面審計，并提出改進建議。（3）公司在一周內(nèi)將審計報告公布，并下發(fā)整改通知單，要求各部門認真整改。第五章附件1.財務預算表格2.費用報銷單3.審計報告第六章法律名詞及注釋1.資金風險：指由于資金不足、資產(chǎn)負債率過高、資金流動性不足等原因，可能導致企業(yè)財務健康狀況出現(xiàn)危機的風險。2.財務審計：指由專門機構對公司的財務會計報表及相關信息進行審查和核對的一種行為。3.資金監(jiān)督：指對公司的流動資金、銀行賬戶、財務報表等進行定期檢查和審核的行為。第七章實際執(zhí)行中可能遇到的困難及解決辦法1.員工未按時提交費用報銷單：財務部門應該及時催促員工提交報銷單，并采取獎懲措施，激發(fā)員工的積極性。2.采購付款未及時到賬：財務部門應該加強對供應商的資質(zhì)審查，確保供應商有足夠的信用和能力，