財(cái)務(wù)管理制度電子版（3篇）

第17頁(yè)共17頁(yè)財(cái)務(wù)管理?制度電子?版一、?總則依?據(jù)《中華?人民共和?國(guó)會(huì)計(jì)法?》、《財(cái)?務(wù)通則》?等會(huì)計(jì)法?規(guī)，特制?訂本制度?。1、?會(huì)計(jì)年度?為：元月?____?日至本年?____?月___?_日止。?2、公?司采用房?地產(chǎn)開(kāi)發(fā)?制度，會(huì)?計(jì)核算采?用權(quán)責(zé)發(fā)?生制。?二、現(xiàn)金?及銀行存?款的管理?1、財(cái)?務(wù)收款必?須開(kāi)具收?據(jù)或發(fā)票?，原則上?開(kāi)具票據(jù)?人員要與?收款人分?開(kāi)，會(huì)計(jì)?開(kāi)票，出?納收款。?現(xiàn)金要當(dāng)?面點(diǎn)清，?出門(mén)概不?負(fù)責(zé)。?2、現(xiàn)金?、銀行存?款的收付?要逐筆、?遞日登記?，及時(shí)入?帳。每天?下班前半?小時(shí)，內(nèi)?部清點(diǎn)現(xiàn)?金，自行?查賬，做?到日清月?結(jié)。3?、開(kāi)收據(jù)?或發(fā)票時(shí)?，要注明?收款方式?是現(xiàn)金還?是轉(zhuǎn)帳，?若是轉(zhuǎn)帳?則要注明?票據(jù)種類?、號(hào)碼。?4、銀?行財(cái)務(wù)印?鑒章要分?開(kāi)保管，?專人負(fù)責(zé)?。5、?支票、匯?票、電匯?等轉(zhuǎn)帳，?要實(shí)行登?記制度（?購(gòu)回支票?后要用專?用臺(tái)帳記?錄票據(jù)號(hào)?碼）逐筆?登記并注?明資金用?途流向、?票據(jù)號(hào)碼?。不得開(kāi)?具遠(yuǎn)期支?票、空頭?支票和空?白支票。?6、伍?仟元以上?款項(xiàng)盡量?使用銀行?轉(zhuǎn)帳。?7、支付?款項(xiàng)時(shí)，?在審批手?續(xù)完善后?，由會(huì)計(jì)?起票、領(lǐng)?款人簽字?后，出納?才能付款?。8、?公司職員?日常業(yè)務(wù)?借支，在?貳萬(wàn)元以?下（不含?貳萬(wàn)元）?須主管財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批、借?支。如財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?不在，須?經(jīng)總經(jīng)理?或董事長(zhǎng)?審批方可?借支。在?貳萬(wàn)元以?上（含貳?萬(wàn)元）還?須報(bào)總經(jīng)?理及董事?長(zhǎng)審批后?財(cái)務(wù)部方?可借支。?9、財(cái)?務(wù)部現(xiàn)金?庫(kù)存，原?則上不應(yīng)?超過(guò)貳萬(wàn)?元，更不?得用白條?抵庫(kù)。?10、月?底對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金要進(jìn)?行盤(pán)存，?并出現(xiàn)金?盤(pán)存表與?會(huì)計(jì)核對(duì)?。月初銀?行存款要?與銀行對(duì)?帳單核對(duì)?，若有未?達(dá)帳項(xiàng)需?要編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?。三、?應(yīng)收帳款?及銷售收?入的管理?1、對(duì)?每一個(gè)客?戶要建立?一個(gè)檔案?頁(yè)（臺(tái)帳?），反映?其主要的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?及有關(guān)概?況，以便?跟蹤管理?。2、?密切注視?應(yīng)收帳款?的回收情?況，財(cái)務(wù)?人員有權(quán)?、有責(zé)與?客戶聯(lián)系?，并催收?應(yīng)收帳款?，清理有?關(guān)帳戶。?應(yīng)收購(gòu)?房款在應(yīng)?收帳款到?期日前三?天與客戶?聯(lián)系，并?提醒客戶?應(yīng)收購(gòu)房?款到期;?若應(yīng)收款?未超過(guò)一?個(gè)月，財(cái)?務(wù)部應(yīng)電?話等方式?與客戶聯(lián)?系催收房?款;若應(yīng)?收帳款已?超過(guò)一個(gè)?月、未超?過(guò)三個(gè)月?，財(cái)務(wù)部?每月整理?