2023年企業(yè)文化企業(yè)建設(shè)知識-企業(yè)內(nèi)控知識考試歷年高頻考點(diǎn)試題含答案

2023年企業(yè)文化企業(yè)建設(shè)知識-企業(yè)內(nèi)控知識考試歷年高頻考點(diǎn)試題含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(共100題)1.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全（），明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。A、預(yù)算控制制度B、授權(quán)審批制度C、不相容崗位分離制度D、內(nèi)部監(jiān)督制度2.單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對（）等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。A、配置B、使用C、處置D、維護(hù)3.控制方法主要包括不相容職務(wù)分離和內(nèi)部授權(quán)審批與控制兩種。4.以下哪項(xiàng)控制措施不能有效地幫助企業(yè)應(yīng)對信息披露風(fēng)險？（）A、建立企業(yè)重大信息報告程序B、嚴(yán)格控制信息披露的流程、內(nèi)容和途徑C、建立信息披露責(zé)任追究制度，嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任D、加強(qiáng)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)，使其能夠滿足企業(yè)高速發(fā)展的需求5.隨著信息技術(shù)在內(nèi)部控制方面的廣泛應(yīng)用，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。A、系統(tǒng)化B、信息化C、高效化D、機(jī)械化6.非無保留意見的類型包括（）。A、無保留意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見7.三鼓勵8.企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何做好發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳工作（）A、通過內(nèi)部各層級會議B、通過教育培訓(xùn)C、通過外界媒體宣傳D、通過對比同行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略9.如果合同對方是外商，還需要根據(jù)對方所屬國法律或住所地法律審查（）A、公司名稱、類別、生產(chǎn)經(jīng)營范圍B、注冊國家和注冊資本C、法人資格和營業(yè)執(zhí)照D、法定代表人的姓名、職務(wù)、國籍10.四不用11.根據(jù)公司各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險分布，調(diào)整戰(zhàn)略，重新分配資源，質(zhì)量控制，提高管理標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)操作程序，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與監(jiān)督，是屬于風(fēng)險應(yīng)對的哪種策略？（）A、風(fēng)險規(guī)避B、風(fēng)險降低C、風(fēng)險分擔(dān)D、風(fēng)險接受12.如果計劃要求組成部分注冊會計師執(zhí)行組成部分財務(wù)信息的相關(guān)工作，集團(tuán)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)了解下列事項(xiàng)（）。A、組成部分注冊會計師是否了解并將遵守與集團(tuán)審計相關(guān)的職業(yè)道德要求，特別是獨(dú)立性要求B、組成部分注冊會計師是否具備專業(yè)勝任能力C、集團(tuán)項(xiàng)目組參與組成部分注冊會計師工作的程度是否足以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)D、組成部分注冊會計師是否處于積極的監(jiān)管環(huán)境中13.下列不屬于內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容的是（）A、預(yù)算控制、收支控制B、政府預(yù)算控制C、資產(chǎn)控制、合同控制D、建設(shè)項(xiàng)目控制14.企業(yè)哪些方面通常會涉及到商業(yè)秘密？（）A、運(yùn)營情況B、技術(shù)水平C、財務(wù)狀況D、有關(guān)重大事項(xiàng)15.下列不屬于在會計賬簿登記環(huán)節(jié)常見的風(fēng)險點(diǎn)的是（）A、賬簿登記不正確、不及時B、沒有建立憑證交接的簽收制度C、賬簿登記不清晰、不整潔D、每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，沒有結(jié)出本頁合計數(shù)及余額16.企業(yè)發(fā)放的股利應(yīng)由（）決定。A、董事會B、總經(jīng)理C、職工代表大會D、監(jiān)事會17.授權(quán)審批制度不健全，導(dǎo)致對擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批不規(guī)范，是擔(dān)保受理階段的主要風(fēng)險。18.國庫集中收付制度下，事業(yè)單位經(jīng)財政部門審批，在國庫集中支付代理銀行開設(shè)單位零余額賬戶，用于財政直接支付的結(jié)算。19.下列不屬于信息與溝通文檔的是（）A、財務(wù)報告B、會議記錄C、調(diào)查問卷D、員工守則20.企業(yè)文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的（），以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。