IPO項目律師盡職調(diào)查查驗計劃表模版

IPO項目律師盡職調(diào)查查驗計劃表,,,,,,,,,,

節(jié)序,待核查事項,序號,查驗細(xì)項,查驗方式與查驗程序,,收集的資料及形成的文件,,完成進(jìn)度,是否存在法律瑕疵,備注

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,,,,序號,內(nèi)容,序號,資料清單,,,

第一節(jié),本次發(fā)行的批準(zhǔn)和授權(quán),1-1,發(fā)行人董事會是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議,1-1-1,書面審查發(fā)行人本次發(fā)行上市的董事會會議資料,1-1-1-1,發(fā)行董事會會議通知、簽到表、議案、決議、會議記錄等會議資料,,,

,,1-2,發(fā)行人股東大會是否已依法定程序召開，所作出的決議是否已包括了發(fā)行上市所必備的內(nèi)容,1-1-2,書面審查發(fā)行人本次發(fā)行上市的股東大會會議資料,1-1-2-1,發(fā)行股東大會會議通知、簽到表、議案、決議、會議記錄等會議資料,,,

第二節(jié),發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格,2-1,核查發(fā)行人是否為依法設(shè)立的股份有限公司,2-1-1,參照本表第四節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,2-2,發(fā)行人及其子公司的相關(guān)證照是否有效是否存在營業(yè)執(zhí)照被吊銷、經(jīng)營期限屆滿等《公司法》和公司章程規(guī)定的需要解散和清算的情形,2-2-1,書面審查發(fā)行人及其子公司的相關(guān)證照,2-2-1-1,現(xiàn)時有效的營業(yè)執(zhí)照,,,

,,,,,,2-2-1-2,現(xiàn)時有效的稅務(wù)登記證,,,

,,,,,,2-2-1-3,現(xiàn)時有效的組織機(jī)構(gòu)代碼證,,,

,,,,,,2-2-1-4,其他維持公司存續(xù)所必要的證照,,,

,,,,,,2-2-1-5,現(xiàn)時有效的章程,,,

第三節(jié),本次發(fā)行上市的實質(zhì)條件,3-1,發(fā)行人是否為依法設(shè)立的股份有限公司,3-1-1,參照本表2-1的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,3-2,發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營時間是否在三年以上,3-2-1,書面審查營業(yè)執(zhí)照、股改審批文件、經(jīng)營記錄、財務(wù)報告等,3-2-1-1,發(fā)行人設(shè)立時的營業(yè)執(zhí)照,,,

,,,,,,3-2-1-2,發(fā)行人近三年內(nèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況記錄,,,

,,,,,,3-2-1-3,若設(shè)立股份公司的時間不滿三年，需審查國務(wù)院批準(zhǔn)其發(fā)行上市的文件,,,

,,,,,,3-2-1-4,發(fā)行人近三年的財務(wù)報告或?qū)徲媹蟾?,,

,,,,3-2-2,與發(fā)行人高管面談，了解發(fā)行人近三年的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況,3-2-2-1,形成面談記錄，并由面談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,3-2-3,由有限責(zé)任公司整體變更設(shè)立股份有限公司的，參照第四節(jié)的查驗要求核查其整體變更的合法性,,,,,

,,3-3,發(fā)行人注冊資本的充足性,3-3-1,書面審查發(fā)行人及其子公司設(shè)立及歷次變更注冊資本時，繳納資本的相關(guān)文件,3-3-1-1,設(shè)立及歷次注冊資本變更的驗資報告,,,

,,,,,,3-3-1-2,設(shè)立及歷次注冊資本變更的貨幣資金繳款憑證,,,

,,,,,,3-3-1-3,設(shè)立及歷次注冊資本變更涉及外資的外匯核準(zhǔn)件,,,

,,,,,,3-3-1-4,涉及非貨幣資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報告,,,

,,,,,,3-3-1-5,用以出資的房地產(chǎn)出資前的權(quán)屬證書，出資方取得該房地產(chǎn)的出讓或轉(zhuǎn)讓合同、建筑合同、法院判決或仲裁裁決等相關(guān)文件，以及相關(guān)的付款憑證等,,,

,,,,,,3-3-1-6,用以出資的機(jī)器設(shè)備的購置合同、購置發(fā)票及付款憑證等,,,

,,,,,,3-3-1-7,用以出資的專利、商標(biāo)、高新技術(shù)成果等知識產(chǎn)權(quán)出資前的權(quán)屬證書或成果認(rèn)定書,,,

,,,,,,3-3-1-8,上述用以出資資產(chǎn)的過戶資料,,,

,,,,3-3-2,與發(fā)行人及其子公司相關(guān)人員面談，了解相關(guān)情況,3-3-2-1,相關(guān)面談紀(jì)要,,,

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,,,,3-3-3,必要時，通過走訪或者函證等方式向相關(guān)驗資機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)查證、確認(rèn),3-3-3-1,相關(guān)詢證函、訪談紀(jì)要,,,

,,,,3-3-4,用以出資資產(chǎn)是否存在權(quán)利受限、其他權(quán)利瑕疵或重大權(quán)屬糾紛。相關(guān)核查要求參照本表第十節(jié)相關(guān)內(nèi)容。,,,,,

,,3-4,發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策,3-4-1,通過與發(fā)行人高管人員面談、實地調(diào)查發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營場所，全面了解并熟悉發(fā)行人的業(yè)務(wù)整體動態(tài)模式，包括商業(yè)模式、經(jīng)營項目、業(yè)務(wù)流程、上下游情況等,3-4-1-1,相關(guān)面談紀(jì)要,,,

,,,,,,3-4-1-2,實地調(diào)查記錄,,,

,,,,3-4-2,對照國家產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，確認(rèn)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策,,,,,

,,,,3-4-3,發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的合法合規(guī)性及是否取得全部必要的資質(zhì)，參照本表第八節(jié)的查驗要求進(jìn)行核查,,,,,

,,3-5,發(fā)行人主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員在最近三年或兩年內(nèi)是否發(fā)生重大變化，實際控制人在最近三年或兩年內(nèi)是否發(fā)生變更,3-5-1,關(guān)于發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化，參照本表第八節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,,,3-5-2,關(guān)于發(fā)行人最近三年或兩年內(nèi)董事和高級管理人員是否發(fā)生重大變化，參照本表第十五節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,,,3-5-3,關(guān)于發(fā)行人最近三年或兩年內(nèi)實際控制人是否發(fā)生變更，參照本表第六節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,3-6,發(fā)行人獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方,參照本表第五節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,,

,,3-7,發(fā)行人是否已建立了健全的公司制度,3-7-1,書面審查發(fā)行人相關(guān)內(nèi)部治理制度文件及董監(jiān)高聘任相關(guān)資料,3-7-1-1,發(fā)行人內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖,,,

,,,,,,3-7-1-2,發(fā)行人各部門的職能介紹,,,

,,,,,,3-7-1-3,發(fā)行人的股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、獨(dú)立董事工作制度、董事會秘書工作制度等法人治理文件,,,

,,,,,,3-7-1-4,發(fā)行人選舉董事、監(jiān)事，聘任董事會秘書的相關(guān)會議決議,,,

,,,,,,3-7-1-5,董監(jiān)高聘任合同,,,

,,,,3-7-2,抽查內(nèi)部機(jī)構(gòu)的工作記錄，查驗各內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員是否依法履行職責(zé),3-7-2-1,發(fā)行人各部門、內(nèi)部機(jī)構(gòu)最近三年的工作記錄,,,

