NC產(chǎn)品應(yīng)用手冊(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

會(huì)計(jì)NC產(chǎn)品應(yīng)用手冊(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)北京用友軟件股份有限公司BEIJINGUFSOFT（GROUP）CO.,LTD.隨著財(cái)務(wù)軟件的發(fā)展，財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確、快捷已成為企業(yè)財(cái)務(wù)核算的基本要求。面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，大型企業(yè)尤其是集團(tuán)型企業(yè)，更關(guān)注于面向戰(zhàn)略決策的財(cái)務(wù)管理。NC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)主要包括存貨核算、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、報(bào)賬中心、固定資產(chǎn)、總賬等子系統(tǒng)。除可完成企業(yè)日常的財(cái)務(wù)核算，對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息，為企業(yè)提供更為準(zhǔn)確、快捷的核算手段外，還通過與NC管理會(huì)計(jì)的集成，為大型企業(yè)與集團(tuán)企業(yè)提供先進(jìn)實(shí)用的財(cái)務(wù)信息管理平臺(tái)及企業(yè)級(jí)與集團(tuán)級(jí)的財(cái)務(wù)管理解決方案。幫助企業(yè)加強(qiáng)資金的管理和監(jiān)督，進(jìn)行成本的核算與控制，有效地管理企業(yè)的資產(chǎn)，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，從而確保了企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)完整，并在各個(gè)子系統(tǒng)從不同角度提供了多種統(tǒng)計(jì)分析功能，有效支持企業(yè)管理層的決策。NC財(cái)務(wù)的集團(tuán)化管理模式解決方案，通過NC產(chǎn)品特有的多組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)應(yīng)付管理和報(bào)賬中心系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化管理，支持多種集團(tuán)財(cái)務(wù)模式。幫助集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金的集中管理與控制，保障了企業(yè)資金血脈的健康與通暢，從而確保企業(yè)戰(zhàn)略決策的可實(shí)現(xiàn)性。一、存貨核算（一）功能概述存貨核算是NC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一部份，是從資金的角度管理存貨的出入庫業(yè)務(wù)。其主要功能是核算企業(yè)存貨的入庫成本、出庫成本和結(jié)余成本，完成對(duì)采購的暫估業(yè)務(wù)的處理、存貨成本的調(diào)整、材料成本差異的計(jì)算分?jǐn)偟?，通過對(duì)存貨成本的計(jì)算可以及時(shí)準(zhǔn)確地將各類存貨成本歸集到各成本項(xiàng)目和成本對(duì)象上，為企業(yè)全面成本管理和成本分析提供可靠、及時(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。NC存貨核算系統(tǒng)可提供多種成本計(jì)價(jià)方式，包括：移動(dòng)平均、月加權(quán)平均、計(jì)成本的模擬計(jì)算，動(dòng)態(tài)地反映存貨資金的增減變動(dòng)情況。提供存貨資金的周轉(zhuǎn)和占用分析及ABC成本分析，支持存貨的跌價(jià)提取準(zhǔn)備。在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的前提（二）應(yīng)用流程1、應(yīng)用準(zhǔn)備－應(yīng)用配置用戶在進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)之前，需要在NC【客戶化】中進(jìn)行應(yīng)用前的準(zhǔn)備工作，即根據(jù)企業(yè)具體的業(yè)務(wù)規(guī)則和做法，進(jìn)行相應(yīng)的配置：1）基本檔案：NC存貨核算所涉及到的較為重要的基本檔案包括：組織機(jī)構(gòu)、人員信息、客商信息、庫位信息、存貨信息、項(xiàng)目信息、業(yè)務(wù)信息等，在應(yīng)用存貨核算之前須進(jìn)行相關(guān)的基本檔案設(shè)置。2）流程配置：流程配置在存貨核算系統(tǒng)中主要體現(xiàn)與外系統(tǒng)集成使用時(shí)，通過對(duì)具體采購、銷售業(yè)務(wù)的流程定義，系統(tǒng)將各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的各種出入庫單據(jù)自動(dòng)傳遞給存貨核算系統(tǒng)，由存貨核算系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)成本的計(jì)算。當(dāng)單獨(dú)使用本模塊時(shí)，則不需要進(jìn)行流程配置。3）會(huì)計(jì)平臺(tái)：存貨核算系統(tǒng)將各種出臺(tái)設(shè)置的憑證模板實(shí)時(shí)記錄下來并傳至總賬生成會(huì)計(jì)憑證。用戶需在會(huì)計(jì)平臺(tái)中按照存貨核算的具體方法，設(shè)置會(huì)計(jì)科目分類和影響因素，并對(duì)與存貨價(jià)提取單等定義憑證模板。4）系統(tǒng)參數(shù)：由于不同企業(yè)的存貨成本核算的規(guī)則及方法各不相同，為滿足不同用戶的不同需求，NC通過參數(shù)設(shè)置加以解決。在NC系統(tǒng)中各種參數(shù)均是在【客戶化】－【參數(shù)設(shè)置】進(jìn)行設(shè)置的，系統(tǒng)提供各參數(shù)默認(rèn)值，用戶也可以按照自己的業(yè)務(wù)需要選擇相應(yīng)的參數(shù)，通過相應(yīng)的參數(shù)設(shè)置，在以后的業(yè)務(wù)處理中用戶就可以按照事先制定的相關(guān)規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)處理了。以上具體應(yīng)用詳見<<NC應(yīng)用手冊(cè)－客戶化>>2、應(yīng)用流程圖（三）應(yīng)用流程說明1、基礎(chǔ)設(shè)置1)庫存資金占用計(jì)劃：指用戶確定本企業(yè)各種存貨的資金占用計(jì)劃，在此設(shè)置的各種存貨的資金占用額將作為【統(tǒng)計(jì)分析】－【庫存資金占用分析】的比較基數(shù)，只有在此定義了存貨的占用計(jì)劃，才能進(jìn)行相應(yīng)的資金占用分析。NC系統(tǒng)提供按庫存組織、按存貨、按存貨分類、按庫存組織+存貨、按庫存組織+存貨分類設(shè)置資金占用計(jì)劃。用戶可以隨時(shí)對(duì)資金占用計(jì)劃進(jìn)2)ABC成本分類：ABC成本分類是按存貨成本比重高低，將各種存貨分為ABC三類，在此定義各類存貨的個(gè)體金額占總成本金額比重的起點(diǎn)及終點(diǎn)，以及存貨個(gè)體數(shù)量占總體數(shù)量比重的起點(diǎn)及終點(diǎn)。具體到各種存貨的ABC分類是在【客戶化】－【基本檔案】－【存貨信息】－【物料生產(chǎn)檔案】節(jié)點(diǎn)進(jìn)行設(shè)置的。只有在此定義了存貨的ABC分類，才能在【統(tǒng)計(jì)分析】-【ABC成本分析】中進(jìn)行相應(yīng)的存貨成本分析。3)單據(jù)編碼規(guī)則：在此定義存貨核算系統(tǒng)中的各種單據(jù)在生成時(shí)的單據(jù)號(hào)的編碼規(guī)則，定義完成后，在存貨核算日常業(yè)務(wù)處理時(shí)系統(tǒng)就會(huì)根據(jù)此定義的編碼規(guī)則自動(dòng)生成相應(yīng)單據(jù)的單據(jù)號(hào)，系統(tǒng)默認(rèn)按“固定標(biāo)志+順序號(hào)”生成各類單據(jù)的單據(jù)號(hào)。4)標(biāo)準(zhǔn)差異率設(shè)置：對(duì)于存貨有計(jì)劃價(jià)核算要求的用戶可在此設(shè)置存貨計(jì)劃價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)差異率合理范圍－差異率上限和差異率下限，在進(jìn)行存貨差異率計(jì)算后以此為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較提示。系統(tǒng)默認(rèn)按“庫存組織+存貨”來進(jìn)行設(shè)2、期初數(shù)據(jù)存貨核算作為NC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一部份，在使用本系統(tǒng)之前應(yīng)將企業(yè)原有的各類存貨期初數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，只有將存貨期初數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)且記賬后方可進(jìn)入正常的存貨核算業(yè)務(wù)。