A、價值觀B、經(jīng)營理念C、企業(yè)精神D、行業(yè)規(guī)定21.關(guān)于行政事業(yè)單位采購控制的項(xiàng)目驗(yàn)收管理和對供應(yīng)商的質(zhì)疑投訴回復(fù)的管理，下列說法不正確的是（）A、政府采購一定既是要采購最好的，又是要采購本*單位最需要和最適合的B、驗(yàn)收結(jié)束后，驗(yàn)收小組成員在驗(yàn)收報告上簽署驗(yàn)收意見，驗(yàn)收單位加蓋公章C、驗(yàn)收環(huán)節(jié)是評判采購質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)D、如果評標(biāo)委員會認(rèn)為，排在前面的中標(biāo)供應(yīng)商的最低報價明顯不符合或低于成本，可要求其在規(guī)定的期限內(nèi)提供書面材料加以解釋證明，然后再做決定22.下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動的是（）。A、公安機(jī)關(guān)的維護(hù)交通安全和交通秩序活動B、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療活動C、黨政機(jī)關(guān)的預(yù)算業(yè)務(wù)D、教育機(jī)構(gòu)的教學(xué)活動23.下列關(guān)于評標(biāo)小組的說法正確的是（）A、評標(biāo)小組應(yīng)由單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家組成，其中單位代表承擔(dān)法律責(zé)任B、評標(biāo)委員會應(yīng)當(dāng)在評標(biāo)報告中詳細(xì)說明每位成員的評價意見以及集體評審結(jié)果，對于中標(biāo)候選人陳述具體理由C、評標(biāo)小組成員和參與評標(biāo)的有關(guān)工作人員不得私下接觸投標(biāo)人，不得收受投標(biāo)人任何形式的商業(yè)賄賂D、對參與評標(biāo)的成員的招投標(biāo)及建設(shè)項(xiàng)目的知識具有較高的要求24.單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)，但可擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。25.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是保證資金的使用的（）A、盈利性、合法性B、合規(guī)性、有效性C、有效性、盈利性D、公益性、合法性26.單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行（），定期通報各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。A、監(jiān)督機(jī)制B、考核機(jī)制C、評價機(jī)制D、分析機(jī)制27.在財務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用的是（）A、CFOB、企業(yè)廣大會計財務(wù)人員C、總會計師或分管會計工作負(fù)責(zé)人D、CPA和CPA事務(wù)所28.企業(yè)在招標(biāo)時應(yīng)該提供的招標(biāo)文件包括（）A、主要合同條款B、評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法C、工程的主要技術(shù)要求D、定標(biāo)的程序29.以下各項(xiàng)不屬于事業(yè)單位收入的是（）A、財政補(bǔ)助收入B、財政撥款收入C、事業(yè)收入D、經(jīng)營收入30.以下各項(xiàng)中，不屬于建設(shè)項(xiàng)目特點(diǎn)的是（）A、規(guī)模大B、周期長C、質(zhì)量要求高D、技術(shù)和工藝簡單31.下列各項(xiàng)中，屬于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)控制點(diǎn)“審批”環(huán)節(jié)主要控制內(nèi)容的有（）。A、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核并簽字B、將經(jīng)辦人簽字蓋章后的原始憑證交部門負(fù)責(zé)人審核并簽章C、審核現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)的記賬憑證與其相應(yīng)的原始憑證的一致性D、經(jīng)辦人員應(yīng)在授權(quán)的范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，超出授權(quán)范圍須報上級領(lǐng)導(dǎo)審批32.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)權(quán)責(zé)對等原則建立分級授權(quán)審核審批制度。33.按照規(guī)范要求“三重一大”必須實(shí)行集體決策，下列屬于集體決策的有（）。A、董事會決策B、總經(jīng)理辦公會決策C、董事長決策D、股東會決策E、聯(lián)簽制度F、決策會議34.工程項(xiàng)目和政府采購的范疇有很大區(qū)別，應(yīng)當(dāng)特別予以重視。35.Ａ公司為一家工業(yè)企業(yè)，前些年，由于銷售政策、銷售方式不合理，導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的不景氣。管理層選拔了新的銷售經(jīng)理，改組了銷售部門。為了提高工作效率，管理層還規(guī)定：對客戶的信用管理和所采取的信用政策由銷售業(yè)務(wù)人員根據(jù)具體情況掌握。新的銷售經(jīng)理新官上任三把火，布置了銷售任務(wù)，與各個銷售部門簽訂了承包合同，承諾超過銷售任務(wù)的部分有提成，完不成不發(fā)獎金。