,,3-8,發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員是否已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任,3-8-1,對相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn),3-8-1-1,輔導(dǎo)計劃及輔導(dǎo)資料,,,

,,,,3-8-2,書面審查相關(guān)人員的培訓(xùn)記錄及驗收考核材料,3-8-2-1,發(fā)行人實際控制人、控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)(以下合稱“董監(jiān)高”)行上市有關(guān)知識的培訓(xùn)記錄及驗收考核材料,,,

,,,,,,3-8-2-2,發(fā)行人地方證監(jiān)局或派出部門對發(fā)行人實際控制人、控股股東、董監(jiān)高進(jìn)行的就發(fā)行上市有關(guān)知識的驗收考核文件,,,

,,3-9,發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員是否符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格,3-9-1,書面審查,3-9-1-1,發(fā)行人董監(jiān)高的身份證明文件、履歷,,,

,,,,,,3-9-1-2,發(fā)行人董監(jiān)高戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的無犯罪記錄證明,,,

,,,,,,3-9-1-3,發(fā)行人董監(jiān)高就其不存在法律禁止情形所出具的聲明函,,,

,,,,3-9-2,必要時，走訪董監(jiān)高戶籍所在地公安機(jī)關(guān)，查詢有關(guān)人員的犯罪記錄,3-9-2-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要及查詢記錄,,,

,,,,3-9-3,查詢中國證監(jiān)會、證券交易所網(wǎng)站，確認(rèn)發(fā)行人董監(jiān)高是否存在被中國證監(jiān)會、證券交易所采取禁入措施、處罰、公開譴責(zé)等情形,3-9-3-1,相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)查詢記錄,,,

,,,,,,3-9-2-2,有關(guān)人員被中國證監(jiān)會、證券交易采取措施或處罰的通知書或決定書等,,,

,,,,3-9-4,對發(fā)行人的董監(jiān)高進(jìn)行訪談,3-9-4-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要,,,

,,,,3-9-5,逐條審核發(fā)行人董監(jiān)高是否存在《公司法》第一百四十七條和首發(fā)管理辦法規(guī)定的禁止情形,,,,,

,,3-10,發(fā)行人的內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果,3-10-1,書面審查發(fā)行人內(nèi)控制度文件及相關(guān)聲明函,3-10-1-1,發(fā)行人內(nèi)控制度文件,,,

,,,,,,3-10-1-2,發(fā)行人出具關(guān)于其內(nèi)控執(zhí)行情況的聲明函,,,

,,,,3-10-2,查閱發(fā)行人營業(yè)外支出明細(xì)，查驗其遭受重大損失的情況,3-10-2-1,發(fā)行人及其子公司最近三年的營業(yè)外支出明細(xì),,,

,,,,3-10-3,關(guān)于發(fā)行人及其子公司的重大行政處罰情況，參照本表第二十節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,,,3-10-4,與發(fā)行人高管面談，了解發(fā)行人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況以及是否因違反內(nèi)控制度造成公司受到重大行政處罰、遭受重大損失或面臨重大風(fēng)險,3-10-2-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要,,,

,,,,3-10-5,查閱會計師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制鑒證報告，并向相關(guān)會計師查證、確認(rèn),3-10-5-1,會計師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制鑒證報告,,,

,,,,,,3-10-5-2,相關(guān)查證、確認(rèn)記錄,,,

,,3-11,發(fā)行人是否明確規(guī)定對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，是否存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形,3-11-1,書面審查,3-11-1-1,發(fā)行人章程、股東大會及董事會議事規(guī)則、對外擔(dān)保制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度等,,,

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,,,,3-11-2,關(guān)于發(fā)行人是否存在違規(guī)擔(dān)保情況，參照本表第九節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,3-12,發(fā)行人是否制定有嚴(yán)格的資金管理制度，是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形,3-12-1,書面審查發(fā)行人資金管理制度文件及相關(guān)確認(rèn)文件,3-12-1-1,發(fā)行人資金管理相關(guān)制度文件,,,

,,,,,,3-12-1-2,發(fā)行人關(guān)于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的資金占用情況的確認(rèn)文件,,,

,,,,3-12-2,與發(fā)行人財務(wù)人員面談，了解發(fā)行人的資金管理情況,3-12-2-1,相關(guān)面談紀(jì)要,,,

,,,,3-12-3,查閱會計師事務(wù)所出具的審計報告，核查相關(guān)方資金占用情況,3-12-3-1,會計師事務(wù)所出具的審計報告,,,

,,3-13,發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量是否良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，是否有較強(qiáng)的盈利能力，現(xiàn)金流量是否正常,3-13-1,參照本表第十節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人及其子公司的主要財產(chǎn)情況,,,,,

,,,,3-13-2,查閱審計報告及向會計師咨詢,3-13-2-1,審計報告及相關(guān)咨詢記錄,,,

,,3-14,發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是否有效的,3-14-1,查證會計師是否出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告并進(jìn)行判斷,3-14-1-1,內(nèi)部控制鑒證報告,,,

,,3-15,發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作是否規(guī)范，財務(wù)報表的編制是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定，在所有重大方面是否公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,3-15-1,查證會計師是否出具無保留結(jié)論的審計報告并進(jìn)行判斷,3-15-1-1,審計報告,,,

,,3-16,編制財務(wù)報表是否以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)；在進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告時是否保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是否選用一致的會計政策，無隨意變更,3-16-1,查閱會計師出具的審計報告并進(jìn)行判斷,3-16-1-1,審計報告,,,

,,,,3-16-2,參照本表第十一節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人重大交易及事項的真實性,,,,,

,,3-17,發(fā)行人是否已完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易；關(guān)聯(lián)交易價格是否公允，是否存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形,3-17-1,參照本表第九節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,3-18,發(fā)行人的凈利潤、業(yè)務(wù)收入或現(xiàn)金流、總股本數(shù)額、無形資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例、是否存在未彌補(bǔ)虧損等情況是否符合相應(yīng)的發(fā)行上市條件,3-18-1,查驗會計師出具的三年一期審計報告相關(guān)內(nèi)容,3-18-1-1,三年一期審計報告,,,

,,3-19,發(fā)行人是否依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合是否相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠是否存在嚴(yán)重依賴,3-19-1,參照本表第十六節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,3-20,發(fā)行人是否存在重大償債風(fēng)險，是否存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項,3-20-1,參照本表第十一節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)及擔(dān)保情況,,,,,

,,,,3-20-2,參照本表第二十節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人的訴訟、仲裁及行政處罰等情況,,,,,

,,3-21,是否存在對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情況,3-21-1,與發(fā)行人高管人員面談了解發(fā)行人的經(jīng)營情況，查驗發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)是否已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響,3-21-1-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要,,,

,,,,3-21-2,通過與發(fā)行人高管人員面談及多方面了解等方式，了解發(fā)行人行業(yè)的整體情況，查驗發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境是否已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響,3-21-2-1,相關(guān)的訪談紀(jì)要,,,

,,,,3-21-3,參照本表第九節(jié)和第十一節(jié)的查驗要求，確認(rèn)發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤是否對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴,,,,,

,,,,3-21-4,查閱注冊會計師出具的審計報告，確認(rèn)發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤是否主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益,,,,,