由于NC系統(tǒng)是一個(gè)高度集成的管理軟件，各模塊之間的數(shù)據(jù)都可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，如果用戶是集成使用NC，則在本系統(tǒng)需要錄入的各類存貨期初數(shù)據(jù)可以通過期初單據(jù)的【導(dǎo)入】功能從庫存系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)導(dǎo)入加以解決，以減少重復(fù)錄入的工作。但如果用戶是單獨(dú)使用本模塊，則所有期初存貨數(shù)據(jù)均需在本節(jié)點(diǎn)錄入后方可執(zhí)行后續(xù)業(yè)務(wù)。1)錄入期初單據(jù)：在此錄入存貨的期初數(shù)據(jù)，以期初單據(jù)的形式錄入，本節(jié)點(diǎn)提供兩種形式單據(jù)錄入選擇，一是【錄入期初入庫單】，二是【錄入期初銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單】。如果用戶想錄入委托代銷商品或分期收款發(fā)出商品的期初，則選擇【錄入期初銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單】，否則，則選擇【錄入期初2)錄入期初差異：對(duì)于計(jì)劃價(jià)核算的存貨，須錄入期初結(jié)存的材料成本差異，本節(jié)點(diǎn)提供按“庫存組織+存貨分類”或“庫存組織+存貨”錄入。在期初記賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按用戶在參數(shù)設(shè)置中選擇的期初差異分?jǐn)偡绞?，把用戶錄入的期初結(jié)存差異分?jǐn)偟狡诔鯁螕?jù)上。3)期初記賬：期初數(shù)據(jù)錄入完畢后，即可執(zhí)行期初記賬。系統(tǒng)自動(dòng)將期初差異分配到期初單據(jù)上，并把期初單據(jù)的數(shù)據(jù)記入存貨總賬、存貨明細(xì)賬、差異賬、委托代銷/分期收款發(fā)出商品明細(xì)賬。期初單據(jù)只有經(jīng)過期初記賬后，才可以開始進(jìn)行日常業(yè)務(wù)。3、日常業(yè)務(wù)NC存貨核算的日常業(yè)務(wù)包括入庫業(yè)務(wù)、出庫業(yè)務(wù)、調(diào)整業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理。在與采購、銷售、庫存、委外等系統(tǒng)集成使用時(shí)，本節(jié)點(diǎn)主要完成從這些系統(tǒng)傳過來的不同業(yè)務(wù)類型下的各種存貨的出入庫單據(jù)、調(diào)整單據(jù)的查詢及單據(jù)部份項(xiàng)目的修改，在單獨(dú)使用本系統(tǒng)時(shí)，完成各種出入庫單據(jù)的增加、修改、作廢、查詢及出入庫單據(jù)的調(diào)整。通過對(duì)各種出入庫單據(jù)的管理，為后邊的存貨成本計(jì)算提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。存貨核算日常業(yè)務(wù)如下圖：1)入庫業(yè)務(wù)：入庫業(yè)務(wù)包括：企業(yè)從外部采購物資形成的采購入庫單、生產(chǎn)車間加工產(chǎn)品形成的產(chǎn)成品入庫單、委外加工形成的委外加工收貨單以及盤點(diǎn)、調(diào)整、組裝、拆卸等業(yè)務(wù)形成的其他入庫單。當(dāng)本系統(tǒng)與外系統(tǒng)集成使用時(shí)，本節(jié)點(diǎn)的存貨各類入庫單據(jù)均是由外系統(tǒng)傳過來的，且系統(tǒng)是不允許在本節(jié)點(diǎn)錄入各種入庫單據(jù)的。當(dāng)本系統(tǒng)單獨(dú)使用時(shí)，本節(jié)點(diǎn)的存貨各類入庫單據(jù)均是自制的。2)出庫業(yè)務(wù)：出庫業(yè)務(wù)包括：銷售出庫形成的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、車間領(lǐng)用材料形成的材料領(lǐng)料單、委外發(fā)料形成的委外加工發(fā)料單以及盤點(diǎn)、調(diào)整、組裝、拆卸、報(bào)廢等其他出庫單。當(dāng)本系統(tǒng)與外系統(tǒng)集成使用時(shí)，本節(jié)點(diǎn)的存貨各類出庫單據(jù)均是由外系統(tǒng)傳過來的，且系統(tǒng)是不允許在本節(jié)點(diǎn)錄入各種出庫單據(jù)的。當(dāng)本系統(tǒng)單獨(dú)使用時(shí)，本節(jié)點(diǎn)的存貨各類出庫單據(jù)均3)調(diào)整業(yè)務(wù)：調(diào)整業(yè)務(wù)包括：入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單、計(jì)劃價(jià)調(diào)整單。入庫調(diào)整單：入庫調(diào)整單是對(duì)存貨的入庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，只調(diào)整存貨入庫的金額，不調(diào)整存貨入庫數(shù)量。系統(tǒng)支持對(duì)異常結(jié)存的存貨在成本計(jì)算時(shí)自動(dòng)生成入庫調(diào)整單，也可按入庫單據(jù)或存貨明細(xì)手工錄入出庫調(diào)整單：出庫調(diào)整單是對(duì)存貨的出庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，只調(diào)整存貨出庫金額，不調(diào)整存貨出庫數(shù)量。系統(tǒng)支持按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算和按計(jì)劃價(jià)核算的出庫調(diào)整。計(jì)劃價(jià)調(diào)整單：計(jì)劃價(jià)調(diào)整單是對(duì)按計(jì)劃價(jià)進(jìn)行成本核算的存貨，當(dāng)計(jì)劃價(jià)改變時(shí)，調(diào)節(jié)計(jì)劃價(jià)所填制的單據(jù)。成本計(jì)算：NC存貨核算支持多種計(jì)價(jià)方式的成法、月加權(quán)平均法、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法、先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法，系統(tǒng)默認(rèn)按移動(dòng)平均法計(jì)算。并提供實(shí)時(shí)的出庫動(dòng)態(tài)成本及對(duì)成本的模擬計(jì)算。系統(tǒng)支持對(duì)出入庫單據(jù)進(jìn)行自動(dòng)成本計(jì)算，當(dāng)參數(shù)“出入庫單據(jù)保存時(shí)即進(jìn)行成本計(jì)算”選擇為‘是’時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)各種出入庫單據(jù)作保存時(shí)自動(dòng)計(jì)算成本，否則須手工在本節(jié)點(diǎn)進(jìn)行成本計(jì)算。產(chǎn)成品入庫成本分配：本節(jié)點(diǎn)提供能將生產(chǎn)成本自動(dòng)分配到產(chǎn)成品或半成品入庫單上的功能。系統(tǒng)支持按存貨大類及存貨進(jìn)行成本分配，同時(shí)提供對(duì)已分配成本的產(chǎn)成品入庫單重新分配成本功能。計(jì)算全月平均單價(jià)：通過此功能可實(shí)現(xiàn)對(duì)采用月加權(quán)平均計(jì)價(jià)的存貨計(jì)算當(dāng)月的全月平均單價(jià)，并自動(dòng)計(jì)算出庫單的出庫成本。計(jì)算差異率：對(duì)采用計(jì)劃價(jià)計(jì)價(jià)方式的存貨計(jì)算材料成本差異率，系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)按每種存貨計(jì)算一個(gè)差異率，因此可以更加準(zhǔn)確的計(jì)算存貨的實(shí)際出庫成本。月末結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)按在此計(jì)算的差異率自動(dòng)生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單，并傳遞到動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)。4、賬簿查詢系統(tǒng)提供了出入庫流水賬、存貨明細(xì)賬、差異明細(xì)賬、存貨總賬、計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù)、存貨余額表、委托代銷明細(xì)賬、發(fā)出商品明細(xì)賬等多種賬簿的查詢功能。提供按公司、日期、存貨、庫存組織、客商等多種查詢條件組合查詢，并可聯(lián)查到相關(guān)原始單據(jù)。同時(shí)提供查詢反映先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)情況的計(jì)價(jià)輔助表。