馬克思資本理論的現(xiàn)實意義

馬克思資本理論的現(xiàn)實意義

深化社會勞動和人工價值研究的重要方面之一是對馬克思資本理論的深化。其現(xiàn)實意義是,對社會主義條件下存在并需要大力發(fā)展的私人資本給予正確的價值判斷,對按資分配的收入的屬性作出正確的價值判斷。一、資本的一般功能界定一百多年前馬克思在《資本論》中依據(jù)科學的勞動價值論建立了科學的資本理論。用馬克思的方法研究其資本理論,可以發(fā)現(xiàn)馬克思對資本的界定有兩個方面的定義。一是從資本一般下的定義,二是從資本特殊下的定義。馬克思在《資本論》中提出了資本一般的概念。資本一般是一種抽象,“不過不是任意的抽象,而是抓住了與所有其他財富形式或(社會)生產(chǎn)發(fā)展方式相區(qū)別的資本的特征的一種抽象。資本一般,這是每一種資本作為資本所共有的規(guī)定,或者說是使任何一定量的價值成為資本的那種規(guī)定?！笔紫仁巧a(chǎn)關(guān)系的規(guī)定。馬克思在《資本論》中明確界定,資本是一種生產(chǎn)關(guān)系。顯然,這里所講的資本是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的資本。特別要注意的是馬克思所界定的資本與雇傭勞動的關(guān)系相關(guān)。正因為存在資本雇傭勞動的關(guān)系,才可能產(chǎn)生依靠資本所有權(quán)無償占有剩余勞動關(guān)系,資本收入才是剝削收入。其價值實體是剩余價值。其次是功能的規(guī)定。首先,資本是能實現(xiàn)價值增殖的價值。只有能帶來利潤(剩余價值)的價值,才成為資本。企業(yè)要追求最大限度的利潤,就要不斷地將利潤轉(zhuǎn)化為資本。由此實現(xiàn)資本的增殖,這就是資本積累。其次,資本的生命在于運動。在馬克思看來,資本的運動一旦停止,資本就不是資本。這種運動根據(jù)馬克思的分析,主要涉及兩大運動:一是資本循環(huán)和周轉(zhuǎn)的運動,即資本不間斷地實現(xiàn)從貨幣資本到生產(chǎn)資本到商品資本再到貨幣資本的轉(zhuǎn)化。二是資本從一個部門流向另一個部門的運動。歸結(jié)起來,資本的回流和回報,增殖和增值是資本的一般規(guī)定。至于資本特殊,在馬克思那里指的是資本的具體形式。馬克思關(guān)于資本一般和資本特殊的規(guī)定可以成為分析社會主義現(xiàn)階段的資本規(guī)定的工具。在現(xiàn)階段的資本有兩類,公有資本和私人資本。對這兩類資本可以分別用資本一般和資本特殊的規(guī)定來說明。這種說明對我國現(xiàn)階段的資本界定具有重大的理論和實踐價值?，F(xiàn)階段的公有資本和私人資本都是資本的特殊形式,都含有資本的一般規(guī)定,各自所包含的資本一般規(guī)定性又是有差別的。社會主義經(jīng)濟中的資本界定,也就是對公有資本的界定。根據(jù)馬克思關(guān)于生產(chǎn)關(guān)系的資本界定,資本范疇只存在于資本主義經(jīng)濟。因此在社會主義經(jīng)濟學中長期不使用資本概念,而用資產(chǎn)、資金等概念來代替。經(jīng)濟分析表明,資金、資產(chǎn)等概念只能說明資本某一個方面的特征,無法完整地表達其應該具有的內(nèi)容。特別是在現(xiàn)實經(jīng)濟中,資金、資產(chǎn)都要采取價值運動的形式,但價值的運動沒有資本運動的要求,不可避免地導致公有制企業(yè)不講成本和利潤,不講價值增殖,投資不講回報等等低效益問題。改革開放以來,社會主義經(jīng)濟學領(lǐng)域的一個重要突破是確認了資本概念,國有資本、資本市場、資本經(jīng)營等現(xiàn)在已廣泛應用于社會主義經(jīng)濟學中。