,,,,3-21-5,參照本表第十節(jié)的查驗要求，確認(rèn)發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用是否存在重大不利變化的風(fēng)險,,,,,

,,3-22,發(fā)行人募集資金使用方向是否符合法律法規(guī)的規(guī)定,3-22-1,查閱決定募集資金投向的董事會、股東大會決議及審計報告，確認(rèn)發(fā)行人募集資金的投向并判斷是否用于主營業(yè)務(wù),3-22-1-1,關(guān)于募集資金投向的董事會、股東大會決議,,,

,,,,,,3-22-1-2,審計報告,,,

,,,,3-22-2,如發(fā)行人不屬于金融類企業(yè)的，確認(rèn)其募投項目是否為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，是否用于直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司,,,,,

,,3-23,發(fā)行人募集資金數(shù)額和投資項目是否與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng),3-23-1,在審閱注冊會計師出具的審計報告、募投項目可行性研究報告等相關(guān)文件的基礎(chǔ)上作出判斷,,,,,

,,3-24,發(fā)行人募投項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,3-24-1,書面審查募投項目相關(guān)文件,3-24-1-1,募投項目的可行性研究報告,,,

,,,,,,3-24-1-2,關(guān)于通過募集資金投向的董事會、股東大會決議,,,

,,,,,,3-24-1-3,募投項目通過立項審批或備案的證明文件,,,

,,,,,,3-24-1-4,募投項目的環(huán)保立項及備案文件情況,,,

,,,,,,3-24-1-5,募投項目用地的相關(guān)文件，包括土地使用權(quán)權(quán)屬證書以及土地使用權(quán)取得的過程性文件，如成交確認(rèn)書、出讓或轉(zhuǎn)讓合同、土地款支付憑證等,,,

,,,,3-24-2,與發(fā)行人高管面談，了解募投項目相關(guān)情況,3-24-2-1,相關(guān)訪談紀(jì)要,,,

,,,,3-24-3,實地調(diào)查募投項目用地情況,3-24-3-1,相關(guān)調(diào)查記錄、照片,,,

,,,,3-24-4,必要時，走訪募投項目涉及的審批、備案、環(huán)保、土地管理部門進(jìn)行查證、確認(rèn),3-24-7,相關(guān)走訪紀(jì)要,,,

,,3-25,發(fā)行人董事會是否對募投項目的可行性已進(jìn)行認(rèn)真分析，是否確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，是否有效防范投資風(fēng)險，是否提高募集資金使用效益,在本表3-24項的查驗基礎(chǔ)上，進(jìn)行判斷、確認(rèn),,,,,,

,,3-26,發(fā)行人募投項目實施后，是否會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響,在本表第十八節(jié)查驗基礎(chǔ)上，進(jìn)行判斷、確認(rèn),,,,,,

,,3-27,發(fā)行人是否建立募集資金專項存儲制度，募集資金是否被要求存放于董事會決定的專項賬戶,3-27-1,書面審查相關(guān)文件,3-27-1-1,發(fā)行人募集資金管理制度及通過該制度的相關(guān)會議決議,,,

,,3-28,逐條查驗發(fā)行人是否符合其他發(fā)行上市條件,除本表3-1至3－27主要事項外，應(yīng)分別就不同類別或特征的發(fā)行人，對照《證券法》、《公司法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》或《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，逐條查驗發(fā)行人是否符合其他發(fā)行上市條件,,,,,,

第四節(jié),發(fā)行人的設(shè)立,4-1,發(fā)行人設(shè)立為股份有限公司的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn),4-1-1,書面審查發(fā)行人設(shè)立時的相關(guān)文件，輔以面談、咨詢中介機(jī)構(gòu)等,4-1-1-1,政府部門關(guān)于發(fā)行人設(shè)立為股份有限公司的批準(zhǔn)文件(若有),,,

,,,,,,4-1-1-2,設(shè)立股份有限公司的發(fā)起人協(xié)議,,,

,,,,,,4-1-1-3,股改資產(chǎn)評估報告,,,

,,,,,,4-1-1-4,股份有限公司創(chuàng)立大會的會議通知、會議簽到表、會議議案、會議決議等會議資料,,,

,,,,,,4-1-1-5,股改驗資報告,,,

,,,,,,4-1-1-6,選舉職工代表監(jiān)事的職代會決議,,,

,,,,,,4-1-1-7,股份有限公司設(shè)立時的營業(yè)執(zhí)照,,,

,,,,,,4-1-1-8,有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的，有限責(zé)任公司關(guān)于整體變更為股份有限公司的董事會、股東會決議,,,

,,,,,,4-1-1-9,有限公司整體變更為股份有限公司的，作為折股依據(jù)的審計報告,,,

,,,,,,4-1-1-10,若發(fā)行人以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票，需取得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件,,,

,,4-2,發(fā)行人設(shè)立過程中所簽定的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否因此引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛,4-2-1,書面審查相關(guān)合同或文件，輔以面談等,4-2-1-1,發(fā)行人在設(shè)立為股份有限公司時，是否需要簽訂改制重組合同,,,

,,,,,,4-2-1-2,除發(fā)起人協(xié)議外，就發(fā)行人的設(shè)立為股份有限公司是否簽訂過其他的改制重組合同(如有),,,

,,,,,,4-2-1-3,發(fā)行人設(shè)立為股份有限公司之前，發(fā)起人簽訂的其他與股份有限公司的性質(zhì)及運(yùn)行有沖突的協(xié)議(如有),,,

,,4-3,發(fā)行人設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,4-3-1,參照本表4-1項查驗要求查驗發(fā)行人設(shè)立過程中的資產(chǎn)評估、驗資程序的履行情況,,,,,

,,,,4-3-2,參照本表3-3項查驗要求查驗發(fā)行人設(shè)立時注冊資本的繳納情況,,,,,

,,,,4-3-3,書面審查,4-3-3-1,如發(fā)行人存在國有產(chǎn)權(quán)的，國有股權(quán)設(shè)置確認(rèn)文件，相應(yīng)的國有資產(chǎn)評估相關(guān)資料及履行改制手續(xù)的過程性文件,,,

,,,,,,4-3-3-2,如發(fā)行人涉及集體資產(chǎn)或其他產(chǎn)權(quán)不明確的情況，相關(guān)方的確認(rèn)文件及有權(quán)部門出具的產(chǎn)權(quán)界定文件,,,

,,,,4-3-4,必要時，走訪改制有關(guān)的審批、確權(quán)部門進(jìn)行查證、確認(rèn),4-3-4-1,相關(guān)走訪紀(jì)要,,,

,,4-4,發(fā)行人創(chuàng)立大會的程序及所議事項是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,4-4-1,書面審查發(fā)行人創(chuàng)立大會會議資料,4-4-1-1,創(chuàng)立大會會議通知、簽到表、會議議案及決議等,,,

第五節(jié),發(fā)行人的獨(dú)立性,5-1,發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股東單位及其他關(guān)聯(lián)方，發(fā)行人是否具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力,5-1-1,書面審查相關(guān)資料，了解發(fā)行人產(chǎn)品或服務(wù)的產(chǎn)供銷流程、供應(yīng)商、客戶情況；了解發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營所依賴的技術(shù)、原材料、客戶等情況;了解發(fā)行人組織機(jī)構(gòu)情況,5-1-1-1,發(fā)行人近三年主要供應(yīng)商(至少前十名)名單,,,