支持多單位查詢，支持自定義條件查詢，支持包括未成本計(jì)算單據(jù)的查詢。5、統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)提供了入庫匯總表、出庫匯總表、差異分?jǐn)偙?、收發(fā)存匯總表、存貨周轉(zhuǎn)率分析、庫存資金占用分析、入庫成本分析、ABC成本分析等多種賬表的統(tǒng)計(jì)分析功能。提供按公司、日期、存貨、庫存組織、等多種查詢條件組合統(tǒng)計(jì)分析，支持多單位查詢統(tǒng)計(jì)，支持自定義條件查詢統(tǒng)計(jì)，并提供多角度的存貨成本分析。6、月未處理1)月未結(jié)賬：執(zhí)行月末結(jié)賬和取消結(jié)賬功能。在結(jié)賬過程中進(jìn)行月末自動(dòng)檢查，出示月度工作報(bào)告。2)存貨跌價(jià)提?。焊鶕?jù)當(dāng)前存貨結(jié)存單價(jià)和存貨的最新采購價(jià)作比較存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備。系統(tǒng)規(guī)定當(dāng)前會(huì)計(jì)期間必須全部進(jìn)行完成本計(jì)算后方可提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)3)調(diào)整計(jì)價(jià)方式：提供改變存貨計(jì)價(jià)方式的功能，內(nèi)，不允許改變存貨的計(jì)價(jià)方式。（一）功能概述NC應(yīng)收管理系統(tǒng)與NC應(yīng)付管理系統(tǒng)和報(bào)賬中心系統(tǒng)為同一組件，三個(gè)系統(tǒng)從不同的角度提供了對(duì)企業(yè)資金的核算和管理功能，共同構(gòu)建了企業(yè)資金流入、流出應(yīng)收管理系統(tǒng)主要是為企業(yè)提供客戶及各種外部往來應(yīng)收款項(xiàng)的處理、核銷及相關(guān)的查詢、統(tǒng)計(jì)的功能。通過對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)全方位的管理，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)與銷售等相關(guān)業(yè)務(wù)的緊密連結(jié)，輔助企業(yè)業(yè)務(wù)流，保證企業(yè)資金的健康流動(dòng)。應(yīng)收管理系統(tǒng)的主要功能包括：各種應(yīng)收單及收款單據(jù)的錄入、處理、核銷、應(yīng)收并賬、外幣單據(jù)的匯兌損益計(jì)算、應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、壞賬發(fā)生、收回和查詢以及月末處理。系統(tǒng)還提供了多種賬表查詢功能，報(bào)警單、對(duì)賬單的生成功能，同時(shí)提供了應(yīng)收賬齡分析、欠款分析、回款分析等豐富的統(tǒng)計(jì)分析功能。1、應(yīng)用準(zhǔn)備－應(yīng)用配置用戶在進(jìn)入NC應(yīng)收管理系統(tǒng)之前，應(yīng)先在NC【客戶化】中，做好啟用應(yīng)收管理系統(tǒng)的準(zhǔn)備工作，進(jìn)行必要的設(shè)置：1)基本檔案：NC應(yīng)收系統(tǒng)所涉及到的重要基本檔案包括：組織機(jī)構(gòu)、人員信息、客商信息、存貨信息、項(xiàng)目信息、結(jié)算信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、業(yè)務(wù)信息等，在應(yīng)用應(yīng)收系統(tǒng)之前須進(jìn)行相關(guān)的基本檔案設(shè)置。2)流程配置：流程配置在應(yīng)收系統(tǒng)中主要體現(xiàn)為與銷售系統(tǒng)集成使用時(shí)，銷售系統(tǒng)經(jīng)過銷售結(jié)算后產(chǎn)生的應(yīng)收單，將根據(jù)流程配置實(shí)時(shí)地傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，并可在應(yīng)收系統(tǒng)的單據(jù)管理中查詢到該單據(jù)。3)審批流：定義應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收單、收款單的審批人及審批條件，便于在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)進(jìn)行權(quán)限約束。并將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時(shí)傳遞給相關(guān)審批人員。4)會(huì)計(jì)平臺(tái)：應(yīng)收系統(tǒng)產(chǎn)生的應(yīng)收單、收款單通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)設(shè)置的憑證模板實(shí)時(shí)記錄下來并傳至總賬生成會(huì)計(jì)憑證。用戶須在會(huì)計(jì)平臺(tái)中設(shè)置應(yīng)收系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目分類和影響因素，并對(duì)與本系統(tǒng)相關(guān)的應(yīng)收單、收款單、收款結(jié)算單、核銷單等定義憑證模板。5)參數(shù)設(shè)置：企業(yè)可根據(jù)其具體業(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)應(yīng)收管理系統(tǒng)的參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。系統(tǒng)提供各參數(shù)默認(rèn)值，用戶可根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)則在參數(shù)取值范圍內(nèi)修改參數(shù)值，同時(shí)設(shè)置是否控制下級(jí)參數(shù)（在框內(nèi)勾選）。系統(tǒng)將自動(dòng)填寫修改時(shí)間。參數(shù)表見（見表2）以上設(shè)置詳見<<NC應(yīng)用手冊(cè)－客戶化>>2、應(yīng)用流程圖1、基礎(chǔ)設(shè)置1）單據(jù)類型設(shè)置：用戶可在本節(jié)點(diǎn)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在系統(tǒng)內(nèi)置的單據(jù)類型下定義具體的下級(jí)單據(jù)類型及名稱，選擇單據(jù)模板（單據(jù)模板可由系系統(tǒng)為應(yīng)收管理系統(tǒng)、應(yīng)付管理系統(tǒng)和報(bào)賬中心系統(tǒng)提供了9種單據(jù)類型，包括：應(yīng)收單、收款單、應(yīng)付單、付款單、對(duì)外收款結(jié)算單、對(duì)外付款結(jié)算單、收款結(jié)算單、付款結(jié)算單、往來結(jié)算單。各單據(jù)的應(yīng)用及相關(guān)屬性如下表：的應(yīng)收賬款情況。用戶可根據(jù)本功能設(shè)置的賬齡區(qū)間進(jìn)行應(yīng)收賬齡分析和收3）壞賬參數(shù)設(shè)置：當(dāng)參數(shù)設(shè)置中壞賬處理方式采用非直接轉(zhuǎn)銷法時(shí)，用戶可在本節(jié)點(diǎn)設(shè)置壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的期初計(jì)提的對(duì)象余額及計(jì)提比率。4）信用級(jí)別設(shè)置：設(shè)置客戶欠款余額與其授信額度比率及級(jí)別。便于對(duì)客戶進(jìn)行欠款管理及欠款分析。2、期初余額本節(jié)點(diǎn)提供錄入期初應(yīng)收款、期初預(yù)收款和期初未核銷收款等期初數(shù)據(jù)的功能。系統(tǒng)以期初單據(jù)的形式來實(shí)現(xiàn)期初數(shù)據(jù)的錄入。3、日常業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù)是NC應(yīng)收管理管理系統(tǒng)的核心部分，它包括單據(jù)處理、單據(jù)核銷、匯兌損益、應(yīng)收并賬和壞賬處理5個(gè)功能節(jié)點(diǎn)，可執(zhí)行企業(yè)應(yīng)收業(yè)務(wù)的全部操作環(huán)節(jié)，系統(tǒng)中的應(yīng)收業(yè)務(wù)流程如圖：錄入單據(jù)：用戶可在本節(jié)點(diǎn)選擇單據(jù)類型，錄入應(yīng)收單和收款（包括預(yù)收款）單據(jù)。系統(tǒng)還提供了單據(jù)復(fù)制功能，可提高單據(jù)錄入的效率。單據(jù)管理：本節(jié)點(diǎn)提供了單據(jù)的查詢、修改、審核/棄審功能。用戶可對(duì)在本系統(tǒng)中錄入的單據(jù)進(jìn)行操作，也可根據(jù)流程配置對(duì)銷售系統(tǒng)生成并傳遞過來的應(yīng)收單進(jìn)行查詢和審核。2)單據(jù)核銷：系統(tǒng)提供手工核銷和自動(dòng)核銷兩種方式。在本節(jié)點(diǎn)可對(duì)單據(jù)余行核銷/反核銷，完成單據(jù)中債權(quán)、債務(wù)的核銷處理。