一個(gè)明細(xì)?表交營(yíng)銷?中心由簽?約代表負(fù)?責(zé)聯(lián)系催?收，同時(shí)?財(cái)務(wù)部寄?發(fā)催款通?知書(shū);若?應(yīng)收購(gòu)房?款已超過(guò)?三個(gè)月，?在未交房?的情況下?由財(cái)務(wù)部?清理清冊(cè)?給營(yíng)銷中?心，可重?新對(duì)外銷?售，并寄?發(fā)通知書(shū)?;若到已?交房的情?況下，由?辦公室（?或物業(yè)部?門(mén)）協(xié)助?財(cái)務(wù)部上?門(mén)催收房?款;若應(yīng)?收購(gòu)房款?逾期六個(gè)?月以上，?應(yīng)由財(cái)務(wù)?部整理一?個(gè)清冊(cè)并?注明有關(guān)?情況，交?辦公室通?過(guò)法律途?徑處理。?3、原?則上購(gòu)房?款一律由?財(cái)務(wù)部或?財(cái)務(wù)部指?定人員統(tǒng)?一收取及?時(shí)入帳，?他人不得?擅自收取?房款，更?不得坐支?。4、?營(yíng)銷中心?在簽訂合?同時(shí)，由?專人收取?定金或房?款，同時(shí)?開(kāi)具收據(jù)?，注明付?款方式;?若是現(xiàn)金?馬上繳存?銀行，同?時(shí)每天與?財(cái)務(wù)部清?繳，若是?銀行票據(jù)?（如匯票?、支票、?銀行本票?）等，應(yīng)?及時(shí)通知?財(cái)務(wù)部并?及時(shí)到銀?行辦理入?帳手續(xù)后?方可開(kāi)具?收據(jù)，并?在收據(jù)上?注明票據(jù)?種類、號(hào)?碼。5?、營(yíng)銷中?心每簽定?一份合同?應(yīng)及時(shí)復(fù)?印一份給?財(cái)務(wù)部，?財(cái)務(wù)部及?時(shí)審核，?售房合同?是否在公?司授權(quán)范?圍內(nèi)，若?超過(guò)授權(quán)?范圍要及?時(shí)向主管?領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?、請(qǐng)示。?6、財(cái)?務(wù)部要及?時(shí)按合同?清理帳戶?，主要客?戶每年要?與對(duì)方核?對(duì)一遍余?額。7?、每月_?___日?前報(bào)應(yīng)收?帳款明細(xì)?表，并要?有帳齡分?析，附有?處理意見(jiàn)?交主管領(lǐng)?導(dǎo)、總經(jīng)?理及有關(guān)?部門(mén)。?四、固定?資產(chǎn)及低?值易耗品?的管理?1、固定?資產(chǎn)必須?同時(shí)滿足?下列條件?，即使用?價(jià)值在_?___元?以上使用?年限在兩?年以上。?2、低?值易耗品?必須同時(shí)?滿足下列?條件：即?使用價(jià)值?在___?_元以上?____?元以下，?使用年限?在半年以?上、兩年?以下。?3、固定?資產(chǎn)購(gòu)置?：因業(yè)務(wù)?發(fā)展的需?要購(gòu)置固?定資產(chǎn)，?使用部門(mén)?應(yīng)提出購(gòu)?置申請(qǐng)，?經(jīng)業(yè)務(wù)主?管的副總?經(jīng)理審批?、總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)后交?辦公室統(tǒng)?一購(gòu)置，?購(gòu)置后由?使用部門(mén)?、使用人?或責(zé)任保?管者負(fù)責(zé)?驗(yàn)收。?4、固定?資產(chǎn)的使?用與管理?財(cái)務(wù)部?對(duì)所有的?固定資產(chǎn)?建立明細(xì)?帳、臺(tái)帳?，要記錄?保管部門(mén)?，使用責(zé)?任人，設(shè)?計(jì)壽命，?每年要集?中查核一?次，平時(shí)?有權(quán)抽查?。責(zé)任?部門(mén)或使?用人對(duì)本?部門(mén)或自?己使用的?固定資產(chǎn)?負(fù)責(zé)保管?、維護(hù)，?因使用不?當(dāng)、保管?不善造成?損失，視?情況輕重?由使用人?或保管責(zé)?任人賠償?一定的損?失。5?、固定資?產(chǎn)維修、?固定資產(chǎn)?在使用到?一定年限?后需要進(jìn)?行維修時(shí)?，由責(zé)任?部門(mén)或使?用人提出?申請(qǐng)，經(jīng)?總經(jīng)理、?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)后方可?公費(fèi)維修?