,,,,,,5-1-1-2,主要供應(yīng)商各自年度采購額以及采購額占年度采購總額比例的明細(xì)表,,,

,,,,,,5-1-1-3,近三年與主要供應(yīng)商的供貨合同,,,

,,,,,,5-1-1-4,發(fā)行人近三年主要客戶(至少前十名)名單,,,

,,,,,,5-1-1-5,對主要客戶的年度銷售額以及銷售額占年度銷售總額比例的明細(xì)表,,,

,,,,,,5-1-1-6,近三年與主要客戶的銷售合同,,,

,,,,,,5-1-1-7,近三年主要原料采購明細(xì),,,

,,,,,,5-1-1-8,近三年主要產(chǎn)品銷售明細(xì),,,

,,,,,,5-1-1-9,近三年營業(yè)收入構(gòu)成明細(xì),,,

,,,,,,5-1-1-10,與非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議,,,

,,,,,,5-1-1-11,發(fā)行人的產(chǎn)品目錄、企業(yè)宣傳材料,,,

,,,,,,5-1-1-12,發(fā)行人的生產(chǎn)工藝流程圖或服務(wù)流程圖,,,

,,,,,,5-1-1-13,發(fā)行人組織架構(gòu)圖及各部門的職能說明,,,

,,,,,,5-1-1-14,發(fā)行人各部門工作管理制度,,,

,,,,5-1-2,書面審查發(fā)行人及其下屬子公司為從事其經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)而獲得的由有關(guān)政府部門授予的業(yè)務(wù)資質(zhì)證書，關(guān)注證書的適用范圍、有效期限、年檢信息、實施地點(diǎn)等情況，并與發(fā)行人及其下屬子公司的經(jīng)營范圍進(jìn)行對比,5-1-2-1,各有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營許可證書,,,

,,,,5-1-3,訪談企業(yè)相關(guān)部門人員，了解關(guān)于發(fā)行人及下屬子公司業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)構(gòu)成、產(chǎn)品用途、最終用戶、行業(yè)地位、主要競爭對手、競爭優(yōu)勢和劣勢等情況,5-1-3-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,5-1-4,根據(jù)第九節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人和關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭情況,,,,,

,,5-2,發(fā)行人的資產(chǎn)是否完整，是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)(生產(chǎn)型企業(yè))、銷售系統(tǒng),5-2-1,根據(jù)第十節(jié)的查驗要求查驗發(fā)行人資產(chǎn)情況及資產(chǎn)是否符合獨(dú)立經(jīng)營的需要,,,,,

,,,,5-2-2,訪談企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人員，了解關(guān)于發(fā)行人相關(guān)資產(chǎn)的具體用途、未投入發(fā)行人的原因和今后的處置方案、發(fā)行人是否存在經(jīng)營業(yè)務(wù)所必須的資產(chǎn)或資源被關(guān)聯(lián)方控制等情況,5-2-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,5-2-3,書面審查發(fā)行人尚未取得的相關(guān)資產(chǎn)的處置方案,5-2-3-1,發(fā)行人尚未取得的相關(guān)資產(chǎn)的處置方案,,,

,,5-3,發(fā)行人的人員是否獨(dú)立,5-3-1,書面審查，對比發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方相關(guān)人員名冊，查驗發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財務(wù)人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。,5-3-1-1,發(fā)行人及子公司員工名冊,,,

,,,,,,5-3-1-2,關(guān)聯(lián)方員工名冊,,,

,,,,5-3-2,訪談企業(yè)相關(guān)人員，了解關(guān)于發(fā)行人的高級管理人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)；是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財務(wù)人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職等情況,5-3-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,5-3-3,書面審查相關(guān)資料，查驗發(fā)行人的員工人數(shù)、員工構(gòu)成、簽署勞動合同的情況,5-3-3-1,勞動合同范本,,,

,,,,,,5-3-3-2,勞動合同范本備案文件,,,

,,,,,,5-3-3-3,月度工資表,,,

,,,,,,5-3-3-4,員工學(xué)歷構(gòu)成,,,

,,,,,,5-3-3-5,特殊工作制的審批文件,,,

,,,,,,5-3-3-6,勞務(wù)派遣人員名單,,,

,,,,,,5-3-3-7,勞務(wù)派遣合同,,,

,,,,,,5-3-3-8,勞務(wù)派遣公司的工商資料,,,

,,,,,,5-3-3-9,與董事、監(jiān)事和高級管理人員訂立的勞動合同及補(bǔ)充協(xié)議、就職務(wù)津貼或其他安排訂立的協(xié)議,,,

,,,,5-3-4,書面審查發(fā)行人的社保登記證、花名冊、社保繳納記錄、住房公積金繳納情況,5-3-4-1,社保登記證,,,

,,,,,,5-3-4-2,員工名冊,,,

,,,,,,5-3-4-3,最近三年社會保險繳納明細(xì)與憑證,,,

,,,,,,5-3-4-4,最近三年住房公積金繳納明細(xì)與憑證,,,

,,,,5-3-5,走訪勞動保障、社保管理、住房公積金等部門向其詢證發(fā)行人社會保險費(fèi)和住房公積金繳納情況,5-3-5-1,走訪勞動保障、社保管理部門的訪談筆錄,,,

,,,,,,5-3-5-2,走訪住房公積金管理部門的訪談筆錄,,,

,,,,,,5-3-5-3,社保管理部門出具的意見,,,

,,,,,,5-3-5-4,住房公積金部門出具的意見,,,

,,5-4,發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立,5-4-1,書面審查相關(guān)資料,5-4-1-1,相關(guān)內(nèi)部制度(詳見本表第三節(jié)第3-7-1項及本節(jié)第5-1-1-14項),,,

,,,,,,5-4-1-2,相關(guān)會議文件(詳見第十五節(jié)),,,

,,,,,,5-4-1-3,控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置圖,,,

,,,,5-4-2,現(xiàn)場查驗發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營場所和辦公機(jī)構(gòu)是否存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)混合經(jīng)營、合署辦公的情形,5-4-2-1,現(xiàn)場照片及勘查筆錄,,,

,,,,5-4-3,"走訪發(fā)行人及其控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的相關(guān)負(fù)責(zé)人員,了解關(guān)于是否存在控股股東、實際控制人及其他任何單位或個人干預(yù)發(fā)行人機(jī)構(gòu)設(shè)置、干預(yù)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營活動的情況",5-4-3-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,5-5,發(fā)行人的財務(wù)是否獨(dú)立,5-5-1,書面審查發(fā)行人財務(wù)會計制度等內(nèi)部制度、注冊會計師出具的審計報告和內(nèi)控制度鑒證報告、銀行開戶資料、納稅資料等資料,5-5-1-1,發(fā)行人財務(wù)會計制度,,,

,,,,,,5-5-1-2,注冊會計師出具的發(fā)行人內(nèi)控制度鑒證報告,,,

,,,,,,5-5-1-3,發(fā)行人最近三年的財務(wù)報表和審計報告,,,

,,,,,,5-5-1-4,參股子公司最近一年及一期的財務(wù)報告、審計報告,,,

,,,,,,5-5-1-5,發(fā)行人的銀行開戶許可證,,,

,,,,,,5-5-1-6,子公司的銀行開戶許可證,,,

,,,,,,5-5-1-7,發(fā)行人的稅務(wù)登記證(國稅、地稅),,,

,,,,,,5-5-1-8,子公司的稅務(wù)登記證(國稅、地稅),,,

,,,,5-5-2,訪談發(fā)行人相關(guān)人員，了解關(guān)于發(fā)行人的財務(wù)人員是否存在兼職的情況,5-5-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