新的銷售獎勵政策確實(shí)取得了明顯的成效，銷售額直線上升，利潤也上去了，銷售經(jīng)理很高興。然而，財務(wù)經(jīng)理卻高興不起來，一方面，銷售收入中的一大部分并沒有形成現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)金流入而是形成了應(yīng)收賬款；另一方面，銷售的增長導(dǎo)致了生產(chǎn)的增長，從而導(dǎo)致了原材料的增加，進(jìn)而導(dǎo)致了現(xiàn)金支付的現(xiàn)實(shí)壓力。董事會對這一情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了不少問題，請從內(nèi)部控制角度針對以下問題進(jìn)行分析并寫下你獲得的啟示。某客戶所欠貨款150萬元，因其財務(wù)狀況不佳，應(yīng)收賬款催收無效而一拖再拖，現(xiàn)正準(zhǔn)備協(xié)商債務(wù)重組的事宜。36.哪種因素不會使企業(yè)面臨合規(guī)風(fēng)險？（）A、未按規(guī)定繳納營業(yè)稅B、非法占用土地進(jìn)行職工住房開發(fā)建設(shè)C、按設(shè)備銷售合同的約定，在設(shè)備交付前向客戶收取預(yù)訂款D、基建項(xiàng)目未取得施工許可證或者開工報告擅自施工37.下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位支出單據(jù)審核重點(diǎn)的有（）。A、單據(jù)來源是否合法B、內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確C、是否符合預(yù)算D、事前審批手續(xù)是否齊全38.企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報告渠道，通過（）措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議。A、加大處罰B、落實(shí)獎勵C、破格提升D、績效工資39.（）是整個建設(shè)項(xiàng)目開展的第一個環(huán)節(jié)，也是防范風(fēng)險的最重要階段。A、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)B、概預(yù)算環(huán)節(jié)C、招標(biāo)環(huán)節(jié)D、建設(shè)環(huán)節(jié)40.對于周轉(zhuǎn)材料，采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行會計處理，在領(lǐng)用時按其成本計入生產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；金額較大的周轉(zhuǎn)材料，也可以采用分次攤銷法進(jìn)行會計處理。41.從范圍看，合同一般包括采購合同、工程合同、租賃合同、借款合同以及其他合同，并且它們通常以口頭合同為主。42.單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。這屬于內(nèi)部控制中的（）。A、控制環(huán)境B、風(fēng)險評估C、控制活動D、評價與監(jiān)督43.企業(yè)在并購前，應(yīng)當(dāng)重視對并購雙方的企業(yè)文化調(diào)查研究和分析評估。44.從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要體現(xiàn)為（）。A、政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計劃編制不合理B、政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，驗(yàn)收不嚴(yán)格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標(biāo)C、政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息D、政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失45.單位應(yīng)當(dāng)建立健全包括（）等采購內(nèi)部管理制度。A、采購預(yù)算與計劃管理B、采購活動管理C、驗(yàn)收與合同管理D、質(zhì)疑投訴答復(fù)管理E、內(nèi)部監(jiān)督檢查46.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制，確定工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。47.美國聯(lián)邦政府制定《政府績效與結(jié)果法》后，實(shí)行的是（）。A、零基預(yù)算B、計劃規(guī)劃預(yù)算C、績效預(yù)算D、新績效預(yù)算48.財務(wù)部門和審計部門等任何一個職能部門都無法獨(dú)立實(shí)施內(nèi)部控制。49.如果發(fā)現(xiàn)對外報送的財務(wù)報告有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)，除更正本*單位留存的財務(wù)報告外，還應(yīng)同時通知接受財務(wù)報告的單位更正；錯誤較多的財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重新編報。50.風(fēng)險偏好就是人對風(fēng)險的態(tài)度：是對一項(xiàng)風(fēng)險事件的容忍程度。根據(jù)這種容忍程度，人們一般分為（）A、風(fēng)險喜好者B、風(fēng)險中性者C、風(fēng)險厭惡者D、風(fēng)險逃避者51.哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對資金管理風(fēng)險的控制措施？