在社會主義經(jīng)濟學中公有資本(包括國有資本和集體資本)概念的確認,也就賦予了企業(yè)資金和資產(chǎn)等形成的價值運動以資本運動的要求。這是從追求資本增殖、資本回報意義上使用資本概念。顯然這是從馬克思的資本一般的功能界定引申出來的公有資本概念。而它不包含屬于生產(chǎn)關(guān)系界定的雇傭勞動內(nèi)容,因此,它又是資本特殊,即不存在雇傭勞動關(guān)系的資本。它不是屬于某個私人的資本,而是屬于全民或集體的資本。按資本一般的功能界定,明確國有企業(yè)的資金和資產(chǎn)也是資本,不僅對提高國有資本效益,還對國有資本的有效流動起了明顯作用,突出表現(xiàn)在以下方面。一是進行國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調(diào)整時按照價值增殖的要求確定調(diào)整方向:國有資本逐步地從不能實現(xiàn)增殖的企業(yè)中退出,投入能實現(xiàn)增殖的企業(yè)(除了某些特定的行業(yè))。二是目前企業(yè)正在推進的股權(quán)多元化及私人持股的改制實際上也是在明確了公有資本概念后進行的。三是對企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)進行調(diào)整,企業(yè)不僅通過銀行進行債權(quán)融資,還進入資本市場進行股權(quán)融資。四是按資本要求建立企業(yè)治理結(jié)構(gòu),尋求資本人格化的制度安排。社會主義條件下私人資本也有資本一般和資本特殊的界定。私人資本實際上可分為兩類:一是執(zhí)行雇傭勞動職能的資本,二是不執(zhí)行雇傭勞動職能的資本(即進入資本市場和信用的資本)。執(zhí)行雇傭勞動職能的資本的具體形式是私營企業(yè)的資本。它包含了完整的資本一般的內(nèi)容,特別是生產(chǎn)關(guān)系的界定。在社會主義現(xiàn)階段我國不僅允許還要大力發(fā)展私營經(jīng)濟。其中包括大量的私營企業(yè)。私營企業(yè)是指私人所有并雇傭勞動的企業(yè)。這種私人資本符合馬克思關(guān)于資本關(guān)系的規(guī)定。根據(jù)資本界定,既然存在雇傭勞動關(guān)系,就存在資本無償占有剩余勞動的關(guān)系,資本收入就是剝削收入。不能因為在現(xiàn)階段需要它而否認其收入的剝削性質(zhì)。當然,承認剝削不等于不允許其存在。私有制經(jīng)濟合法存在,其剝削收入自然也是合法的。在私營企業(yè)中,資本與勞動等其他要素的關(guān)系,固然是雇傭與被雇傭的關(guān)系,但同時也是一種要素間的合作關(guān)系。在各種生產(chǎn)要素屬于不同的所有者的條件下,各種要素是被資本粘合或者并入生產(chǎn)過程的。根據(jù)馬克思的理論,資本雇傭勞動的權(quán)利是由資本的生產(chǎn)關(guān)系決定的。正是這種關(guān)系,資本便取得了支配和利用其他要素的地位。這就是馬克思所說的,其他要素是被資本并入價值創(chuàng)造過程的?！百Y本一旦合并了形成財富的兩個原始要素——勞動力和土地,它便獲得了一種擴張的能力?！边^去的研究在說明資本的功能時往往使用馬克思在《資本論》中的表述:“資本自行增殖”?，F(xiàn)在看來這是一種誤解。仔細研究《資本論》,可以發(fā)現(xiàn)馬克思只是在資本形式(G—G′)上作出這個判斷。其實質(zhì)和現(xiàn)實并非如此。一定量的資本有多大的增殖額,主要應該由資本家的企業(yè)家素質(zhì)和知識來說明,因此利潤(剩余價值)與其說是資本的自行增殖,不如說是資本家(企業(yè)家)的人力資本的增殖,或者說是資本和企業(yè)家要素合作的結(jié)果。