第六節(jié),發(fā)起人、股東及實際控制人,6-1,發(fā)行人的自然人發(fā)起人或股東是否存續(xù)及是否具有出資資格,6-1-1,書面審查自然人發(fā)起人或股東的身份證明文件及相關(guān)聲明函,6-1-1-1,各自然人發(fā)起人或股東的身份證明文件,,,

,,,,,,6-1-1-2,各自然人發(fā)起人或股東最近五年的簡歷,,,

,,,,,,6-1-1-3,各自然人發(fā)起人或股東關(guān)于其具有完全民事行為能力的聲明函,,,

,,6-2,發(fā)行人自然人以外的發(fā)起人或股東是否存續(xù)(若發(fā)起人已不再是股東，查驗發(fā)行人設(shè)立時其存續(xù)情況),6-2-1,書面審查非自然人股東(追溯核查至國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、自然人或集體組織等終極股東及中間股東)的主體資格相關(guān)資料,6-2-1-1,現(xiàn)時或當(dāng)時有效的營業(yè)執(zhí)照,,,

,,,,,,6-2-1-2,歷年年檢情況相關(guān)資料,,,

,,,,,,6-2-1-3,現(xiàn)時或當(dāng)時有效的章程、合伙協(xié)議,,,

,,,,,,6-2-1-4,現(xiàn)時或當(dāng)時的股東或合伙人名冊,,,

,,,,,,6-2-1-5,最新打印的工商機(jī)讀信息,,,

,,,,,,6-2-1-6,最新打印的全套工商登記資料檔案,,,

,,,,,,6-2-1-7,自然人終極股東參照本表6-1-1項查驗要求進(jìn)行查驗,,,

,,,,6-2-2,書面審查非自然人股東對發(fā)行人資的相關(guān)審批文件,6-2-2-1,內(nèi)部會議決議,,,

,,,,,,6-2-2-2,相關(guān)政府部門的審批文件,,,

,,6-3,發(fā)行人的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,6-3-1,在6-1、6-2查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,,,,,

,,6-4,發(fā)行人的直接和間接股東是否合計超過200人，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)變相公開發(fā)行股票的情況,6-4-1,在6-1、6-2查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,,,,,

,,6-5,確認(rèn)發(fā)起人或股東已投入發(fā)行人的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入發(fā)行人是否有法律障礙,6-5-1,在第四節(jié)查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,,,,,

,,6-6,發(fā)起人或股東將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)(簡稱“出資企業(yè)”)先注銷再以其資產(chǎn)折價入股的，發(fā)起人或股東是否已通過履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實、有效,6-6-1,書面審查出資企業(yè)注銷的相關(guān)文件,6-6-1-1,出資企業(yè)注銷前的資產(chǎn)負(fù)債表,,,

,,,,,,6-6-1-2,出資企業(yè)注銷前的債權(quán)人及出資人名單、自然人債權(quán)人或出資人的身份證明文件、非自然人債權(quán)人或出資人的營業(yè)執(zhí)照,,,

,,,,,,6-6-1-3,出資企業(yè)注銷的內(nèi)部決策文件,,,

,,,,,,6-6-1-4,相關(guān)政府部門的審批或備案文件(如有),,,

,,,,,,6-6-1-5,稅務(wù)注銷通知書、注銷登記通知書,,,

,,,,,,6-6-1-6,出資企業(yè)的債權(quán)人、其他股東或出資人、員工及其他利益相關(guān)方的同意文件,,,

,,,,,,6-6-1-7,出資企業(yè)債務(wù)處置方案及處置情況相關(guān)文件,,,

,,,,6-6-2,必要時，與出資企業(yè)債權(quán)人、其他股東或出資人、員工及其他利益相關(guān)方面談查證,6-6-2-1,相關(guān)面談紀(jì)要,,,

,,6-7,發(fā)起人或其他股東以在其他企業(yè)(簡稱“權(quán)益企業(yè)”)中的權(quán)益折價入股的，該等出資是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意，并已履行了包括審批、備案、變更等相應(yīng)的法律程序,6-7-1,書面審查相關(guān)文件,6-7-1-1,權(quán)益企業(yè)其他出資人同意發(fā)起人或其他股東以相關(guān)權(quán)益折價入股發(fā)行人的文件,,,

,,,,,,6-7-1-2,權(quán)益企業(yè)的內(nèi)部決策文件,,,

,,,,,,6-7-1-3,相關(guān)政府部門的審批或備案文件(如有),,,

,,,,,,6-7-1-4,核準(zhǔn)權(quán)益企業(yè)變更股東或出資人的文件,,,

,,,,6-7-2,必要時，走訪相關(guān)政府部門、與權(quán)益企業(yè)其他出資人面談查證,6-7-2-1,相關(guān)走訪紀(jì)要或面談紀(jì)要,,,

,,6-8,發(fā)起人或其他股東投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書是否已由發(fā)起人或股東轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，是否存在法律障礙,6-8-1,在第四節(jié)查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,,,,,

,,6-9,確認(rèn)實際控制人控制發(fā)行人的起始時間點(diǎn)，控制時間滿兩年或三年,6-9-1,在本節(jié)及第七節(jié)查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行確認(rèn),,,,,

,,6-10,各股東持有的股份是否權(quán)屬清晰，受控股股東和實際控制人支配的股份是否存在重大權(quán)屬糾紛,6-10-1,與發(fā)行人各股東面談，了解其所持發(fā)行人股份是否其真實持有，是否存在在代持、委托持股、受托持股、表決權(quán)委托的情形,6-10-1-1,相關(guān)面談紀(jì)要,,,

,,,,6-10-2,對發(fā)行人各股東進(jìn)行問卷調(diào)查,6-10-2-1,相關(guān)調(diào)查問卷,,,

,,,,6-10-3,書面審查相關(guān)文件,6-10-3-1,發(fā)行人各股東出具的相關(guān)聲明文件,,,

,,,,,,6-10-3-2,股份代持協(xié)議、委托或受托持股協(xié)議、表決權(quán)委托協(xié)議等(如有),,,

,,,,6-10-4,在本節(jié)及第七節(jié)查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,,,,,

第七節(jié),發(fā)行人的股本及演變,7-1,發(fā)行人設(shè)立時的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險,參照本表第四節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,,

,,7-2,發(fā)行人歷次股權(quán)變動(包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增加或減少注冊資本、合并或分立)是否合法、合規(guī)、真實、有效,7-2-1,書面審查歷次股權(quán)變動涉及的相關(guān)文件,7-2-1-1,發(fā)行人歷次股權(quán)變動的董事會、股東會決議等內(nèi)部決策文件,,,

,,,,,,7-2-1-2,受股權(quán)變動影響的股東同意股權(quán)變動內(nèi)容、方式、方法的相關(guān)文件,,,

,,,,,,7-2-1-3,相關(guān)政府部門關(guān)于股權(quán)變動的批準(zhǔn)文件(如有),,,

,,,,,,7-2-1-4,相關(guān)債權(quán)人或其他利益相關(guān)方同意發(fā)行人股權(quán)變動的文件(如有),,,

,,,,,,7-2-1-5,通知債權(quán)人或公告股權(quán)變動事項的相關(guān)文件(如有),,,

,,,,,,7-2-1-6,登記主管機(jī)關(guān)關(guān)于發(fā)行人股權(quán)變動的核準(zhǔn)變更通知、備案通知以及換發(fā)的營業(yè)執(zhí)照,,,