用戶可根據(jù)參數(shù)設(shè)置，選擇單據(jù)核銷的順序和方式，參照上面的業(yè)務(wù)流程圖-圖4進(jìn)行單據(jù)的核銷處理。系統(tǒng)同時(shí)支持異幣種核銷，并提供多種過濾查詢和模擬核銷功能。因?yàn)镹C應(yīng)收管理系統(tǒng)、應(yīng)付管理系統(tǒng)和報(bào)中心系統(tǒng)為同一組件，所以系統(tǒng)可通過由用戶指定核銷對(duì)象，來支持應(yīng)收單與收款單、應(yīng)收單與預(yù)收單、應(yīng)收單與應(yīng)付單和紅、藍(lán)票據(jù)等多種關(guān)聯(lián)票據(jù)的核銷。3)應(yīng)收并賬：可以處理兩個(gè)客戶之間應(yīng)收款項(xiàng)的調(diào)賬問題，既可以調(diào)借方余額，也可調(diào)貸方余額，且可部份調(diào)，也可全額調(diào)。系統(tǒng)還提供了并賬記錄以便查4)匯兌損益：用戶可在本節(jié)點(diǎn)計(jì)算涉及客戶的外幣單據(jù)的匯兌損益。系統(tǒng)提供自動(dòng)操作向?qū)В⑻峁p益記錄。計(jì)提壞賬：本節(jié)點(diǎn)提供根據(jù)參數(shù)設(shè)置中設(shè)定的壞賬處理方式，自動(dòng)執(zhí)行計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的功能。收回壞賬：用戶可對(duì)已發(fā)生的壞賬進(jìn)行查詢，確定收回壞賬的金額。查詢壞賬：提供壞賬查詢報(bào)告，顯示壞賬期初準(zhǔn)備、發(fā)生、收回和本4、賬表查詢系統(tǒng)提供了查詢單據(jù)、總賬表、余額表、明細(xì)表、應(yīng)收款匯總表、明細(xì)表、余額表等多種賬表查詢功能，并可生成報(bào)警單、對(duì)賬單。實(shí)現(xiàn)單據(jù)、賬表的統(tǒng)一。支持多單位查詢、遠(yuǎn)程穿透式查詢。5、統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)可根據(jù)多種查詢條件組合提供應(yīng)收賬齡分析、收款賬齡分析、及收款分析、欠款分析、綜合分析和往來分析，同時(shí)提供了收款預(yù)測(cè)功能，預(yù)測(cè)某段時(shí)間內(nèi)將要收支的資金。6、月末處理執(zhí)行月末結(jié)賬和取消結(jié)賬功能。在結(jié)賬過程中進(jìn)行月末自動(dòng)檢查，出示月度工作報(bào)告。月末處理后，可開始下個(gè)月的日常業(yè)務(wù)。（一）功能概述應(yīng)付管理系統(tǒng)是NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)的核心產(chǎn)品之一，該產(chǎn)品可滿足各類企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)商及各種外部往來應(yīng)付款項(xiàng)和付款的處理、核銷及相關(guān)的查詢、統(tǒng)計(jì)的需要。支持企業(yè)通過對(duì)應(yīng)付款和付款的管理，實(shí)現(xiàn)資金的合理運(yùn)用及安排。應(yīng)付管理系統(tǒng)的功能包括：各種應(yīng)付單及付款單據(jù)的錄入、處理、核銷；應(yīng)付并賬；外幣單據(jù)的匯兌損益計(jì)算；月末處理。系統(tǒng)還提供了多種賬表查詢功能，報(bào)警單、對(duì)賬單的生成功能，同時(shí)提供了。應(yīng)付賬齡分析、付款分析、欠款分析等豐富的統(tǒng)計(jì)分析功能。并可根據(jù)付款構(gòu)成進(jìn)行付款預(yù)測(cè)。1、應(yīng)用準(zhǔn)備－應(yīng)用配置構(gòu)、人員信息、客商信息、存貨信息、項(xiàng)目信息、結(jié)算信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、業(yè)務(wù)信息等，在應(yīng)用應(yīng)付系統(tǒng)之前須進(jìn)行相關(guān)的基本檔案設(shè)置。采購系統(tǒng)經(jīng)過采購結(jié)算后產(chǎn)生的應(yīng)付單將實(shí)時(shí)地傳遞到應(yīng)付系統(tǒng)，并在應(yīng)付系統(tǒng)的單據(jù)管理中可以查詢到。3）審批流：定義應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付單、付款單的審批人及審批條件，便于在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)進(jìn)行權(quán)限約束。并將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時(shí)傳遞給相關(guān)審批人員。4）會(huì)計(jì)平臺(tái)：應(yīng)付系統(tǒng)產(chǎn)生的應(yīng)付單、付款單通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)憑證模板實(shí)時(shí)記錄下來并傳至總賬生成會(huì)計(jì)憑證。用戶須在會(huì)計(jì)平臺(tái)中設(shè)置應(yīng)付系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目分類和影響因素，并對(duì)與本系統(tǒng)相關(guān)的應(yīng)付單、付款單、付款結(jié)算單、核銷單等定義憑證模板。5）參數(shù)設(shè)置：進(jìn)入應(yīng)付管理系統(tǒng)之前，應(yīng)先根據(jù)企業(yè)的具體業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行應(yīng)用配置，在此主要是在客戶化功能節(jié)點(diǎn)下對(duì)應(yīng)付管理系統(tǒng)的本級(jí)參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。系統(tǒng)提供各參數(shù)默認(rèn)值，用戶可根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)則在參數(shù)取值范圍內(nèi)修改參數(shù)值，同時(shí)設(shè)置是否控制下級(jí)參數(shù)（在框內(nèi)勾選）。系統(tǒng)將自動(dòng)填寫修改時(shí)間。（參數(shù)表見表3）以上設(shè)置詳見<<NC應(yīng)用手冊(cè)－客戶化>>2、應(yīng)用流程圖1、基礎(chǔ)設(shè)置付賬款情況。用戶可在本功能設(shè)置的賬齡區(qū)間進(jìn)行應(yīng)付賬齡分析和付款賬2)單據(jù)類型設(shè)置：用戶可在系統(tǒng)內(nèi)置的9種單據(jù)類型下定義具體的應(yīng)付單及付款單據(jù)類型、單據(jù)名稱并選擇單據(jù)模板。在系統(tǒng)提供的單據(jù)類型中應(yīng)收單和收款單適用于應(yīng)收管理系統(tǒng)。2、期初余額本節(jié)點(diǎn)以期初單據(jù)的形式，提供錄入期初應(yīng)付款、期初預(yù)付款和期初未核銷付款等期初數(shù)據(jù)的功能。3、日常業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù)是NC應(yīng)付管理管理系統(tǒng)的核心部分，它包括單據(jù)處理、單據(jù)核銷、匯兌損益、應(yīng)付并賬4個(gè)功能節(jié)點(diǎn)，可執(zhí)行企業(yè)應(yīng)付業(yè)務(wù)的全部操作環(huán)節(jié)，應(yīng)付業(yè)務(wù)錄入單據(jù)：本節(jié)點(diǎn)提供錄入應(yīng)付單據(jù)和付款(包括預(yù)付款)單據(jù)的功能。用戶可指定單據(jù)類型，增加單據(jù)，一張單據(jù)可錄入多行單據(jù)信單據(jù)管理：用戶在本節(jié)點(diǎn)可對(duì)本系統(tǒng)生成的應(yīng)付單和付款單進(jìn)改和審核/棄審，也可對(duì)根據(jù)流程配置由采購系統(tǒng)生成并傳遞來的單據(jù)進(jìn)2)單據(jù)核銷：系統(tǒng)提供手工核銷和自動(dòng)核銷兩種方式。本節(jié)點(diǎn)可對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行核銷，完成單據(jù)中債權(quán)、債務(wù)的核銷處理。同時(shí)在每種方式中提供多種過濾查詢和模擬核銷功能。用戶可根據(jù)參數(shù)設(shè)置，選擇單據(jù)核銷的順序和方式參照?qǐng)D6進(jìn)行核銷處理。系統(tǒng)同時(shí)提供異幣種核銷功能，更好地滿足企業(yè)的外幣業(yè)務(wù)需要。因?yàn)镹C應(yīng)收管理系統(tǒng)、應(yīng)付管理系統(tǒng)和報(bào)中心系統(tǒng)為同一組件，所以系統(tǒng)可通過由用戶指定核銷對(duì)象，來支持應(yīng)付單與付款單、應(yīng)付單與預(yù)付款3)應(yīng)付并賬：可以處理兩個(gè)供應(yīng)商之間應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)賬問題，既可以調(diào)借方余額，也可調(diào)貸方余額，且可部份調(diào)，也可全額調(diào)。4)匯兌損益：計(jì)算涉及供應(yīng)商的外幣單據(jù)的匯兌損益。