，若是人?為的損壞?由責(zé)任人?自費(fèi)維修?并寫(xiě)出事?故報(bào)告單?。6、?固定資產(chǎn)?折舊，采?用直線折?舊法。?7、固定?資產(chǎn)處置?，所有的?固定資產(chǎn)?處置、報(bào)?廢均由責(zé)?任部門(mén)或?使用人書(shū)?面提出，?經(jīng)總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)后方?可處置報(bào)?廢，并及?時(shí)與財(cái)務(wù)?溝通。?8、固定?資產(chǎn)出租?、出借，?原則上公?司的固定?資產(chǎn)不得?出租，不?外借，若?有特殊情?況的確需?出租或長(zhǎng)?期外借，?則要通過(guò)?各股東同?意。若為?短時(shí)外借?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可外借，?并辦理外?借手續(xù)。?9、低?值易耗品?及辦公用?具采購(gòu)：?由各使用?部門(mén)提出?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，由辦公?室匯總統(tǒng)?一采購(gòu)。?專業(yè)性較?強(qiáng)的工具?由專業(yè)部?門(mén)采購(gòu)，?采購(gòu)后交?辦公室統(tǒng)?一驗(yàn)收，?建立臺(tái)帳?。使用部?門(mén)或使用?人到辦公?室辦理領(lǐng)?用手續(xù)。?10、?低值易耗?品、辦公?用具原則?上以舊換?新，若因?保管不善?遺失，則?由保管責(zé)?任人負(fù)責(zé)?賠償。?11、辦?公室對(duì)低?值易耗品?、辦公工?具建立臺(tái)?帳，對(duì)每?部門(mén)使用?人建立領(lǐng)?用臺(tái)帳，?每年核對(duì)?一次。?12、低?值易耗品?、辦公工?具等，采?取一次性?攤銷法。?五、業(yè)?務(wù)款項(xiàng)支?出規(guī)定?1、業(yè)務(wù)?款項(xiàng)一般?是指：工?程業(yè)務(wù)款?、廣告業(yè)?務(wù)款。?2、所有?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支付必須?依照合同?執(zhí)行，沒(méi)?有合同或?違反合同?的財(cái)務(wù)部?有權(quán)拒絕?支付，并?查明核實(shí)?。3、?簽訂所有?的業(yè)務(wù)合?同應(yīng)遵循?公司關(guān)于?合同簽訂?的有關(guān)規(guī)?定，并先?由財(cái)務(wù)部?審核有關(guān)?財(cái)稅方面?的事宜，?列出資金?計(jì)劃。?4、業(yè)務(wù)?款項(xiàng)支出?：申請(qǐng)?部門(mén)（合?同簽訂部?門(mén)）根據(jù)?項(xiàng)目進(jìn)展?情況，在?月初作出?付款申請(qǐng)?計(jì)劃由財(cái)?務(wù)部匯總?，根據(jù)資?金情況列?出付款計(jì)?劃，報(bào)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?審批后，?財(cái)務(wù)部依?據(jù)付款計(jì)?劃按一定?的付款程?序支付業(yè)?務(wù)款項(xiàng)，?各部門(mén)對(duì)?付款計(jì)劃?要嚴(yán)格保?密。5?、業(yè)務(wù)款?項(xiàng)支出審?批程序：?申請(qǐng)部?門(mén)根據(jù)合?同、協(xié)議?和經(jīng)審批?后的財(cái)務(wù)?部付款計(jì)?劃內(nèi)容，?事先填好?付款申請(qǐng)?單由各部?門(mén)負(fù)責(zé)人?、主管領(lǐng)?導(dǎo)核準(zhǔn)交?財(cái)務(wù)部、?財(cái)務(wù)總監(jiān)?審核是否?符合付款?條件，再?交財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審核?，總經(jīng)理?審批，最?后報(bào)董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)，?財(cái)務(wù)部方?可付款。?6、項(xiàng)?目完工后?需要結(jié)算?的業(yè)務(wù)部?門(mén)及有關(guān)?部門(mén)，須?會(huì)同財(cái)務(wù)?部做出一?份結(jié)算報(bào)?告與客戶?結(jié)算，并?