（）A、財務(wù)部門對未來資金使用需求進(jìn)行預(yù)測分析B、財務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)C、企業(yè)通過股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65%D、財務(wù)部門實(shí)時監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平52.戰(zhàn)略實(shí)施的控制主要有（）幾個方面。A、計劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度B、戰(zhàn)略宣傳C、戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控D、戰(zhàn)略考核53.采取何種控制有助于防止向賣方多付貨款？（）A、在付款時審查輔助性文檔B、要求支票簽署人直接將支票郵寄給賣方C、對每項(xiàng)開支審查入賬情況D、在從賣方訂購材料之前審批采購訂單54.驗(yàn)收報告是采購單位申請支付資金的必要文件。55.項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核工作內(nèi)容包括（）。A、與合伙人討論重大事項(xiàng)B、復(fù)核報表及擬出具的報告C、復(fù)核項(xiàng)目組重大判斷、結(jié)論底稿D、評價審計結(jié)論及意見的恰當(dāng)性56.已執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的上市公司和大中型企業(yè)由于經(jīng)營不善，規(guī)模縮小為小型企業(yè)，應(yīng)該轉(zhuǎn)為執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則。57.財務(wù)報告須要由（）進(jìn)行審計。A、CPAB、審計處C、財政局和稅務(wù)局D、國家或地方審計署58.單位應(yīng)在（）等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，充分運(yùn)用制衡的內(nèi)部控制原理，設(shè)計獨(dú)立的監(jiān)督和審批工作機(jī)制及相應(yīng)機(jī)構(gòu)或崗位，使公共資源交易活動得到最大程度的有效管控。A、采購需求B、采購組織形式C、自行評標(biāo)D、訂立合同59.企業(yè)所有采購申請書必須先由（）簽名批準(zhǔn)。A、董事長B、總經(jīng)理C、負(fù)責(zé)采購的副總經(jīng)理D、部門主管60.2007年收支分類改革，支出的經(jīng)濟(jì)分類分為（）類。A、6B、5C、12D、1761.下列職務(wù)應(yīng)分離的有（）A、業(yè)務(wù)決策與執(zhí)行職務(wù)B、記錄總賬與明細(xì)賬職務(wù)C、業(yè)務(wù)授權(quán)與財產(chǎn)保管職務(wù)D、財產(chǎn)保管與財產(chǎn)核對職務(wù)E、出納與現(xiàn)金保管62.控制合同文本擬定環(huán)節(jié)風(fēng)險的主要方法是（）A、嚴(yán)格執(zhí)行合同審核制度B、要求警方進(jìn)行監(jiān)督C、要求行政機(jī)關(guān)參與審核D、要求財政部門給予支持63.在評估一項(xiàng)活動的風(fēng)險時，評估人員應(yīng)評估：（）A、風(fēng)險事件的可能性B、風(fēng)險事件的影響程度C、風(fēng)險事件的可能性和影響程度D、風(fēng)險事件的損失金額64.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立（）和（）的監(jiān)控制度，定期開展監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施予以糾正。污染物排放超過國家有關(guān)規(guī)定的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)治理或相關(guān)法律責(zé)任。A、環(huán)境保護(hù)B、土地保護(hù)C、資源節(jié)約D、能源節(jié)約65.財政部門對要求配備的資產(chǎn)，無論能否通過調(diào)劑解決，均需重新配置。66.合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保對外投資的（）等不相容崗位相互分離。A、可行性研究與評估B、對外投資的授權(quán)與審核C、對外投資處置的審批與執(zhí)行D、對外投資決策與執(zhí)行67.我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中的風(fēng)險評估是廣義上的風(fēng)險評估是廣義上的風(fēng)險評估概念，其中對選擇風(fēng)險管理手段有決定性意義，是風(fēng)險管理過程中最重要的程序?yàn)椋ǎ?。A、風(fēng)險分析B、目標(biāo)設(shè)定C、風(fēng)險識別D、風(fēng)險應(yīng)對68.下列不屬于控制活動的是（）A、職責(zé)劃分B、評估C、計算和會計D、監(jiān)督及管理控制69.關(guān)于注冊會計師對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的責(zé)任，下列說法錯誤的有（）A、注冊會計師沒有任何責(zé)任發(fā)現(xiàn)和報告非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在的重大缺陷B、對財務(wù)報告內(nèi)部控制審計過程中注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，注冊會計師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計報告中增加“非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷段”予以披露C、注冊會計師應(yīng)當(dāng)對非財務(wù)報告內(nèi)部控制是否存在重大缺陷提供合理保證D、注冊會計師應(yīng)當(dāng)實(shí)施有限的審計程序以識別非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在的重大缺陷70.