系統(tǒng)提供自動(dòng)操作向?qū)?，并提供損益記錄。4、賬表查詢系統(tǒng)提供了查詢單據(jù)、總賬表、余額表、明細(xì)表、應(yīng)付款匯總表、明細(xì)表、余額表等多種賬表查詢功能，并可生成報(bào)警單、對(duì)賬單。實(shí)現(xiàn)單據(jù)、賬表的統(tǒng)一。支持多單位查詢、遠(yuǎn)程穿透式查詢；支持跨會(huì)計(jì)期間查詢和多種查詢條件的組合查詢。用戶可選擇賬簿格式，使賬表的表現(xiàn)形式更為靈活、簡(jiǎn)潔。5、統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)可根據(jù)用戶的賬齡設(shè)置及查詢條件提供應(yīng)付賬齡分析、付款賬齡分析、及付款分析、欠款分析、綜合分析和收付綜合分析，可向企業(yè)的管理者提供多角度的分析信息及依據(jù)。系統(tǒng)同時(shí)還提供了付款預(yù)測(cè)功能，可預(yù)測(cè)某段時(shí)間內(nèi)將要支出的6、月末處理本節(jié)點(diǎn)執(zhí)行月末結(jié)賬和取消結(jié)賬功能。在結(jié)賬過程中進(jìn)行月末自動(dòng)檢查，出示（一）功能概述NC報(bào)賬中心系統(tǒng)是NC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中非常重要的一個(gè)部分，是企業(yè)資金計(jì)劃和費(fèi)用管理的控制點(diǎn)。它可幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)日常費(fèi)用和內(nèi)部往來款項(xiàng)的劃撥、核算、控制與管理，提供了對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行預(yù)算控制的功能，并且能夠?qū)⑦@部分預(yù)算控制提前到借款請(qǐng)款的環(huán)節(jié)，可及時(shí)對(duì)內(nèi)部借款進(jìn)行清理和催收。通過為企業(yè)提供一個(gè)資金流入流出的平臺(tái)，來滿足各類企業(yè)資金管理的需要，達(dá)到降低費(fèi)用成本、把好內(nèi)部資金關(guān)口的目的。此外，企業(yè)除費(fèi)用支出和采購支出之外的其他資金流入和流出，也可在報(bào)賬中心進(jìn)行處理。NC報(bào)賬中心系統(tǒng)不僅可滿足單一企業(yè)資金管理的需要，而且支持結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、財(cái)務(wù)公司等多種集團(tuán)資金管理模式及行政事業(yè)單位報(bào)賬中心的應(yīng)用。NC報(bào)賬中心的集團(tuán)應(yīng)用可通過集團(tuán)的下屬單位在集團(tuán)開設(shè)分賬戶，集團(tuán)啟用報(bào)賬中心，下屬單位啟用報(bào)賬中心和應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的統(tǒng)一管理。NC報(bào)賬中心的主要功能節(jié)點(diǎn)包括：各種往來單據(jù)的錄入、處理、核銷；往來并賬；外幣單據(jù)的匯兌損益計(jì)算；壞賬處理和月末處理。為滿足行政開事業(yè)單位的需要，系統(tǒng)還提供了銀行確認(rèn)等功能。系統(tǒng)除提供了往來賬款的賬表查詢和統(tǒng)計(jì)分析功能，還提供了多級(jí)次的資金賬表查詢功能。NC報(bào)賬中心系統(tǒng)與NC應(yīng)收管理系統(tǒng)和應(yīng)付管理系統(tǒng)為同一組件，共同構(gòu)建了三個(gè)系統(tǒng)以報(bào)賬中心系統(tǒng)為核心，能通過指定核銷對(duì)象，實(shí)現(xiàn)不同單據(jù)的核銷，并可在報(bào)賬中心系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)所有資金賬表的查詢。企業(yè)的資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃也是以報(bào)賬中心系統(tǒng)作為控制點(diǎn)，來實(shí)現(xiàn)其控制的。1、應(yīng)用配置－參數(shù)設(shè)置息、項(xiàng)目信息、結(jié)算信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息等，在應(yīng)用報(bào)賬中心系統(tǒng)之前須進(jìn)行相關(guān)的基本檔案設(shè)置。劃賬單等單據(jù)的審批人及審批條件，便于在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)進(jìn)行權(quán)限約束。并將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時(shí)傳遞給相關(guān)審批人3)會(huì)計(jì)平臺(tái)：報(bào)賬中心系統(tǒng)產(chǎn)生的各種單據(jù)通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)設(shè)置的憑證模板實(shí)時(shí)記錄下來并傳至總賬生成會(huì)計(jì)憑證。用戶須在會(huì)計(jì)平臺(tái)中設(shè)置報(bào)賬中心系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目分類和影響因素，并對(duì)與本系統(tǒng)相關(guān)的應(yīng)收單、應(yīng)付單、收款單、付款單、結(jié)算單、劃賬單等單據(jù)定義憑證模板。4)參數(shù)設(shè)置：進(jìn)入報(bào)賬中心系統(tǒng)之前，應(yīng)先根據(jù)企業(yè)的具體業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行應(yīng)用配置，在此主要是在客戶化功能節(jié)點(diǎn)下對(duì)報(bào)賬中心系統(tǒng)的本級(jí)參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。系統(tǒng)提供各參數(shù)默認(rèn)值，用戶可根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)則在參數(shù)取值范圍內(nèi)修改參數(shù)值，同時(shí)設(shè)置是否控制下級(jí)參數(shù)（在框內(nèi)勾選）。系統(tǒng)將自動(dòng)填寫修改時(shí)間。(參數(shù)表見表4)以上設(shè)置詳見<<NC應(yīng)用手冊(cè)－客戶化>>2、應(yīng)用流程圖擇單據(jù)模板。系統(tǒng)提供的9種單據(jù)類型中：應(yīng)收單、收款單、應(yīng)付單、付款單、對(duì)外收款結(jié)算單、對(duì)外付款結(jié)算單、收款結(jié)算單、付款結(jié)算單、往來結(jié)算單都可適用于報(bào)賬中心系統(tǒng)。2、期初余額當(dāng)用戶初次使用本系統(tǒng)時(shí)，要將上期未處理完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的處理。期初余額錄入的是往來核算對(duì)象為部門或個(gè)人的單據(jù)。用戶進(jìn)入第二年度處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將上年度未處理完全的單據(jù)轉(zhuǎn)成為下一年度的期初余額，用戶可以修改結(jié)轉(zhuǎn)過來的期初余額。3、日常業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù)是NC報(bào)賬中心系統(tǒng)的核心部分，它作為資金管理的中心，與應(yīng)收、應(yīng)付的業(yè)務(wù)內(nèi)容和單據(jù)處理關(guān)系如下：它的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程與應(yīng)收管理系統(tǒng)和應(yīng)付管理系統(tǒng)相似，可參照?qǐng)D4與圖62)單據(jù)核銷：對(duì)單據(jù)余額進(jìn)行核銷，完成單據(jù)中債權(quán)統(tǒng)提供手工核銷和自動(dòng)核銷兩種方式。同時(shí)在每種方式中提供多種過濾查詢和模擬核銷功能。因?yàn)镹C應(yīng)收管理系統(tǒng)、應(yīng)付管理系統(tǒng)和報(bào)中心系統(tǒng)為同一組件，所以系統(tǒng)可通過由用戶指定不同的核銷對(duì)象，實(shí)現(xiàn)客商與部門、業(yè)務(wù)員之間款項(xiàng)的核銷管理，并支持應(yīng)付單與付款單、應(yīng)付單與預(yù)付款單、應(yīng)付單與應(yīng)收單和紅、藍(lán)票據(jù)等多種關(guān)聯(lián)票據(jù)的核銷，充分滿足企業(yè)對(duì)收、付款管理要求4)匯兌損益：計(jì)算涉及個(gè)人、部門的外幣單據(jù)的匯兌損益。系統(tǒng)提供自動(dòng)操作向?qū)?，并提供損益記錄。發(fā)生壞賬：選擇已有的單據(jù)，確定壞賬發(fā)生的金額。查詢壞賬：提供壞賬查詢報(bào)告。顯示壞賬期初準(zhǔn)備、發(fā)生、收回和本期計(jì)6)銀行確認(rèn)（行政本功能是為滿足行政事業(yè)單位的需要而設(shè)置的。