簽訂結(jié)算?協(xié)議。重?要業(yè)務(wù)合?同在結(jié)算?前須明確?結(jié)算基本?方案報(bào)總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)、股?東會(huì)批準(zhǔn)?，方可與?對(duì)方洽談?結(jié)算事項(xiàng)?。7、?工程項(xiàng)目?質(zhì)保金支?付：質(zhì)保?金到期后?應(yīng)由工程?項(xiàng)目經(jīng)辦?人及有關(guān)?人員對(duì)工?程質(zhì)量鑒?定后，填?寫(xiě)質(zhì)保金?支付審批?表，按業(yè)?務(wù)款項(xiàng)支?付程序?qū)?批后方可?支付。?六、傭金?及業(yè)務(wù)用?餐管理?1、業(yè)務(wù)?傭金支出?的經(jīng)辦人?原則上是?由公司副?總級(jí)別以?上人員或?其授權(quán)人?。2、?業(yè)務(wù)傭金?的支付：?在貳萬(wàn)元?以下的，?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?、總經(jīng)理?批準(zhǔn)方可?支付;在?貳萬(wàn)元以?上的，還?需報(bào)董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)才?可支付;?伍萬(wàn)元以?上的則須?通過(guò)股東?會(huì)審議才?可支付。?3、業(yè)?務(wù)傭金：?每月底集?中清理一?次，由財(cái)?務(wù)部匯總?、造冊(cè)交?股東會(huì)審?議，財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)取?得合法憑?證入帳后?，原始憑?證交股東?會(huì)銷毀，?股東保留?清冊(cè)。?4、公司?員工因業(yè)?務(wù)需要招?待用餐必?須事先說(shuō)?明請(qǐng)客對(duì)?象、原因?、標(biāo)準(zhǔn)報(bào)?主管副總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，副總級(jí)?別以上的?則需與總?經(jīng)理或董?事長(zhǎng)請(qǐng)示?。七、?公司日常?費(fèi)用開(kāi)支?，報(bào)銷管?理制度?1、借支?①公司?員工因工?作需要在?財(cái)務(wù)借支?的必須事?先填寫(xiě)借?支單，并?注明借支?原因和借?支金額，?報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?簽字（在?特殊情況?下，借支?人和財(cái)務(wù)?部出納應(yīng)?主動(dòng)電話?請(qǐng)示主管?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人同意后?才可辦理?借支手續(xù)?，事后立?即補(bǔ)辦簽?字手續(xù)）?，凡未經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人或授權(quán)?人簽字同?意而辦理?借支的行?為，一律?作挪用分?款處理，?并按公司?有關(guān)規(guī)定?對(duì)當(dāng)事人?進(jìn)行處罰?直至辭退?或開(kāi)除。?②借支?現(xiàn)金在貳?萬(wàn)元以下?（不含貳?萬(wàn)元），?經(jīng)財(cái)務(wù)總?監(jiān)、財(cái)務(wù)?主管負(fù)責(zé)?人審批后?，財(cái)務(wù)方?可辦理借?款手續(xù)。?③借支?現(xiàn)金在貳?萬(wàn)元以上?，經(jīng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批后交總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)審批?后財(cái)務(wù)方?可辦理借?款手續(xù)。?所有借?支原則上?從借支之?日起，在?一周內(nèi)到?財(cái)務(wù)結(jié)帳?。2、?報(bào)帳①?公司員工?所有報(bào)帳?應(yīng)嚴(yán)格遵?守審批程?序，原始?票據(jù)應(yīng)有?經(jīng)手人、?證明人或?部門(mén)負(fù)責(zé)?人簽字，?報(bào)帳人應(yīng)?將所有單?據(jù)分類整?齊地粘貼?在原始憑?證粘貼單?上，且一?并填寫(xiě)粘?