國有企業(yè)會計(jì)檔案管理辦法-模版

—E6-—技術(shù)有限公司會計(jì)檔案管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)中國xx技術(shù)有限公司（以下簡稱公司）會計(jì)檔案管理，建立健全會計(jì)檔案管理制度，根據(jù)國家及xx科技集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本部。第二章會計(jì)檔案的內(nèi)容第三條會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：會計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、其他會計(jì)憑證。會計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、輔助賬簿、其他會計(jì)賬簿。財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明；其他專項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告（包括審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、稅審報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告等）。發(fā)票類：發(fā)票登記簿、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、收據(jù)存根等。電子文檔類：財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)、久其系統(tǒng)數(shù)據(jù)。（六）其他類：現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、支票登記簿、納稅申報(bào)表、統(tǒng)計(jì)申報(bào)表、其他對外申報(bào)表、合同、內(nèi)部管理報(bào)表、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊等。第三章會計(jì)檔案的立卷和保管第四條會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部整理立卷、裝訂成冊。第五條財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)會計(jì)檔案的保管工作,確保會計(jì)檔案存放有序、查閱方便，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員編制《會計(jì)檔案移交清冊》，按期移交檔案室由公司指定專人保管。移交檔案室保管的會計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊封裝，個(gè)別需拆封重新整理的，應(yīng)由檔案室管理人員和財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。財(cái)務(wù)部在將電子類會計(jì)檔案移交檔案室前，應(yīng)定期（每半年至少一次）進(jìn)行檢查、復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，造成會計(jì)檔案丟失。財(cái)務(wù)部將紙質(zhì)會計(jì)檔案移交檔案室的同時(shí)，應(yīng)將相同內(nèi)容的全部電子類會計(jì)檔案包括財(cái)務(wù)軟件的全套文檔資料和財(cái)務(wù)軟件程序，備份兩套后以光盤的形式移交檔案室。第四章會計(jì)檔案的保存期限第六條各種會計(jì)檔案根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久保存和定期保存兩種。保存期限從會計(jì)年度終了后的第一天算起。具體保管期限如下：（一）永久保管的會計(jì)檔案包括：年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）、財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)、合同、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊等；保管期限為25年的會計(jì)檔案包括：庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、明細(xì)賬、輔助賬簿、會計(jì)工作移交清冊、驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、評估報(bào)告等；保管期限為15年的會計(jì)檔案包括：原始憑證、記賬憑證、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單等；保管期限為5年的會計(jì)檔案包括：其他專項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部管理報(bào)表等。第五章會計(jì)檔案的借閱及保密要求第七條會計(jì)檔案原則上不允許借出，如需借出，應(yīng)按借閱程序履行登記和簽字辦理手續(xù)。第八條本單位人員查閱會計(jì)檔案，需填寫《會計(jì)檔案查閱申請單》，經(jīng)部門部長簽字后，再由財(cái)務(wù)部部長簽字同意后，方可調(diào)閱；外單位人員查閱會計(jì)檔案需有正式介紹信，經(jīng)由財(cái)務(wù)部部長、財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱，并做好登記。會計(jì)檔案不得借出，如有特殊需要，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。第九條會計(jì)檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第六章會計(jì)檔案的銷毀程序和審批程序第十條會計(jì)檔案在保存期滿需要銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部提出銷毀申請，編制《會計(jì)檔案銷毀清冊》，會同檔案室管理人員共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)報(bào)批后方可銷毀。第十一條會計(jì)檔案中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)類原始憑證，財(cái)務(wù)部應(yīng)單獨(dú)抽出另行立卷，交由檔案室保管，直至債權(quán)債務(wù)結(jié)清；存在遺留問題的其他會計(jì)檔案，即使保管期滿，亦不得銷毀，待查明問題后方可銷毀。第十二條銷毀會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案室和財(cái)務(wù)部共同監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)檔案前，應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告給財(cái)務(wù)部部長。第七章附則第十三條本辦法有以下附件：《會計(jì)檔案保管期限表》（附件1）《會計(jì)檔案移交清冊》（附件2）《會計(jì)檔案查閱申請單》（附件3）《會計(jì)檔案銷毀清冊》（附件4）第十四條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。附件1會計(jì)檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一會計(jì)憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3其他會計(jì)憑證15年二會計(jì)賬簿類4總賬25年包括日記總賬5明細(xì)賬25年6日記賬25年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管永久保存7輔助賬簿25年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告8月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告5年包括文字分析9年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析10驗(yàn)資報(bào)告25年11審計(jì)報(bào)告25年12評估報(bào)告25年13其他財(cái)務(wù)報(bào)告5年四發(fā)票類14發(fā)票登記簿5年15增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)5年16收據(jù)存根5年五電子類17財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)永久18久其系統(tǒng)數(shù)據(jù)5年六其他類19現(xiàn)金盤點(diǎn)表15年20銀行余額調(diào)節(jié)表15年21銀行對賬單15年22納稅申報(bào)表15年23統(tǒng)計(jì)申報(bào)表15年24其他對外申報(bào)表15年25合同永久26內(nèi)部管理報(bào)表5年27會計(jì)工作移交清冊25年28會計(jì)檔案移交清冊永久29會計(jì)檔案銷毀清冊永久

附件2會計(jì)檔案移交清冊序號資料所屬年月資料類別名稱數(shù)量（冊/頁）保管期限保管期間備注123456789101112備注：發(fā)票號碼、資料等交接人：接收人：監(jiān)交人：時(shí)間：時(shí)間：時(shí)間：附件3會計(jì)檔案查閱申請單申請人部門申請時(shí)間查詢