在此功能節(jié)點(diǎn)下，可對(duì)收、付款單據(jù)進(jìn)行銀行方面的審核，判斷單據(jù)中的項(xiàng)目是否合理，判斷后進(jìn)行確認(rèn)。一般情況下，不一定要通過銀行確認(rèn)，而是在內(nèi)部設(shè)置崗位及人員，進(jìn)行確認(rèn)。4、賬表查詢?cè)诒竟?jié)點(diǎn)下，系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部往來款項(xiàng)提供了多角度多層次的賬表查詢功能。可實(shí)現(xiàn)查詢單據(jù)、總賬表、余額表、明細(xì)表、往來款匯總表、明細(xì)表、余額表等，并可生成報(bào)警單、對(duì)賬單。對(duì)明細(xì)賬表可聯(lián)查到單據(jù)。5、統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)可根據(jù)用戶指定的查詢對(duì)象，對(duì)內(nèi)部往來款項(xiàng)提供多種分析模式、分析方6、資金賬表在本節(jié)點(diǎn)，用戶可按資金性質(zhì)、收支項(xiàng)目等查詢對(duì)象來查詢指定單位和賬戶的收、支匯總情況及明細(xì)。系統(tǒng)可出具相關(guān)的資金日記表、日?qǐng)?bào)表和收支匯總表并可聯(lián)查到單據(jù)。支持跨單位、跨賬戶和跨會(huì)計(jì)期間的查詢。7、月末處理本節(jié)點(diǎn)可執(zhí)行月末結(jié)賬和取消結(jié)賬功能。在結(jié)賬過程中進(jìn)行月末自動(dòng)檢查，出示月度工作報(bào)告。月末處理后，可開始下個(gè)月的日常業(yè)務(wù)。（一)功能概述本系統(tǒng)可完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算。全面地反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，提供固定資產(chǎn)評(píng)估，固定資產(chǎn)減值及折舊功能，幫助企業(yè)更有效地、更全面地管理固定資產(chǎn)。此外，NC固定資產(chǎn)系統(tǒng)通過固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置，支持集團(tuán)應(yīng)用，可實(shí)現(xiàn)多單位查詢；通過固定資產(chǎn)使用部門、管理部門、折舊承擔(dān)部門三個(gè)項(xiàng)目，完善了部門級(jí)應(yīng)用。NC固定資產(chǎn)的功能點(diǎn)主要有：錄入固定資產(chǎn)卡片；固定資產(chǎn)的增加/減少/變費(fèi)用分配；期末處理等。并可輸出相應(yīng)的資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)查詢賬表。（二)應(yīng)用流程1、應(yīng)用配置1)基本檔案：NC固定資產(chǎn)系統(tǒng)基本檔案設(shè)置包括組織機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)信息兩個(gè)部份，在應(yīng)用固定資產(chǎn)系統(tǒng)之前須對(duì)此兩部份檔案進(jìn)行設(shè)置。2)參數(shù)設(shè)置：用戶在第一次使用系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行所需要的參數(shù)進(jìn)行設(shè)置，同時(shí)設(shè)置是否控制下級(jí)參數(shù)（在框內(nèi)勾選）。系統(tǒng)提供各參數(shù)默認(rèn)值，用戶在使用系統(tǒng)過程中，可能根據(jù)需要對(duì)某些參數(shù)在參數(shù)取值范圍內(nèi)進(jìn)行修改，系統(tǒng)將自動(dòng)填寫修改時(shí)間。但是，有些參數(shù)一經(jīng)建立，便不允許修改，有些參數(shù)則允許修改。可變參數(shù)修改后，系統(tǒng)維護(hù)中的相應(yīng)參數(shù)隨之修改。（參數(shù)表見表5）以上設(shè)置詳見<<NC應(yīng)用手冊(cè)－客戶化>>2、應(yīng)用流程圖（三)應(yīng)用流程說明1、基礎(chǔ)設(shè)置義折舊方法，設(shè)置月折舊額和月折舊率的公式。如果本套賬不提折舊，則2)使用狀態(tài)：通過此功能，用戶可以根據(jù)需要設(shè)置企業(yè)固定資產(chǎn)使用狀況分類方法。設(shè)定每種使用狀態(tài)的編碼、名稱及是否折舊。此設(shè)置也支持集團(tuán)3)增減方式：通過此功能，用戶可以根據(jù)自己的需要設(shè)置資產(chǎn)增減方式。以備增減固定資產(chǎn)及查詢統(tǒng)計(jì)需要。此設(shè)置支持集團(tuán)應(yīng)用。4)卡片項(xiàng)目：系統(tǒng)定義了一些固定資產(chǎn)卡片必須的項(xiàng)目，但這些項(xiàng)目不一定能夠滿足用戶對(duì)固定資產(chǎn)管理的特殊需要，系統(tǒng)提供此功能，用戶可以根據(jù)需要自定義固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目及項(xiàng)目的數(shù)據(jù)類型、字符長(zhǎng)度、數(shù)據(jù)來源等屬性。在此定義的卡片項(xiàng)目可在設(shè)置卡片樣式時(shí)選用。功能。用戶選擇某卡片樣式的附屬卡片（如：資產(chǎn)變動(dòng)頁、評(píng)估頁、減少頁、減值頁、設(shè)備頁等），并可針對(duì)某種卡片樣式，增刪卡片項(xiàng)目，設(shè)置卡片項(xiàng)目布局。但是，用戶只能定義主卡片樣式，附屬卡片樣式由系統(tǒng)給定，用戶不得修改。對(duì)于系統(tǒng)設(shè)置為必有的卡片項(xiàng)目，也不能刪除。6)資產(chǎn)類別：使用本功能，用戶可以根據(jù)自己企業(yè)的資產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求定義本企業(yè)的資產(chǎn)類別，并設(shè)置每種資產(chǎn)類別的計(jì)提屬性、折舊方式、使用期限、凈殘值率等折舊項(xiàng)目及卡片樣式和計(jì)量單位等其它項(xiàng)目。在錄入原始資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)增加時(shí)則可通過指定資產(chǎn)類別，來指定卡片樣式及該資產(chǎn)的某些屬性。此設(shè)置也支持集團(tuán)應(yīng)用。2、卡片管理1)錄入原始卡片：固定資產(chǎn)卡片是資產(chǎn)管理和核算最基本的信息來源。為了保證固定資產(chǎn)管理和核算的連貫性，應(yīng)將企業(yè)使用此固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)之前已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)的信息錄入到固定資產(chǎn)系統(tǒng)里。原始卡片錄入有別于新增固定資產(chǎn)的卡片錄入。如：錄入當(dāng)月是否計(jì)提折舊不同；錄入當(dāng)月是否制作會(huì)計(jì)憑證等。因此，為了保證折舊計(jì)算的準(zhǔn)確性和賬簿登記的正確性，必須嚴(yán)格將原始卡片錄入和新增固定資產(chǎn)卡片錄入?yún)^(qū)分開來，屬于原始卡片的必須在原始卡片錄入功能中完成，屬于新增資產(chǎn)卡片的必須在資產(chǎn)增加功能中完成，切勿混淆。對(duì)于某些企業(yè)，可能原始卡片較多，啟用系統(tǒng)當(dāng)月用戶不一定能夠?qū)⑺锌ㄆ间浫氲较到y(tǒng)中，系統(tǒng)允許用戶在其他月份繼續(xù)錄入原始卡片。資租賃資產(chǎn)租賃期滿，不需要作資產(chǎn)增加，而是通過資產(chǎn)變動(dòng)作資產(chǎn)增加他固定資產(chǎn)卡片分開，并輸入一些與清理有關(guān)的信息。按照會(huì)計(jì)制度，退出企業(yè)的這部分資產(chǎn)當(dāng)月仍然計(jì)提折舊，從下月開始不再計(jì)提折舊。所以只有在當(dāng)月計(jì)提完折舊之后系統(tǒng)才可以執(zhí)行資產(chǎn)減少操作。資產(chǎn)減少處理有別于資產(chǎn)卡片刪除。退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片需保留一定期限，才能從系統(tǒng)中清除。憑證－資產(chǎn)變動(dòng)單。填制完資產(chǎn)變動(dòng)單后，相關(guān)的項(xiàng)目將按新的內(nèi)容顯示在資產(chǎn)卡片上，并將變動(dòng)情況反映在有關(guān)輔助信息卡上。本文所指的資產(chǎn)變動(dòng)具體包括：資產(chǎn)原值增加/減少、資產(chǎn)使用部門及管理部門轉(zhuǎn)移、折舊產(chǎn)使用年限調(diào)整、工作總量調(diào)整、凈殘值率調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等。這些變動(dòng)是通過填制固定資產(chǎn)變動(dòng)單來反映的。其他變動(dòng)如資產(chǎn)名稱、型號(hào)、自定義項(xiàng)目的變動(dòng)等可以直接在卡片上進(jìn)行修改。