在馬克思的分析中,執(zhí)行職能的資本可能有兩種狀況,一種是職能資本家同時執(zhí)行監(jiān)督和管理的勞動,一種是將監(jiān)督和管理職能交給別人。在前一種場合,企業(yè)主收入中包含了其監(jiān)督和管理的報酬,而在后一種場合,監(jiān)督和管理的報酬就同作為企業(yè)主收入的利潤分離。馬克思在當時已經(jīng)分析了這種狀況,企業(yè)主收入中可能包含其監(jiān)督和管理的勞動報酬,這樣,“他創(chuàng)造剩余價值,不是因為他作為資本家進行勞動,而是因為除了他作為資本家的性質(zhì)之外,他也進行勞動。因此,剩余價值的這一部分也就不再是剩余價值,而是一種和剩余價值相反的東西,是所完成的勞動的等價物?！毕鄬τ谫Y本主義條件下的私人資本,社會主義條件下的私人資本又有特殊性。雖然在雇傭勞動場合的資本收入都屬于剝削收入,但對社會主義條件下的私人資本的價值判斷不能簡單地套用馬克思當年對私人資本的詛咒。根據(jù)馬克思理論,勞動者與勞動條件(資本)所有權(quán)分離,在歷史上和邏輯上都是資本主義的起點。資本原始積累就創(chuàng)造了這種起點。針對當時“羊吃人”之類殘酷剝奪生產(chǎn)者的行為,馬克思詛咒:“資本來到世間,從頭到腳,每個毛孔都滴著血和骯臟的東西?！倍⒉粓?zhí)行職能的資本的價值是通過將資本作為一種資本資本作為資本的一種加大投入,在資在現(xiàn)代經(jīng)濟中,信用與資本的關(guān)系非常密切。馬克思在信用與資本關(guān)系的分析中區(qū)分了執(zhí)行職能的資本與不執(zhí)行職能的資本,并進而對這兩類資本的收入性質(zhì)作了判斷。根據(jù)馬克思的規(guī)定,所謂執(zhí)行職能的資本是指在再生產(chǎn)過程中執(zhí)行職能的資本。而生息資本“不是以雇傭勞動為自己的對立面,而是以執(zhí)行職能的資本為自己的對立面?！眴渭冏鳛樗袡?quán)的資本,產(chǎn)生于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離,但不是所有的與經(jīng)營權(quán)相分離的資本都不執(zhí)行資本職能。只有居民在資本市場購買的股票、債券和銀行儲蓄單等,才能稱作單純所有權(quán)的資本。它們之所以不執(zhí)行資本職能,就是馬克思所認為的,它們實際上被信用所利用,進一步說是作為社會資本被企業(yè)經(jīng)營者(或大股東)所利用?！靶庞脼閱蝹€資本家或被當作資本家的人,提供在一定界限內(nèi)絕對支配別人的資本,別人的財產(chǎn),從而別人的勞動的權(quán)利。對社會資本而不是對自己資本的支配權(quán),使他取得了對社會勞動的支配權(quán)?！眴渭冏鳛樗袡?quán)的資本,馬克思用虛擬資本概念來描述:“人們把虛擬資本的形成叫作資本化。人們把每一個有規(guī)則的會反復取得的收入按平均利息率來計算,把它算作是按這個利息率貸出的資本會提供的收入,這樣就把這個收入資本化了?！碧摂M資本(不執(zhí)行職能的資本)運動與現(xiàn)實資本(即執(zhí)行職能的資本)運動相分離,反映在其價值運動的分離。就是馬克思說的,投入股票的資本價值不能有雙重存在,“一次是作為所有權(quán)證書即股票的資本價值,另一次是作為在這些企業(yè)中實際已經(jīng)投入或?qū)⒁度氲馁Y本?！惫善弊鳛樗袡?quán)證書,不執(zhí)行資本職能的原因是:股票持有者“不能去支配這個資本。這個資本是不能提取的。有了這種證書,只是在法律上有權(quán)索取這個資本應該獲得的一部分剩余價值?！F(xiàn)實資本存在于這種復本之外,并且不會由于這種復本的轉(zhuǎn)手而改變所有者?！