對外投資的執(zhí)行應(yīng)與以下（）崗位相分離。A、決策B、審批C、績效評估D、會計記錄71.下列不屬于流動資產(chǎn)內(nèi)容的是（）A、現(xiàn)金B(yǎng)、銀行存款C、應(yīng)收賬款D、預(yù)收賬款72.建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程不包括（）A、編制項(xiàng)目意向書B、進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究C、項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)D、總體評審73.通常保密類無形資產(chǎn)的分類有（）A、私密級B、機(jī)密級C、絕密級D、秘密級74.行政事業(yè)單位決策機(jī)制應(yīng)該包括（）A、公平的投票公示制度B、詳盡的決策記錄制度C、合理的決策議事制度D、可操作性的決策問責(zé)制度75.信息系統(tǒng)不相容職務(wù)涉及的人員可以分為（）A、系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)人員B、系統(tǒng)維護(hù)人員C、系統(tǒng)管理人員D、系統(tǒng)操作使用人員76.自行開發(fā)基本流程的順序是（）A、項(xiàng)目計劃、需求分析、系統(tǒng)設(shè)計、編程和測試、上線B、需求分析、項(xiàng)目計劃、系統(tǒng)設(shè)計、編程和測試、上線C、項(xiàng)目計劃、系統(tǒng)設(shè)計、需求分析、編程和測試、上線D、項(xiàng)目計劃、需求分析、編程和測試、系統(tǒng)設(shè)計、上線77.企業(yè)內(nèi)部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，應(yīng)當(dāng)由董事會最終予以認(rèn)定。（）78.下列哪項(xiàng)不屬于審計的固有限制（）。A、財務(wù)報告的性質(zhì)B、審計程序的性質(zhì)C、在合理的時間內(nèi)以合理的成本完成審計的需要D、項(xiàng)目組專業(yè)勝任能力不足79.預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)只需要財務(wù)人員參與。80.加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)可以提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，從而為企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對保證。（）81.根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評價指引》，內(nèi)部控制的有效性包括（）A、設(shè)計的有效性B、體制的有效性C、運(yùn)行的有效性D、機(jī)制的有效性82.內(nèi)部控制自我評價工作的實(shí)施主體一般為（）A、行政事業(yè)單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)B、監(jiān)事會C、董事會審計委員會D、專門的內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)83.下列對支出歸檔的控制表述錯誤的是（）A、歸檔范圍應(yīng)根據(jù)財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定確定B、單位會計核算專業(yè)材料的歸檔范圍具體包括財務(wù)報告、會計賬簿、會計憑證、其他會計核算資料C、單位將形成的會計檔案交付會計部門負(fù)責(zé)整理，保管半年之后，移交清冊D、歸檔的會計核算材料必須字跡清楚、簽字手續(xù)完備、書寫材料符合耐久性要求84.工程標(biāo)底是衡量投標(biāo)報價準(zhǔn)確程度的一把尺子，應(yīng)該保證（）A、準(zhǔn)確性和保密性B、價格最低C、公平性和準(zhǔn)確性D、公平性和保密性85.單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。86.按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，需辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)之前即可生效的合同，單位應(yīng)當(dāng)及時按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。87.保護(hù)資產(chǎn)的安全是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目標(biāo)之一，它要求單位建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取（）等措施，確保財產(chǎn)安全完整。A、財產(chǎn)記錄B、賬實(shí)核對C、處置報批D、定期盤點(diǎn)E、實(shí)物保管88.下列各項(xiàng)中不屬于歸口審核關(guān)鍵控制點(diǎn)的是（）A、方案的可行性B、步驟的條理性C、金額的合理性D、計劃的科學(xué)性89.預(yù)算績效管理制度僅局限于事后績效評價，與預(yù)算編審、執(zhí)行、事后評價以及結(jié)果應(yīng)用無關(guān)。90.自行采購需要行政事業(yè)單位使用自籌資金進(jìn)行采購。91.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)全面預(yù)算管理要求，組織各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動和投融資活動，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和控制。