5)資產(chǎn)評(píng)估：本系統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估功能是利用評(píng)估的結(jié)果，批量更改系統(tǒng)賬套內(nèi)相應(yīng)的卡片項(xiàng)目?jī)?nèi)容，形成固定資產(chǎn)評(píng)估變動(dòng)表，減少用戶輸入評(píng)估結(jié)果和制作變動(dòng)單的工作量，節(jié)約時(shí)間和精力。6)資產(chǎn)減值：2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求：企業(yè)應(yīng)在期末或每年年度終了，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的固定資產(chǎn)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。在此通過提供資產(chǎn)減值單管理的功能，滿足了這一新的要求。而且通過參數(shù)控制，可將“減值準(zhǔn)備”作為影響計(jì)提折舊的因素。7)卡片管理：此功能可以完成對(duì)固定資產(chǎn)卡片的查詢、修改、刪除等綜合管理功能。可按使用部門和管理部門進(jìn)行查詢。通過此模塊，也可以在結(jié)賬前實(shí)現(xiàn)對(duì)當(dāng)月誤減少資產(chǎn)的撤消減少功能。8)變動(dòng)單管理：此功能可以完成對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)單的查詢、刪除等綜合管理1)折舊計(jì)提：通過本節(jié)點(diǎn)，用戶可輸入采用工作量法計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)的當(dāng)月工作量；可在月末結(jié)賬前多次執(zhí)行計(jì)提折舊功能；用戶還可在本節(jié)點(diǎn)查看當(dāng)月和本年以前月份的計(jì)提清單，根據(jù)參數(shù)設(shè)置修改當(dāng)月計(jì)提清單的月折舊額或單位折舊；系統(tǒng)每期計(jì)提完工折舊后，可將本月計(jì)提的折舊費(fèi)按部門和資產(chǎn)類別進(jìn)行分配，用戶可查看本期及本年其它各個(gè)期間折舊分2)期末處理：此節(jié)點(diǎn)給用戶提供結(jié)賬和反結(jié)賬功能。執(zhí)行完結(jié)賬功能后，對(duì)于本月數(shù)據(jù)，只能查看，不允許做任何改動(dòng)；如果用戶因操作失誤而執(zhí)行了結(jié)賬功能，通過執(zhí)行反結(jié)賬可以使系統(tǒng)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。執(zhí)行完期末處理，意味著本月有關(guān)固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)已經(jīng)處理完畢，可以進(jìn)行下月業(yè)4、查詢賬表NC固定資產(chǎn)在此節(jié)點(diǎn)提供了統(tǒng)計(jì)分析表、折舊計(jì)算明細(xì)表、折舊表、資產(chǎn)評(píng)估表、資產(chǎn)增減變動(dòng)表、固定資產(chǎn)總賬表、明細(xì)表、固定資產(chǎn)綜合比率分析表。通過優(yōu)化的賬表查詢功能，滿足多級(jí)查詢對(duì)象、多種查詢條件組合、跨期間的查詢分析，為用戶提供更為全面、完整的資產(chǎn)信息。（一)功能概述NC總賬系統(tǒng)是NC財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的核心模塊，它提供了全面的財(cái)務(wù)核算管理功能。外部系統(tǒng)的業(yè)務(wù)單據(jù)可通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成會(huì)計(jì)憑證，傳遞、匯集至總賬系針對(duì)大型企業(yè)與集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)核算管理的需要，提供了多單位查詢、跨單位制單和重要參數(shù)集團(tuán)控制等功能，支持集團(tuán)財(cái)務(wù)核算管理。提供多幣種核算和單主幣、主NC總賬系統(tǒng)的主要功能節(jié)點(diǎn)包括：基礎(chǔ)設(shè)置和錄入期初余額；會(huì)計(jì)憑證制單、出納簽字、審核和記賬；期末處理；科目賬簿和輔助賬查詢等功能。（二)應(yīng)用流程1、應(yīng)用準(zhǔn)備－應(yīng)用配置總賬系統(tǒng)的應(yīng)用準(zhǔn)備工作包括：建立必要的基本檔案和進(jìn)行參數(shù)設(shè)置。1)基本檔案：總賬系統(tǒng)必須的基本檔案為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，包括了會(huì)計(jì)科目、憑證類別、外匯匯率、常用摘要等檔案。這些檔案是應(yīng)用總賬系統(tǒng)的基2)參數(shù)設(shè)置：不同企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方式及需要，對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行所需要的參數(shù)進(jìn)行設(shè)置，同時(shí)設(shè)置是否控制下級(jí)參數(shù)（在框內(nèi)勾選）。系統(tǒng)提供各參數(shù)默認(rèn)值，用戶在使用系統(tǒng)過程中，可能根據(jù)需要對(duì)某些參數(shù)在參數(shù)取值范圍內(nèi)進(jìn)行修改，系統(tǒng)將自動(dòng)填寫修改時(shí)間。（參數(shù)表見表6）以上設(shè)置詳見<<NC應(yīng)用手冊(cè)－客戶化>>2、NC總賬應(yīng)用流程圖（三)應(yīng)用流程說明1、基礎(chǔ)設(shè)置須在月末或年末對(duì)形成的匯兌損益進(jìn)行調(diào)整與結(jié)轉(zhuǎn)，生成轉(zhuǎn)賬憑證。本節(jié)點(diǎn)提供了匯總損益結(jié)轉(zhuǎn)定義功能，用戶可自由定義匯兌損益的憑證及分錄，指定匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)的科目及幣種，通過此定義，實(shí)現(xiàn)期末匯兌損益的2、期初余額本節(jié)點(diǎn)可完成用戶開始啟用總賬系統(tǒng)時(shí)，將手工賬中各科目的余額錄入到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的準(zhǔn)備工作。在此，用戶可選擇幣種，錄入各科目啟用日期前的余額和累計(jì)發(fā)生額，對(duì)于有輔助核算的科目需要按輔助項(xiàng)錄入期初，同時(shí)可對(duì)期初數(shù)據(jù)檢測(cè)試算平衡。3、憑證管理憑證管理是整個(gè)總賬系統(tǒng)最主要、最常用的部分。它主要包括：填制或修改憑證、憑證的審核與記賬、憑證查詢等，憑證管理除了可完成總賬系統(tǒng)本身的業(yè)務(wù)，2)簽字：當(dāng)企業(yè)在總賬的參數(shù)設(shè)置中選擇需要出納簽字時(shí)，含有現(xiàn)金、銀行科目的憑證應(yīng)由出納人員檢查現(xiàn)金、銀行收付款項(xiàng)的正確性，確認(rèn)后進(jìn)行3)審核：在本節(jié)點(diǎn)用戶可完成對(duì)總賬及外系統(tǒng)生成的會(huì)計(jì)憑證的審核（取消審核）工作。由審核員對(duì)填制的憑證進(jìn)行審核，從業(yè)務(wù)上檢查數(shù)據(jù)的正確性，確認(rèn)后才能記賬，否則，由制單人修改正確后再進(jìn)行審核。4)記賬：系統(tǒng)在此提供記賬/取消記賬功能。經(jīng)過審核的憑證，即可進(jìn)行記賬5)查詢：本節(jié)點(diǎn)提供了跨單位、跨系統(tǒng)和多種條件組合的查詢憑證功能，可對(duì)各種狀態(tài)的憑證進(jìn)行查詢顯示。4、科目賬簿賬簿是對(duì)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分類登記的信息載體，它能夠全面地反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，并為填制會(huì)計(jì)報(bào)表提供資料。總賬中總表和序時(shí)賬。支持兩種集團(tuán)查賬方式：按單位列示和多單位合并列示；支持跨期間、跨年度查詢；并且可實(shí)現(xiàn)科目多級(jí)次查詢和多幣種查詢。5、輔助賬簿NC總賬系統(tǒng)除提供科目賬簿外，還根據(jù)NC產(chǎn)品特有供了輔助賬簿。包括：項(xiàng)目余額表、項(xiàng)目明細(xì)表和項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表?？蓪⒅付颇康陌l(fā)生額、余額等核算信息，按其設(shè)定的輔助核算項(xiàng)目進(jìn)行展開，列示和匯總；也可實(shí)現(xiàn)將指定的輔助核算項(xiàng)目，按科目進(jìn)行展開和匯總。從而，為用戶提供更為全面、完整的會(huì)計(jì)核算信息，滿足企業(yè)多層次、多角度的統(tǒng)計(jì)分析和管理的需要。6、期末處理1)試算平衡：用于結(jié)賬前或平時(shí)進(jìn)行試算平衡檢查，檢查本期發(fā)生額借方合計(jì)與貸方合計(jì)是否平衡。