眰氖袌隽魍ㄒ彩沁@樣,在一定期限內(nèi),債權(quán)人不能要求債務人解除契約,只能賣掉他的債權(quán),即所有權(quán)證書。國債券“代表已經(jīng)消滅的資本的紙制復本,在它們是可賣商品,因而可以再轉(zhuǎn)化為資本的情況下,對它們的所有者來說,就作為資本執(zhí)行職能。”不執(zhí)行職能資本雖不執(zhí)行雇傭勞動的職能,但作為資本總還是要執(zhí)行增殖的職能。與現(xiàn)實資本運動相區(qū)別,股票、債券作為所有權(quán)證書的價值有獨特的運動和決定方法:“一方面,它們的市場價值,會隨著它們有權(quán)索取的收益的大小和可靠程度而發(fā)生變化?！绷硪环矫妗斑@種證券的市場價值部分地有投機的性質(zhì),因為它不是由現(xiàn)實的收入決定的,而是由預期得到的、預先計算的收入決定的。”虛擬資本不是虛無資本。它只是表明私人資本與直接的雇傭勞動關(guān)系相分離,由此擴大了私人資本作用的范圍。進入資本市場,持有有價證券都可以視為私人投資和私人資本。私人資本無需直接通過舉辦企業(yè)雇傭勞動來實現(xiàn)價值增殖,可以通過投資于資本市場來實現(xiàn)價值增殖。馬克思和恩格斯在當時都發(fā)現(xiàn)了這種趨勢。馬克思的分析是:由于一般利潤率下降規(guī)律的作用,最低資本限額提高,使大量資本進入股票投資等投機領(lǐng)域。這樣小額資本是直接在資本市場上作為投機資本運作,而不是作為創(chuàng)業(yè)資本運作。這意味著在股票交易市場上運作的相當大數(shù)量的資本可以說完全沒有作為現(xiàn)實資本進入現(xiàn)實的資本運動過程。恩格斯在修訂《資本論》第3卷時依據(jù)當時的發(fā)現(xiàn)——市場上出現(xiàn)了單純?yōu)榱速I賣某種有息證券而成立的金融公司,指出:“資本這種增加一倍和兩倍的現(xiàn)象,例如,已由金融信托公司大大發(fā)展了?！苯?jīng)濟發(fā)展到現(xiàn)在這個階段,虛擬資本的范圍大大擴大,收入可以資本化的不僅包括馬克思當時所指出的債券、股票,還有外匯和金融衍生工具,如金融期貨、股票指數(shù)、期權(quán)等。虛擬資本的數(shù)量也大大增加,據(jù)有關(guān)資料顯示,每天在各類資本市場上交易的虛擬資本是現(xiàn)實資本的數(shù)十倍。單純以運作虛擬資本為業(yè)的機構(gòu)也遠遠超過了當時恩格斯所發(fā)現(xiàn)的金融信托公司。虛擬資本模糊了企業(yè)中的所有者。由于現(xiàn)在的投資大都采取在資本市場購買股票和銀行儲蓄的方式,因此企業(yè)的融資基本上采取股權(quán)融資和債權(quán)融資方式。在現(xiàn)代公司中,不僅股東分散,企業(yè)中的出資者也不是固定的,就像托賓說的,投資者可以借助股票市場迅速地將其持有的鐵路公司的股權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楹娇展镜墓蓹?quán),而且根據(jù)投資組合理論,一個投資者往往持有多家公司的股權(quán)。對于投資者來說,他最為關(guān)心的是資產(chǎn)價格,并不關(guān)心成為哪個企業(yè)的所有者,是否在企業(yè)中執(zhí)行資本職能。因此在股權(quán)分散的企業(yè)資本所有者越來越模糊。私人資本與雇傭勞動關(guān)系分離的理論的現(xiàn)實意義在于,現(xiàn)階段我國發(fā)展私人資本經(jīng)濟,途徑不只是私人投資辦企業(yè)一條。私人購買股票、債券,持有企業(yè)股權(quán)都是發(fā)展私人資本的形式。從發(fā)展趨勢看,隨著股份制經(jīng)濟的發(fā)展,這部分私人投資有上升的趨勢。