貼費(fèi)用報(bào)?銷單交部?門(mén)負(fù)責(zé)人?審核后，?財(cái)務(wù)部審?核其票據(jù)?的合法、?合理性后?交財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?，最后報(bào)?總經(jīng)理、?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)財(cái)務(wù)部?方可報(bào)帳?。②公?司報(bào)帳采?取集中報(bào)?帳制，每?星期一、?星期四由?公司財(cái)務(wù)?部集中報(bào)?帳、清帳?。③業(yè)?務(wù)用餐，?傭金報(bào)帳?按傭金業(yè)?務(wù)用餐管?理辦法執(zhí)?行。3?、交通費(fèi)?用①在?市內(nèi)辦事?原則上只?能乘坐“?公共汽車(chē)?”，如有?急事需乘?坐“的士?”應(yīng)向辦?公室負(fù)責(zé)?人事先報(bào)?告并說(shuō)明?理由，如?辦公室車(chē)?輛調(diào)度困?難方可乘?坐“的士?”，報(bào)帳?時(shí)需附單?注明日期?起止地點(diǎn)?、事由、?按實(shí)際發(fā)?生額報(bào)銷?。②私?車(chē)公用的?，采用每?月包干的?形式，具?體由公司?另行規(guī)定?。4、?差旅費(fèi)管?理①公?司員工外?出公差須?報(bào)請(qǐng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?財(cái)務(wù)部方?可辦理差?旅費(fèi)借支?和報(bào)銷。?②出差?費(fèi)用及標(biāo)?準(zhǔn)在出差?前由董事?會(huì)研究，?總經(jīng)理審?定執(zhí)行。?③公司?專職司機(jī)?長(zhǎng)途出差?按___?_元/天?補(bǔ)助，另?按___?_元/公?里給予行?車(chē)補(bǔ)助。?④出公?差回來(lái)后?，一個(gè)星?期內(nèi)報(bào)銷?費(fèi)用并及?時(shí)清帳。?5、醫(yī)?療費(fèi)的報(bào)?銷①因?公致傷的?員工其治?療期內(nèi)發(fā)?全額工資?，醫(yī)療費(fèi)?用按實(shí)際?報(bào)銷。?②辦理了?醫(yī)療保險(xiǎn)?的員工，?醫(yī)療費(fèi)用?由醫(yī)保公?司按規(guī)定?給予補(bǔ)償?，因突發(fā)?性疾病需?住院治療?公司不再?另行負(fù)擔(dān)?醫(yī)療費(fèi)用?。③未?辦理醫(yī)療?保險(xiǎn)的，?經(jīng)本人書(shū)?面報(bào)告部?門(mén)經(jīng)理審?核，報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后憑縣級(jí)?以上醫(yī)院?出具的病?歷證明，?公司可負(fù)?擔(dān)住院期?藥費(fèi)（不?含自費(fèi)補(bǔ)?品、藥品?），治療?費(fèi)及一次?常規(guī)體檢?費(fèi)___?_%費(fèi)用?（床位費(fèi)?每天限_?___元?以下），?但最高費(fèi)?用負(fù)擔(dān)限?額不超過(guò)?壹萬(wàn)元。?八、財(cái)?務(wù)檔案資?料管理?1、財(cái)務(wù)?檔案資料?包括：會(huì)?計(jì)憑證、?帳本及報(bào)?表有關(guān)合?同，銀行?稅務(wù)資料?、收據(jù)、?發(fā)票等。?2、財(cái)?務(wù)檔案管?理責(zé)任人?為主辦會(huì)?計(jì)。3?、會(huì)計(jì)憑?證要分月?份裝訂成?冊(cè)，注明?日期、憑?證號(hào)、第?幾冊(cè)、會(huì)?計(jì)報(bào)表每?年裝訂成?冊(cè)。4?、財(cái)務(wù)部?收據(jù)及發(fā)?票按年、?月分類保?存，保管?期限為_(kāi)?___年?。收據(jù)、?發(fā)票須統(tǒng)?一管理，?采取登記?、領(lǐng)取制?度、購(gòu)回?收據(jù)、發(fā)?票后要逐?本登記并?注明號(hào)碼?去向，使?用后逐本?繳銷。?5、財(cái)務(wù)?檔案的查?閱須報(bào)請(qǐng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人，并建?立查閱、?借閱登記?檔案。?6、財(cái)務(wù)?檔案外借?需經(jīng)財(cái)務(wù)?總監(jiān)、主?管財(cái)務(wù)領(lǐng)?