,,,,,,7-2-1-7,股權(quán)變動所涉及錢款(包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓款、現(xiàn)金出資款項等)的支付憑證,,,

,,,,7-2-2,必要時走訪發(fā)行人歷史上的股東,7-2-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,7-2-3,參照本表3-3項的查驗要求，查驗歷次股權(quán)變動涉及的注冊資本是否足額繳納,,,,,

,,7-3,發(fā)起人或股東持有的發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押，如存在，質(zhì)押是否合法，是否可能對發(fā)行人引致風(fēng)險并構(gòu)成發(fā)行上市的障礙(股份的質(zhì)押應(yīng)追溯至股東的終極持股主體，并涵蓋自終極持股主體至發(fā)行人股份中所有中間環(huán)節(jié)的股權(quán)是否存在質(zhì)押情況),7-3-1,向有關(guān)登記主管機(jī)關(guān)查詢，查驗發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押,7-3-1-1,相關(guān)查詢記錄,,,

,,,,7-3-2,對相關(guān)自然人進(jìn)行問卷調(diào)查及面談，了解發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押及若存在，質(zhì)押的相關(guān)情況,7-3-2-1,相關(guān)面談紀(jì)要及調(diào)查問卷,,,

,,,,7-3-3,若存在質(zhì)押，書面審查股份質(zhì)押相關(guān)文件,7-3-2-1,股份質(zhì)押合同及主債權(quán)合同,,,

,,,,,,7-3-2-2,發(fā)行人同意股份質(zhì)押的股東會決議,,,

,,,,,,7-3-2-3,股份質(zhì)押登記證明文件,,,

第八節(jié),發(fā)行人的業(yè)務(wù),8-1,發(fā)行人的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,8-1-1,參照本表第三節(jié)第4項查驗要求查驗發(fā)行人的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,,,,,

,,8-2,發(fā)行人是否在中國大陸以外經(jīng)營,8-2-1,參照本表第三節(jié)第4項查驗要求查驗發(fā)行人是否取得了全部必須的許可證，并全面遵守了相關(guān)的法律法規(guī),,,,,

,,,,8-2-2,訪談企業(yè)相關(guān)人員，了解關(guān)于發(fā)行人是否在中國大陸以外經(jīng)營及其經(jīng)營方式等,8-2-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,8-2-3,書面審查中國政府的相關(guān)批準(zhǔn)文件及投資所在地區(qū)政府的相關(guān)批準(zhǔn)文件、經(jīng)營業(yè)務(wù)所在地區(qū)有資格的律師出具的意見等資料(如存在海外經(jīng)營),8-2-3-1,對外設(shè)立商業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營所須的中國政府外經(jīng)貿(mào)主管部門的批準(zhǔn)文件,,,

,,,,,,8-2-3-2,投資所在地區(qū)政府的批準(zhǔn)文件,,,

,,,,,,8-2-3-3,上述商業(yè)機(jī)構(gòu)依法成立合法存續(xù)的證明文件,,,

,,,,,,8-2-3-4,經(jīng)營業(yè)務(wù)所在地區(qū)的有資格的律師事務(wù)所就上述商業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為是否符合當(dāng)?shù)胤?、法?guī)出具的意見,,,

,,8-3,界定發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)內(nèi)容，發(fā)行人主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生過變更，發(fā)生變更的，其變更的合法性以及變更至今是否滿三年或兩年,8-3-1,在第三節(jié)第4項的查驗基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,,,,,

,,8-4,發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)是否突出,8-4-1,書面審查注冊會計師出具的審計報告,8-4-1-1,審計報告,,,

,,8-5,發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙,8-5-1,在第三節(jié)第21項的查驗基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,,,,,

第九節(jié),關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭,9-1,關(guān)聯(lián)方界定，發(fā)行人與各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,9-1-1,通過面談、填寫調(diào)查問卷、書面審查、網(wǎng)上查詢、工商查詢、走訪或電話訪談或郵件、傳真、函件詢證等，對發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行界定并查驗其與發(fā)行人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,9-1-1-1,關(guān)聯(lián)自然人的身份證明,,,

,,,,,,9-1-1-2,關(guān)聯(lián)自然人填寫的調(diào)查問卷及訪談紀(jì)要并經(jīng)其簽字確認(rèn),,,

,,,,,,9-1-1-3,關(guān)聯(lián)法人最近三年的營業(yè)執(zhí)照、顯示股東信息和董監(jiān)高任職的工商機(jī)讀資料、審計報告或財務(wù)報表、境外企業(yè)的提供相關(guān)可顯示上述信息的相關(guān)資料，若關(guān)聯(lián)法人為境外企業(yè)，提供其經(jīng)轉(zhuǎn)遞的相關(guān)文件,,,

,,,,,,9-1-1-4,根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則，被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的應(yīng)取得上9-1-1-3資料,,,

,,9-2,發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性,9-2-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,9-2-1-1,詢問發(fā)行人財務(wù)人員有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)額、金額及相對比重以及對發(fā)行人的其他影響，取得相關(guān)交易明細(xì)，抽查合同、付款/收款憑證、出庫單/入庫單、借款/還款憑證、擔(dān)保相關(guān)的質(zhì)押、抵押登記文件,,,

,,,,,,9-2-1-2,向會計師事務(wù)所查證，并查閱審計報告的相應(yīng)部分，必要時應(yīng)當(dāng)發(fā)函詢證,,,

,,,,,,9-2-1-3,必要時走訪相關(guān)關(guān)聯(lián)方并形成訪談紀(jì)要,,,

,,,,,,9-2-1-4,必要時走訪相關(guān)政府部門，查驗合同的履行情況，并形成走訪紀(jì)要,,,

,,9-3,關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況,9-3-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,9-3-1-1,比較關(guān)聯(lián)交易與同類交易的價格，了解關(guān)聯(lián)交易的定價機(jī)制，取得關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部決策文件,,,

,,,,,,9-3-1-2,網(wǎng)上查詢同行業(yè)上市公司的信息披露資料，了解同類產(chǎn)品的價格,,,

,,,,,,9-3-1-3,訪談其他非關(guān)聯(lián)方股東，了解相關(guān)關(guān)聯(lián)交易是否存在損害其利益的情形，必要時形成訪談紀(jì)要,,,

,,9-4,發(fā)行人是否已采取必要措施對其他股東的利益進(jìn)行了保護(hù),9-4-1,書面審查,9-4-1-1,發(fā)行人獨(dú)立董事意見,,,

,,,,,,9-4-1-2,發(fā)行人董事會或股東大會決策文件,,,

,,9-5,發(fā)行人章程及其他關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的內(nèi)部規(guī)定，是否明確規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序，相關(guān)規(guī)定是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求,9-5-1,書面審查,9-5-1-1,發(fā)行人的章程及其他內(nèi)部規(guī)定,,,

,,9-6,發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競爭，如存在應(yīng)確認(rèn)同業(yè)競爭的性質(zhì)及對發(fā)行上市是否構(gòu)成障礙,9-6-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,9-6-1-1,關(guān)聯(lián)方的實際經(jīng)營情況、所經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否相同、相似、具有可替代性或可能通過其他方式侵占原屬于另一方的利益或商業(yè)機(jī)會的說明,,,