三、資本的本質(zhì)及其作用依據(jù)上述執(zhí)行資本職能的資本和不執(zhí)行資本職能的資本的理論分析,可以對股份制公司中私人資本的收入是否剝削收入作出判斷。在前面的分析中已經(jīng)將私營企業(yè)中執(zhí)行雇傭勞動職能的資本收入認定為剝削收入,因此這里的分析撇開了這種類型的資本收入。馬克思依據(jù)當時出現(xiàn)的股份公司指出了資本所有權(quán)與資本職能的分離:“實際執(zhí)行職能的資本家轉(zhuǎn)化為單純的經(jīng)理,即別人的資本的管理人,而資本所有者則轉(zhuǎn)化為單純的所有者?！焙笳叩玫降氖杖?利息)是“作為資本所有權(quán)的報酬獲得的?！备鶕?jù)要素報酬理論,資本收入同其他要素收入一樣,都是所有權(quán)收入。至于資本收入是否剝削收入則是對其性質(zhì)的判斷。執(zhí)行資本職能和不執(zhí)行資本職能的資本的區(qū)別表明資本可以同雇傭勞動關(guān)系脫鉤,進一步的分析將說明資本收入并不都具有剝削性質(zhì)。馬克思在《資本論》第3卷中說明剩余價值分配時將產(chǎn)業(yè)資本家得到的利潤分割為利息和企業(yè)主收入兩部分:“利息對他來說只是表現(xiàn)為資本所有權(quán)的果實,表現(xiàn)為抽掉了資本再生產(chǎn)過程的資本自身的果實,即不進行‘勞動’,不執(zhí)行職能的資本的果實;而企業(yè)主收入對他來說則只是表現(xiàn)為他用資本所執(zhí)行的職能的果實,表現(xiàn)為資本的運動和過程的果實。”根據(jù)馬克思的資本理論,資本收入是否剝削收入,與其是否執(zhí)行資本職能相關(guān)。執(zhí)行雇傭勞動職能的資本收入顯然具有剝削性質(zhì),但居民將其閑置的暫時不消費的收入作為生息資本交給銀行使用,其本身沒有執(zhí)行資本職能,因而不具有剝削性質(zhì)。馬克思說:假定職能資本家為資本的非所有者,代表資本所有權(quán)的是貸出者,因此,職能資本家支付給貸出者的利息,表現(xiàn)為資本所有權(quán)的果實,而屬于職能資本家的那部分利潤即企業(yè)主收入,“表現(xiàn)為用資本單純執(zhí)行職能的果實,表現(xiàn)為處在過程中的資本的果實。”研究現(xiàn)階段居民的財富持有方式,可以發(fā)現(xiàn),不同的人是按照其對持有的財富的風險程度,以及對經(jīng)濟前景的不同估計來選擇財富持有方式的?！皩τ谀切┲饕P(guān)注資金是否能夠及時而確定地獲得以便應付不時之需的人們而言,可以持有銀行存款或者能夠在市場上輕易出售的證券;對于那些甘愿冒些風險追求長期資本增殖的人們來說,則可以持有特定的有形資產(chǎn)?！爆F(xiàn)在最為活躍的是居民在資本市場的投資。居民在股市上的投資大都不是直接投資于企業(yè),屬于虛擬資本的運動,而不是現(xiàn)實資本的運動。居民在證券市場購買股票所取得的收入有兩類:一是獲得股息;二是獲得轉(zhuǎn)讓股票所取得的收入。投資股票參與分紅獲取股息,實際上就同銀行儲蓄一樣,投資者僅僅是以單純的資本所有者的身份獲取資本收入。而股票轉(zhuǎn)讓收入則同資產(chǎn)價格相關(guān)。證券收入不是由現(xiàn)實的收入,而是由預期收入決定的,因而其收入具有投機性。就如馬克思所說,“信用使這少數(shù)人越來越具有純粹冒險家的性質(zhì)。因為財產(chǎn)在這里是以股票的形式存在的。”進一步分析投入企業(yè)的私人資本所取得的收入,也不能一概認定為剝削收入。只有在資本雇傭其他要素的場合所取得的收入才是剝削收入,如果資本是被其他要素利用所取得的所有權(quán)收入,就不一定是剝削收入。在每個發(fā)展階段,各種要素的作用不可能是等量齊觀的,其中必定有某一種要素起決定性作用,其他要素依附于其發(fā)揮作用。