導(dǎo)、董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)并?予以登記?，財(cái)務(wù)部?及時(shí)催還?。7、?會(huì)計(jì)憑證?、稅務(wù)資?料保管期?為_(kāi)__?_年，會(huì)?計(jì)憑證及?有關(guān)資料?燒毀由會(huì)?計(jì)提出并?編造清冊(cè)?，經(jīng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人、?總經(jīng)理、?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)方可燒?毀，在燒?毀時(shí)至少?有經(jīng)辦人?，副總經(jīng)?理以上人?員在場(chǎng)。?8、會(huì)?計(jì)憑證資?料燒毀清?冊(cè)為永久?性檔案，?不得燒毀?。財(cái)務(wù)?管理制度?電子版（?二）一?、會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)?1、貫徹?執(zhí)行國(guó)家?頒布的有?關(guān)財(cái)務(wù)制?度、嚴(yán)格?按照《會(huì)?計(jì)法》進(jìn)?行計(jì)賬、?算賬、報(bào)?賬，規(guī)定?，嚴(yán)格財(cái)?經(jīng)紀(jì)律，?做到手續(xù)?完備、內(nèi)?容真實(shí)、?數(shù)據(jù)準(zhǔn)確?、賬目清?晰。2?、負(fù)責(zé)編?制公司年?度財(cái)務(wù)計(jì)?劃;編制?月、季、?年度會(huì)計(jì)?報(bào)表及有?關(guān)說(shuō)明，?每月__?__日前?向公司領(lǐng)?導(dǎo)及時(shí)、?真實(shí)、準(zhǔn)?確地報(bào)送?會(huì)計(jì)報(bào)表?，完整地?反映財(cái)務(wù)?狀況，并?按季度進(jìn)?行財(cái)務(wù)分?析。3?、責(zé)會(huì)計(jì)?核算，特?別對(duì)應(yīng)收?、應(yīng)付等?往來(lái)賬要?及時(shí)清算?和催收;?定期對(duì)固?定資產(chǎn)、?低值易耗?等財(cái)產(chǎn)物?品進(jìn)行盤(pán)?點(diǎn)，做到?賬帳相符?，賬實(shí)相?符，發(fā)現(xiàn)?不符，必?須查明情?況及時(shí)匯?報(bào)。4?、負(fù)責(zé)公?司的資產(chǎn)?管理和各?項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的?登記、核?對(duì)、抽查?與調(diào)撥，?按規(guī)定計(jì)?算折舊費(fèi)?用，確保?資產(chǎn)的資?金來(lái)源。?5、妥?善保管會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬本?、會(huì)計(jì)報(bào)?表等檔案?資料。?6、完成?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?它工作任?務(wù)。二?、出納崗?位職責(zé)?1、負(fù)責(zé)?現(xiàn)金及銀?行轉(zhuǎn)賬票?據(jù)的收付?，不得積?壓，按時(shí)?將現(xiàn)金送?存銀行。?2、嚴(yán)?格遵守現(xiàn)?金管理制?度，庫(kù)存?現(xiàn)金按規(guī)?定限額執(zhí)?行，不得?挪用、不?得以白條?抵庫(kù)、不?得坐支營(yíng)?業(yè)款。?3、根據(jù)?會(huì)計(jì)人員?簽章的收?、付款憑?證，按款?項(xiàng)的審核?批準(zhǔn)制度?辦理收付?。4、?開(kāi)據(jù)支票?，辦理匯?款時(shí)要按?公司的財(cái)?務(wù)管理制?度辦妥有?關(guān)手續(xù)，?不符合規(guī)?定者予以?退回。?5、填制?有關(guān)收入?、支出的?會(huì)計(jì)憑證?、登記銀?行存款、?現(xiàn)金出納?日記賬，?保證賬款?相符。?6、負(fù)責(zé)?保管未簽?發(fā)的支票?，支票本?及已簽發(fā)?的支票存?根聯(lián)。?7、負(fù)責(zé)?職工每月?工資、獎(jiǎng)?金以及各?種福利待?遇的審核?和發(fā)放。?8、結(jié)?合公司的?業(yè)務(wù)實(shí)際?情況，每?月匯總收?