這些主要表現(xiàn)在哪些方面？92.企業(yè)如果拒絕提供或以其他不當(dāng)理由回避書面聲明，注冊會計師應(yīng)當(dāng)將其視為審計范圍受到限制，作出（）的審計處理。A、解除業(yè)務(wù)約定或出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計報告B、發(fā)表保留意見C、發(fā)表否定意見D、解除與該企業(yè)的所有業(yè)務(wù)關(guān)系93.對財務(wù)報表的影響具有廣泛性影響的情形包括（）。A、錯報的影響僅限于財務(wù)報表的特定要素、賬戶或項(xiàng)目B、錯報不限于對財務(wù)報表的特定要素、賬戶或項(xiàng)目產(chǎn)生影響C、錯報雖然僅對財務(wù)報表的特定要素、賬戶或項(xiàng)目產(chǎn)生影響，但這些要素、賬戶或項(xiàng)目是或可能是財務(wù)報表的主要組成部分D、錯報與披露相關(guān)，產(chǎn)生的影響對財務(wù)報表使用者理解財務(wù)報表至關(guān)重要94.企業(yè)梳理內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的（）等。A、合理性、合法性、時效性、高效性B、合理性、高效性C、合法性、時效性D、合理性、合法性95.以下不屬于行政事業(yè)單位對建設(shè)項(xiàng)目資金控制的是（）A、完善單位責(zé)任人的監(jiān)督B、準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度C、加強(qiáng)價款支付審核D、按照規(guī)定辦理價款結(jié)算96.對內(nèi)部監(jiān)督制度的評價有哪些方面（）A、持續(xù)性監(jiān)督檢查評價B、專項(xiàng)監(jiān)督檢查評價C、獨(dú)立性監(jiān)督檢查評價D、反腐機(jī)制健全性監(jiān)督檢查評價97.擬定合同文本是指（）A、談判各方達(dá)成協(xié)議后，擬定的一種口頭協(xié)定B、單位在合同談判后，根據(jù)協(xié)商談判結(jié)果將雙方協(xié)商一致的意見用文字表述出來的階段C、單位一方根據(jù)自己意愿擬定的一種文件D、單位不需通過談判，直接表達(dá)意見的一種方式98.從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位支出業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要體現(xiàn)為（）。A、支出業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯誤或舞弊的風(fēng)險B、支出事項(xiàng)未經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖虑吧暾?、審核和審批，支出范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險C、報銷時單據(jù)審核不嚴(yán)格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風(fēng)險D、資金支付不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等國家有關(guān)政策規(guī)定，可能導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險99.預(yù)算決策機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括決定單位預(yù)算管理政策，提出年度預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求，研究審定單位財務(wù)預(yù)決算、重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使用計劃，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。100.印鑒章的保管與領(lǐng)用，以及票據(jù)的保管與領(lǐng)用應(yīng)明確職責(zé)權(quán)限，不相容崗位相互分離。第1卷參考答案一.參考題庫1.正確答案:D2.正確答案:A,B,C3.正確答案:錯誤4.正確答案:D5.正確答案:B6.正確答案:B,C,D7.正確答案: 指鼓勵機(jī)關(guān)和本地區(qū)干部到艱苦地區(qū)工作，鼓勵專家型人才進(jìn)入技術(shù)或業(yè)務(wù)型職業(yè)崗位發(fā)展，鼓勵干部向技術(shù)化和職業(yè)化轉(zhuǎn)變。8.正確答案:A,B9.正確答案:A,B,C,D10.正確答案: 不思進(jìn)取、不干實(shí)事的不用；品頭論足、善于“公關(guān)”的不用；不敢負(fù)責(zé)、不敢碰硬的不用；搞花架子、善于作秀的不用。11.正確答案:B12.正確答案:A,B,C,D13.正確答案:B14.正確答案:A,B,C,D15.正確答案:B16.正確答案:A17.正確答案:正確18.正確答案:錯誤19.正確答案:D20.正確答案:A,B,C21.正確答案:A22.正確答案:C23.正確答案:C24.正確答案:錯誤25.正確答案:B26.正確答案:D27.正確答案:C28.正確答案:A,B,C,D29.正確答案:B30.正確答案:D31.正確答案:A,B,D32.正確答案:正確33.正確答案:A,B,D,E,F34.正確答案:錯誤35.正確答案:嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度公司沒有專門設(shè)立信用管理部門。對客戶的信用管理和所采取的信用政策，由銷售業(yè)務(wù)人員根據(jù)具體情況掌握，這違反了不相容崗位分離原則。超過銷售任務(wù)的部分有提成的規(guī)定使銷售人員出于自身利益的考慮盲目地采取賒銷方式，降低對客戶的信用要求，一味的追求銷售額。根據(jù)不相容崗位分離原則，信用管理部門與銷售部門應(yīng)分離，實(shí)行相互牽制、相互監(jiān)督，使對客戶提供的