例如,資本是經(jīng)濟增長諸要素中的一種。在不同的增長階段,資本在諸要素組合中的地位和作用是不一樣的。它可能將其他要素組合進經(jīng)濟過程,也可能被其他要素組合,依附于其他要素發(fā)揮作用。經(jīng)濟發(fā)展到現(xiàn)在這個時代,各種生產(chǎn)要素在經(jīng)濟發(fā)展中的作用發(fā)生了根本的變化。知識、技術(shù)、管理和企業(yè)家越來越成為經(jīng)濟增長的決定性要素。在許多方面,資本不再是起主動性作用的要素,它可能被其他要素所利用或雇傭,而不是它利用和雇傭其他要素。特別是構(gòu)成企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的不僅僅是投入的資本,還有技術(shù)股、經(jīng)營者股權(quán)。在這里資本收入與其他要素收入一樣,僅僅是要素所有權(quán)收入而已,不存在誰剝削誰的問題。在以股份公司為代表的現(xiàn)代企業(yè)中,出資者和法人財產(chǎn)權(quán)分離,出資者在投入企業(yè)資本后既不能抽出資本,也不能處置資本。對資本具有處置權(quán)和控制權(quán)的是企業(yè)經(jīng)理。這些企業(yè)經(jīng)理可能不持有企業(yè)股權(quán),但可以支配和處置數(shù)量可觀的出資者的資本。錢得勒在1977年出版的著作《看得見的手——美國企業(yè)的管理革命》中描述了現(xiàn)代公司中“企業(yè)的管理和它的所有權(quán)分開”的狀況:企業(yè)所有權(quán)變得極為分散,股東無法參與或影響企業(yè)決策。企業(yè)完全被支薪的經(jīng)理人員所控制。公司對于所有者來說只是收入的來源,而不再是可管理的企業(yè)了在馬克思的分析中,不執(zhí)行資本職能的資本收入和執(zhí)行資本職能的收入都屬于剩余價值分割(因而是剝削收入的分割),產(chǎn)業(yè)資本家在其中起主導作用。對社會主義條件下私人資本收入是否也要以此為依據(jù)進行判斷。這需要研究現(xiàn)代企業(yè)制度的特征。在現(xiàn)代經(jīng)濟中,投入企業(yè)的資本、技術(shù)、企業(yè)家等要素實際上都會作為企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的組成部分參與分配。因此,企業(yè)就是各種要素的集合,企業(yè)中的收入分配是根據(jù)企業(yè)中投入要素的比例及相應的作用安排的。這就是美國經(jīng)濟學家尤金·法馬說的:“在企業(yè)中,每種要素都是由某個人擁有的。企業(yè)只是一個合同集,而這些合同不過是規(guī)定投入品的聯(lián)合方式以創(chuàng)造產(chǎn)出以及從產(chǎn)出中獲得的收入在投入品間的分配方式?！碑斎?企業(yè)家(經(jīng)營者)利用資本一般是指股權(quán)分散的公司制企業(yè)中的狀況。而在股權(quán)集中或一股獨大的公司中,可能談不上企業(yè)家雇傭資本,但仍然可以發(fā)現(xiàn)大資本雇傭和利用小資本的情況。在目前我國的上市公司中,持有公司股票的私人投資實際上都是被大股東所利用的,而大股東基本上是國有資本。在這里將私人資本收入稱為剝削收入,更是沒有道理的。再看推動高科技產(chǎn)業(yè)化的風險投資。在現(xiàn)代經(jīng)濟中,科技企業(yè)的創(chuàng)辦者往往有專利等科技成果,但缺乏創(chuàng)業(yè)資本,于是風險投資應運而生。與高科技產(chǎn)業(yè)化相關(guān),風險投資作為創(chuàng)業(yè)投資具有如下主要特征:一以科技企業(yè)孵化高新技術(shù)為投資對象,二采取股權(quán)投資形式,三不