,,,,,,9-6-1-2,關(guān)聯(lián)方出具不存在同業(yè)競爭的承諾函,,,

,,,,,,9-6-1-3,關(guān)聯(lián)方最近一年及一期的審計報告,,,

,,,,,,9-6-1-4,"必要時實地走訪關(guān)聯(lián)方，核實其生產(chǎn)的產(chǎn)品,了解其實際經(jīng)營情況",,,

,,9-7,有關(guān)方面是否已采取相應(yīng)措施或作出承諾采取有效措施避免同業(yè)競爭，上述措施和承諾是否合法有效，是否能有效避免同業(yè)競爭,9-7-1,書面審查,9-7-1-1,控股股東、實際控制人簽署的承諾函,,,

,,,,,,9-7-1-2,其他股東簽署的承諾函,,,

,,9-8,發(fā)行人是否對有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競爭的承諾或措施進(jìn)行了充分披露，以及有無重大遺漏或重大隱瞞，如存在，對本次發(fā)行上市是否構(gòu)成影響,9-8-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,9-8-1-1,在9-1至9-7查驗的基礎(chǔ)上，再依據(jù)發(fā)行人及相關(guān)主體的承諾函進(jìn)行確認(rèn),,,

,,10-1,發(fā)行人擁有的房產(chǎn)和土地使用權(quán)情況,10-1-1,面談、書面審查、實地走訪、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪相關(guān)主管部門,10-1-1-1,土地使用權(quán)證和房產(chǎn)證,,,

,,10-2,發(fā)行人擁有土地使用權(quán)和房屋的具體情況是否與產(chǎn)權(quán)證書上載明的情況相符，是否存在發(fā)行人擁有或使用未取得產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)的的情況,10-2-1,面談、書面審查、實地調(diào)查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪相關(guān)主管部門,10-2-1-1,實地查看土地和房屋所在地，查驗是否與產(chǎn)權(quán)證書載明情況相符，如存在未取得產(chǎn)權(quán)證明的情況，應(yīng)收集相關(guān)臨時建筑的規(guī)劃許可、建筑合同、支付憑證、建筑結(jié)構(gòu)、面積和用途的相關(guān)材料、主管部門對臨建和違規(guī)占用土地的情形出具的處罰決定書/責(zé)令整改決定書(如有),,,

,,10-3,土地使用權(quán)的形成過程是否合法，如系直接向國家購買出讓土地使用權(quán)，是否已經(jīng)履行了購買時點(diǎn)的相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序,10-3-1,面談、書面審查、實地調(diào)查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪相關(guān)主管部門,10-3-1-1,出讓方式取得土地使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得國有土地出讓合同、拍賣成交書、土地金支付憑證、契稅支付憑證等相關(guān)資料，并至國土部門查詢有關(guān)情況,,,

,,10-4,房屋的取得過程,10-4-1,面談、書面審查、實地走訪、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪相關(guān)主管部門,10-4-1-1,房屋為自建的，應(yīng)取得土地使用規(guī)劃圖、建設(shè)用地規(guī)劃許可、建筑工程規(guī)劃許可、建筑施工許可、主體工程施工合同及付款憑證、工程結(jié)算書，竣工驗收相關(guān)資料，并至房屋登記管理部門查詢相關(guān)情況；若為受讓取得的，應(yīng)取得房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同和付款憑證,,,

,,10-5,發(fā)行人擁有的商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)的情況,10-6-1,面談、書面審查、網(wǎng)上查詢、向中介機(jī)構(gòu)查證、走訪或電話、郵件、傳真、函件詢證,10-6-1-1,商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)利證書及取得的過程文件,,,

,,10-6,發(fā)行人是否為擁有或維持上述無形資產(chǎn)辦理了必要的審批、登記手續(xù)以及繳納了必要的稅費(fèi)，上述無形資產(chǎn)的授權(quán)、審批或登記是否仍在有效期內(nèi),10-8-1,書面審查、網(wǎng)上查詢、走訪相關(guān)主管部門,10-8-1-1,商標(biāo)續(xù)展受理通知書、續(xù)展許可通知書、續(xù)展繳費(fèi)憑證、續(xù)展核準(zhǔn)通知書,,,

,,10-7,發(fā)行人主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的情況，包括來源情況、權(quán)屬情況以及運(yùn)轉(zhuǎn)情況,10-9-1,實地調(diào)查、書面審查、走訪相關(guān)主管部門,10-9-1-1,固定資產(chǎn)清單，主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的購置發(fā)票、拍照留存、至發(fā)行人住所地工商局查詢動產(chǎn)抵押的情況、主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的購買合同,,,

,,10-8,上述主要財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，則需確認(rèn)該等糾紛對發(fā)行上市是否構(gòu)成影響,10-10-1,面談、書面審查、走訪相關(guān)主管部門,10-10-1-1,主要財產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛的，取得相關(guān)的資料，走訪相關(guān)政府部門詢問具體情況形成走訪紀(jì)要；不存在糾紛的，取得發(fā)行人相關(guān)承諾函,,,

,,10-9,主要財產(chǎn)的取得方式，是否已經(jīng)取得了完備的權(quán)屬證書，如果未取得，還需確認(rèn)取得上述權(quán)屬證書是否存在法律障礙,10-11-1,書面審查、實地勘察、走訪相關(guān)主管部門,10-11-1-1,在本節(jié)前述查驗的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷,,,

,,10-10,發(fā)行人對其主要財產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無限制，是否存在擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利受到限制的情況,10-13-1,書面審查，走訪相關(guān)主管部門和發(fā)行人的貸款銀行,10-13-1-1,他項權(quán)證或者設(shè)定擔(dān)保的其他證明文件，必要時走訪貸款銀行、房地產(chǎn)主管部門,,,

,,10-11,租賃是否合法有效,10-14-1,書面審查、網(wǎng)上查詢、實地勘察、走訪相關(guān)主管部門,10-14-1-1,出租房屋、土地的權(quán)屬證書、租賃合同、備案登記文件、租金支付憑證、出租方或承租方的營業(yè)執(zhí)照或身份證明,,,

第十一節(jié),發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù),11-1,發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢的重大合同其內(nèi)容是否合法，是否已生效，是否存在效力瑕疵；合同履行中是否存在潛在的風(fēng)險和糾紛；若存在潛在的風(fēng)險和糾紛，該風(fēng)險與糾紛對發(fā)行人的影響方式和程度，是否構(gòu)成上市障礙；合同主體是否存在需要變更為發(fā)行人的情形,11-1-1,書面審查發(fā)行人及其子公司的重大合同,11-1-1-1,銀行借款合同、委托貸款合同、票據(jù)承兌合同等,,,

,,,,,,11-1-1-2,擔(dān)保合同及相關(guān)抵押、質(zhì)押等登記文件(包括由第三方為公司及下屬子公司提供的現(xiàn)仍有效的擔(dān)保的合同，公司及下屬子公司為第三方提供擔(dān)保的合同、公司及下屬子公司為自身債務(wù)提供擔(dān)保的合同),,,

,,,,,,11-1-1-3,租賃合同(包括承租和出租)，包括但不限于農(nóng)村集體土地承包合同、出租合同、土地權(quán)屬主體同意文件，并說明相關(guān)程序(批準(zhǔn)或備案)的履行情況,,,