付款憑證?并將憑證?交會(huì)計(jì)登?記明細(xì)賬?。9、?每月__?__日前?，將上月?銀行存款?日記賬與?銀行對(duì)賬?單逐筆核?對(duì)，編制?銀行余額?調(diào)節(jié)表。?10、?每月底將?銀行存款?余額、營(yíng)?業(yè)收入及?本月、本?年累計(jì)額?報(bào)告總經(jīng)?理及法人?代表。?11、妥?善保管保?險(xiǎn)柜鑰匙?，密碼不?得泄露及?外傳。?12、完?成上級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。三、?固定資產(chǎn)?的管理規(guī)?定1、?公司的固?定資產(chǎn)，?包括機(jī)器?設(shè)備、車(chē)?輛、家具?、電器、?其他設(shè)備?等，其財(cái)?務(wù)管理和?計(jì)提折舊?，由財(cái)務(wù)?室負(fù)責(zé)。?2、每?年年終必?須進(jìn)行一?次固定資?產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，?做到實(shí)物?和賬表記?錄相符，?核算資料?準(zhǔn)確。對(duì)?固定資產(chǎn)?遺失、損?壞的，要?查明原因?，明確責(zé)?任，做出?適當(dāng)處理?。3、?購(gòu)置固定?資產(chǎn)，必?須有經(jīng)批?準(zhǔn)的購(gòu)置?計(jì)劃;購(gòu)?置時(shí)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，可借用?限額支票?在計(jì)劃范?圍內(nèi)使用?。4、?購(gòu)置的固?定資產(chǎn)報(bào)?銷時(shí)按財(cái)?務(wù)制度審?批程序進(jìn)?行。四?、印章使?用的管理?1、公?司印章包?括公章、?財(cái)務(wù)專用?章、法人?代表章、?合同章等?。公章由?行政管理?部指定專?人負(fù)責(zé)保?管，財(cái)務(wù)?專用章、?法人代表?章、合同?章由財(cái)務(wù)?室專人負(fù)?責(zé)保管。?2、保?管人員必?須堅(jiān)守職?責(zé)，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，不得將?印章帶出?辦公室，?不得私用?，不得委?托他人代?管。3?、保持印?章使用的?嚴(yán)肅性。?各類印章?只限使用?在正式公?文、函件?上，嚴(yán)禁?在空白介?紹信上蓋?章。印章?使用必須?做到用章?登記。?五、公司?員工差旅?費(fèi)的規(guī)定?1、職?工因公出?差，按財(cái)?政部有關(guān)?文件規(guī)定?，一律乘?座火車(chē)，?可購(gòu)硬臥?車(chē)票。如?因特殊情?況需乘飛?機(jī)者，必?須報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可乘座，?否則不予?報(bào)銷。若?需乘船可?購(gòu)四等艙?船票。?2、在途?補(bǔ)助。乘?座火車(chē)和?輪船每人?每天按_?___元?補(bǔ)貼，乘?座長(zhǎng)途汽?車(chē)___?_小時(shí)及?以上的，?可按在途?標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼?____?元。3?、員工每?人每天按?____?元標(biāo)準(zhǔn)住?宿，出差?住宿按天?數(shù)計(jì)算;?副總經(jīng)理?以上實(shí)報(bào)?實(shí)銷，所?住賓館不?得超過(guò)三?星級(jí)。?4、住勤?伙食補(bǔ)貼?，每人每?天___?_元標(biāo)準(zhǔn)?。5、?市內(nèi)交通?補(bǔ)貼，每?人每天_?___元?標(biāo)準(zhǔn)。?6、公差?人員報(bào)銷?差旅費(fèi)，?必須在回?公司五天?內(nèi)辦理報(bào)?銷手續(xù)、?繳還預(yù)借?差旅費(fèi)，?否則作為?____?公款處理?。六、?物資采購(gòu)?規(guī)定1?、各部門(mén)?根據(jù)每年?物資的消?耗率、損?耗率進(jìn)行?預(yù)測(cè)，于?每年__?__月中?旬編制采?購(gòu)計(jì)劃和?預(yù)算，報(bào)?財(cái)務(wù)室審?核。2?、計(jì)劃外?采購(gòu)或臨?時(shí)增加的?項(xiàng)目，也?要制定計(jì)?劃或報(bào)財(cái)?務(wù)室審核?。