2)月末結(jié)轉(zhuǎn)：本節(jié)點(diǎn)主要是提供月末匯兌損益的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能。系統(tǒng)可按用戶在基礎(chǔ)設(shè)置中定義的匯兌損益的結(jié)轉(zhuǎn)憑證及分錄，自動(dòng)進(jìn)行匯總損益的3)結(jié)賬：NC總賬系統(tǒng)在一個(gè)會(huì)計(jì)核算周期結(jié)束時(shí)，可提供期末結(jié)賬功能。系統(tǒng)能夠自動(dòng)進(jìn)行結(jié)賬檢查，計(jì)算出本期發(fā)生額及期末余額，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或新的賬簿。它是每月賬務(wù)處理的最后一步操作，也是必須進(jìn)行的一步操作。結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)可出示月末工作報(bào)告。（一)NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)名詞解釋1、結(jié)算單：NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的結(jié)算單也是收、付款單據(jù)的一種，是指僅涉及資金流入、流出而無須與任何債權(quán)、債務(wù)核銷的單據(jù)。NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供5種結(jié)算單，都適用于報(bào)賬中心系統(tǒng)。包括：對(duì)外收款結(jié)算單、對(duì)外付款結(jié)算單、收款結(jié)算單、付款結(jié)算單和往來結(jié)算單。其中，對(duì)外收款結(jié)算單和對(duì)外付款結(jié)算單適用于企業(yè)的結(jié)算中心對(duì)外使用，而收款結(jié)算單、付款結(jié)算單和往來結(jié)算單更適用于結(jié)在實(shí)際業(yè)務(wù)中，為了更細(xì)致有效的進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，針對(duì)不同的核算業(yè)務(wù)，有許多科目需要進(jìn)一步細(xì)化，如：其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收款需按個(gè)人進(jìn)行細(xì)化管理，管理費(fèi)用等費(fèi)用科目需按部門或項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化管理，應(yīng)收賬款需按往來客戶進(jìn)行細(xì)化管理，應(yīng)付賬款需按往來供應(yīng)商進(jìn)行細(xì)化管理。這些輔助項(xiàng)的核算龐大、錯(cuò)賬率高。2、統(tǒng)計(jì)核算不便。對(duì)此系統(tǒng)提供了科目輔助項(xiàng)核算功能，用戶可在【客戶化】－【基礎(chǔ)檔案】的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息設(shè)置中，使用職員、部門、客商等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)檔案，也可使用自定義項(xiàng)檔案作為科目的輔助項(xiàng)，在制單中錄入日常業(yè)務(wù)發(fā)生的輔助項(xiàng)目、方便用戶進(jìn)行計(jì)劃監(jiān)督，同時(shí)提供輔助賬的統(tǒng)計(jì)（二)NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)表及參數(shù)說明表1NC存貨核算參數(shù)表參數(shù)值參數(shù)值參數(shù)代碼控制參數(shù)名稱參數(shù)分類取值范圍單據(jù)保存單據(jù)保存時(shí)自時(shí)是否成2動(dòng)否本計(jì)算成本計(jì)算出庫單據(jù)是否存貨核算1允許自定義單價(jià)否定義規(guī)則明細(xì)賬是否允否3許出現(xiàn)負(fù)單價(jià)5零成本出庫選擇□5零成本出庫選擇手工輸入手工輸入本、上次入庫成本、上月結(jié)存成本、手工輸入存貨成本選擇退庫成本6□退庫成本6手工輸入手工輸入本、上次入庫成本、手工輸入7報(bào)廢出庫成本選擇□7報(bào)廢出庫成本選擇計(jì)價(jià)方劃成本、手工輸入、計(jì)價(jià)式計(jì)算方式計(jì)算8調(diào)撥、形態(tài)轉(zhuǎn)換成本選擇手工輸入□結(jié)存成本、參考成本、計(jì)劃成本、上次入庫成本、手工輸入9均計(jì)價(jià)的存貨是的明細(xì)賬時(shí)是是否按虛擬成本出虛擬成本參數(shù)□參考成本、計(jì)劃成本、上參數(shù)□參考成本、計(jì)劃成本、上月結(jié)存成本、上次出庫成1參考成基準(zhǔn)本本、結(jié)存成本2虛擬成本調(diào)整2虛擬成本調(diào)整上限百分比3虛擬成本調(diào)整3虛擬成本調(diào)整下限百分比4當(dāng)虛擬成本超出基準(zhǔn)的上下限時(shí)，系統(tǒng)自4當(dāng)虛擬成本超出基準(zhǔn)的上下限時(shí)，系統(tǒng)自參考成本參考成本本、結(jié)存成本動(dòng)調(diào)整為按金額0期初記賬差異□按金額0期初記賬差異分配方式5差異明細(xì)賬是5差異明細(xì)賬是成本差異是否根據(jù)差異結(jié)是轉(zhuǎn)單形成7差異率小數(shù)位7差異率小數(shù)位4數(shù)異常結(jié)存選擇異常結(jié)存選擇6參數(shù)對(duì)雙擊雙擊1)單據(jù)保存時(shí)是否自動(dòng)成本計(jì)算：系統(tǒng)提供是/否兩種選擇，選擇是，出入庫單據(jù)在作保存動(dòng)作時(shí)，自動(dòng)進(jìn)行成本計(jì)算。選擇否，將由手工進(jìn)行成本計(jì)算。系統(tǒng)默認(rèn)為否。2)存貨核算單價(jià)定義規(guī)則：系統(tǒng)提供對(duì)單據(jù)及賬薄單價(jià)自定義規(guī)則，包括存貨明細(xì)賬是否允許出現(xiàn)負(fù)單價(jià)，出庫單據(jù)是否允許自定義單價(jià)。系統(tǒng)默認(rèn)這兩個(gè)3)存貨成本選擇：包括零成本出庫、退貨出庫、報(bào)廢出庫及組裝、拆卸、調(diào)撥、形態(tài)轉(zhuǎn)換成本選擇。系統(tǒng)提供按參考成本、計(jì)劃成本、結(jié)存成本等多種成本計(jì)價(jià)方式的選擇。在選擇相應(yīng)的計(jì)價(jià)成本后，在進(jìn)行不同業(yè)務(wù)類型計(jì)算成本時(shí)，系統(tǒng)就會(huì)按照在這里定義的規(guī)則進(jìn)行成本計(jì)算。4)虛擬成本參數(shù)：包括虛擬成本調(diào)整基準(zhǔn)、調(diào)整上下限百分比、虛擬成本超出基準(zhǔn)的上下限時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整成本的設(shè)置，以及在查詢存貨明細(xì)賬時(shí)是否按虛擬成本出等參數(shù)設(shè)置。系統(tǒng)提供按參考成本、計(jì)劃成本、結(jié)存成本等多種成本計(jì)價(jià)設(shè)置虛擬成本基準(zhǔn)及超基準(zhǔn)成本計(jì)價(jià)方式的選擇，并可自定義調(diào)整上下限百分比。通過這里的參數(shù)定義，在此后的日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，系統(tǒng)就可按照定義規(guī)則計(jì)算虛擬成本了。5)成本差異參數(shù)：包括期初差異分配方式、差異明細(xì)賬是否根據(jù)差異結(jié)轉(zhuǎn)單生成、以及差異率小數(shù)位數(shù)等參數(shù)設(shè)置。對(duì)期初存貨差異分配方式系統(tǒng)提供兩種選擇，一是按數(shù)量分配，二是按金額分配，選擇按數(shù)量分配，系統(tǒng)會(huì)對(duì)期初差異按某種存貨數(shù)量占所有存貨總數(shù)量的比重作為分配系數(shù)進(jìn)行分配，按金額分配同理。另外系統(tǒng)還提供對(duì)差異率小數(shù)位數(shù)自定義的設(shè)置。6)異常結(jié)存參數(shù)：系統(tǒng)提供六種異常處理的選擇，選擇定義后，在日常業(yè)務(wù)出現(xiàn)異常情況下進(jìn)行成本計(jì)算時(shí)，系統(tǒng)會(huì)按照參數(shù)中設(shè)置的規(guī)則對(duì)異常情況存貨按照上次入庫成本單價(jià)進(jìn)行調(diào)整，并生成相應(yīng)的成本調(diào)整單。表2應(yīng)收管理系統(tǒng)參數(shù)表參數(shù)值參數(shù)值制下級(jí)□最早余額法，最近余額法□按單據(jù)，按存貨方式AR1應(yīng)收款核銷順序AR2應(yīng)收款的核銷參數(shù)代碼最早余額法參數(shù)名稱取值范圍按單據(jù)是否控AR3AR3壞賬處理方式直接轉(zhuǎn)銷法百分比法，應(yīng)收賬款余額百分比法，應(yīng)收賬齡AR4集團(tuán)內(nèi)應(yīng)收是□（N）□Y，N否計(jì)提壞賬AR5匯兌損益方式月末計(jì)算□月末計(jì)算，外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算AR6現(xiàn)金折扣是否□（N）□Y，NAR7截止到本月單不檢查□不檢查，檢查但不控?fù)?jù)全部審核