3、?財(cái)務(wù)室對(duì)?各部門(mén)采?購(gòu)計(jì)劃和?預(yù)算進(jìn)行?審核，經(jīng)?審核的計(jì)?劃交行政?部門(mén)監(jiān)督?實(shí)施。?4、采購(gòu)?價(jià)值在_?___元?以上的物?品要有_?___人?以上共同?辦理;大?宗用品或?長(zhǎng)期需用?的物資，?必須向_?___家?以上供應(yīng)?商摸底詢?價(jià)，并簽?定供貨協(xié)?議。5?、計(jì)劃外?和臨時(shí)少?量急需品?，需經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，方可?采購(gòu)。?6、采購(gòu)?人員采購(gòu)?物資付款?，價(jià)值在?____?元以上的?，使用轉(zhuǎn)?賬支票或?委托銀行?付款;價(jià)?值在__?__元以?下的，可?以支付現(xiàn)?金。7?、轉(zhuǎn)賬支?票結(jié)賬一?般由出納?根據(jù)采購(gòu)?人提供的?準(zhǔn)確數(shù)字?或單據(jù)填?制轉(zhuǎn)賬支?票。若由?采購(gòu)人領(lǐng)?空白轉(zhuǎn)賬?支票與對(duì)?方結(jié)賬的?，轉(zhuǎn)賬支?票必須限?額。8?、物資采?購(gòu)價(jià)值超?過(guò)___?_元，賣(mài)?方要求付?現(xiàn)金的，?必須由財(cái)?務(wù)室審查?，經(jīng)批準(zhǔn)?后，方可?付款。?七、公文?及合同的?管理規(guī)定?1、以?公司名義?向外發(fā)送?的正式文?件需經(jīng)部?門(mén)經(jīng)理審?閱，總經(jīng)?理簽發(fā)。?2、以?公司名義?對(duì)內(nèi)、對(duì)?外簽定的?合同，統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)?室負(fù)責(zé)辦?理，并在?辦理完畢?后將原件?分類存檔?，以便隨?時(shí)備查。?八、財(cái)?務(wù)審批、?報(bào)銷規(guī)定?1、公?司各部門(mén)?應(yīng)根據(jù)工?作需要，?事先擬訂?支出計(jì)劃?，報(bào)總經(jīng)?理同意后?，再由經(jīng)?辦人按規(guī)?定辦理借?支或報(bào)銷?手續(xù)。?2、公司?員工報(bào)銷?，需下列?審批程序?：經(jīng)辦人?—部門(mén)經(jīng)?理簽字—?總經(jīng)理簽?字—出納?付款。?3、上述?開(kāi)支的必?須支出，?如果總經(jīng)?理不在，?需經(jīng)電話?請(qǐng)示總經(jīng)?理同意后?，方可予?以支出，?待總經(jīng)理?回到公司?后再予補(bǔ)?簽。4?、員工個(gè)?人因私借?款一律不?予批準(zhǔn)。?財(cái)務(wù)管?理制度電?子版（三?）一、?總則_?___公?司倉(cāng)庫(kù)是?物資和商?品運(yùn)轉(zhuǎn)、?儲(chǔ)存部門(mén)?，積存著?公司大量?財(cái)產(chǎn)，因?此所有工?作人員必?須有高度?的責(zé)任感?，人人重?視安全，?關(guān)心安全?，提高警?惕，預(yù)防?和打擊犯?罪活動(dòng)，?同一切擾?亂破壞安?全的行為?作斗爭(zhēng)。?搞好內(nèi)部?治安，維?護(hù)正常秩?序，確保?安全生產(chǎn)?。2.?切實(shí)貫徹?“預(yù)防為?主、防消?結(jié)合”的?安全方針?，嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家“?消防條例?”，公安?部“倉(cāng)庫(kù)?防火安全?管理規(guī)定?”，做好?安全管理?工作，確?保財(cái)產(chǎn)安?全。3?.倉(cāng)庫(kù)管?理工作必?須堅(jiān)持：?領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)?，依靠群?眾，分級(jí)?負(fù)責(zé)，獎(jiǎng)?懲分明，?保障安全?。二、?入庫(kù)須知?1.與?工作無(wú)關(guān)?人員嚴(yán)禁?進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)?。2.?確實(shí)工作?需要進(jìn)入?倉(cāng)庫(kù)人員?，必須主?動(dòng)申請(qǐng)，?經(jīng)許可后?由庫(kù)管