,,,,,,11-1-1-4,重大項目的投資合同,,,

,,,,,,11-1-1-5,合資、合營、合作及合伙合同或意向書,,,

,,,,,,11-1-1-6,重大許可協(xié)議、特許及附有條件的買賣合同,,,

,,,,,,11-1-1-7,知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或許可協(xié)議；,,,

,,,,,,11-1-1-8,技術(shù)轉(zhuǎn)讓或許可使用合同,,,

,,,,,,11-1-1-9,關(guān)于限制競爭的合同,,,

,,,,,,11-1-1-10,交易性投資包括但不限于證券投資、委托理財?shù)南嚓P(guān)合同,,,

,,,,,,11-1-1-11,,,,

,,,,,,11-1-1-12,其他重大合同,,,

,,11-2,發(fā)行人是否存在因環(huán)境保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，如存在，查驗可能對發(fā)行人造成影響的方式和程度，并確認(rèn)是否對發(fā)行上市構(gòu)成障礙,11-2-1,走訪環(huán)保、質(zhì)量、勞動、法院等有關(guān)部門，了解發(fā)行人是否存在相關(guān)的侵權(quán)之債,11-2-1-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,11-2-2,查閱經(jīng)審計的營業(yè)外支出明細(xì),11-2-2-1,審計報告,,,

,,,,11-2-3,查詢發(fā)行人所在地的基層和中級人民法院網(wǎng)站,11-2-3-1,查詢結(jié)果的打印資料,,,

,,11-3,發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及互相擔(dān)保的情況,11-3-1,參照本表第9-2、9-3的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,11-4,發(fā)行人的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法有效,11-4-1,書面審查發(fā)行人及其子公司《審計報告》中的其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)及產(chǎn)生該等其他應(yīng)收應(yīng)付的合同,11-4-1-1,相關(guān)審計報告,,,

,,,,,,11-4-1-2,發(fā)生該等其他應(yīng)收款、應(yīng)付款的合同等相關(guān)文件,,,

第十二節(jié),發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及兼并收購,12-1,發(fā)行人設(shè)立至今存在的合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊資本的行為，是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù),參照本表第七節(jié)的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,,

,,12-2,發(fā)行人擬進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購等行為的情況,12-2-1,與發(fā)行人相關(guān)負(fù)責(zé)人員面談，了解發(fā)行人有否擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)變動行為,12-2-1-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,12-2-2,書面審查發(fā)行人內(nèi)部會議資料，查驗發(fā)行人有否擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)變動計劃,12-2-2-1,發(fā)行人歷次董事會、股東大會決議,,,

,,,,12-2-3,如發(fā)行人存在擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)變動計劃，需書面審查相關(guān)方案、向發(fā)行人高管了解計劃實施進(jìn)程,12-2-3-1,重大資產(chǎn)變化方案,,,

,,,,,,12-2-3-2,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,12-2-4,在12-2-1至12-2-3查驗的基礎(chǔ)上判斷擬進(jìn)行的重大資產(chǎn)變化是否會對發(fā)行人本次發(fā)行上市產(chǎn)生實質(zhì)性影響,,,,,

第十三節(jié),發(fā)行人章程的制定與修改,13-1,發(fā)行人章程或章程草案的制定以及近三年的修改是否已經(jīng)履行了必要的法律程序,13-1-1,書面審查發(fā)行人自成立以來的全部章程、章程修正案以及修改公司章程的全部董事會、股東會資料,13-1-1-1,章程、章程修正案,,,

,,,,,,13-1-1-2,董事會、股東會資料(詳見第十四節(jié)第14-3-1項的相關(guān)資料),,,

,,13-2,發(fā)行人目前有效的章程或?qū)⒂谏鲜泻笊У恼鲁滩莅竷?nèi)容是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,13-2-1,書面審查發(fā)行人目前有效的章程及發(fā)行人內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)已審議通過的將于上市后生效的章程草案,13-2-1-1,現(xiàn)時有效的章程,,,

,,,,,,13-2-1-2,經(jīng)股東大會審議通過的將于上市后生效的章程草案,,,

,,13-3,發(fā)行人目前有效的章程或?qū)⒂谏鲜泻笊У恼鲁滩莅甘欠褚罁?jù)《上市公司章程指引》、相關(guān)《上市規(guī)則》及其他相關(guān)的上市公司章程的規(guī)定起草或修訂,13-3-1,書面審查章程或章程草案,13-3-1-1,章程或章程草案(詳見本節(jié)第13-2項),,,

第十四節(jié),發(fā)行人的股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及運(yùn)行,14-1,發(fā)行人是否具有健全的組織機(jī)構(gòu),14-1-1,參照本表第3-7項的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,14-2,發(fā)行人是否具有健全的股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，該議事規(guī)則是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,14-2-1,參照本表第3-7項的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,14-3,發(fā)行人歷次股東大會、董事會、監(jiān)事會的召開、決議內(nèi)容及簽署是否合法、合規(guī)、真實、有效,14-3-1,書面審查相關(guān)會議文件,14-3-1-1,發(fā)行人歷次股東大會會議通知、通知回執(zhí)、會議議案、表決票、表決統(tǒng)計表、會議決議、會議記錄等會議資料,,,

,,,,,,14-3-1-2,發(fā)行人歷次董事會會議通知、通知回執(zhí)、會議議案、表決票、表決統(tǒng)計表、會議決議、會議記錄等會議資料,,,

,,,,,,14-3-1-3,發(fā)行人歷次監(jiān)事會會議通知、通知回執(zhí)、會議議案、表決票、表決統(tǒng)計表、會議決議、會議記錄等會議資料,,,

,,14-4,發(fā)行人股東大會或董事會歷次授權(quán)或重大決策等行為是否合法、合規(guī)、真實、有效,14-4-1,書面審查相關(guān)會議文件,14-4-1-1,參見本節(jié)第14-3-1至14-3-4項,,,

第十五節(jié),發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員,15-1,發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定,15-1-1,參照本表第3-9的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

,,15-2,發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在近三年是否存在變化；存在變化的，該種變化是否符合有關(guān)規(guī)定，是否履行了必要的法律程序、是否構(gòu)成上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的重大變化，是否對發(fā)行上市構(gòu)成法律障礙,15-2-1,訪談發(fā)行人董監(jiān)高人員并核查關(guān)于董監(jiān)事任命的內(nèi)部決策文件,15-2-1-1,相關(guān)訪談紀(jì)要,,,

,,,,,,15-2-1-2,董監(jiān)高聘任或解聘的相關(guān)內(nèi)部決策文件,,,

,,15-3,發(fā)行人是否已經(jīng)建立了獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事制度是否合規(guī)，獨(dú)立董事是否依法履行其職責(zé),15-3-1,書面審核,,,,,

,,,,15-3-2,書面審查相關(guān)資料,15-3-2-1,股東大會、董事會、監(jiān)事會會議記錄，參見第十四節(jié)第14-3-1至14-3-4項,,,

第十六節(jié),發(fā)行人的稅務(wù),16-1,發(fā)行人及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否存在被稅務(wù)部門處罰的情形,16-1-1,詢問發(fā)行人財務(wù)人員、咨詢會計師并查閱發(fā)行人及子公司報告期內(nèi)各年度的審計報告，了解發(fā)行人及其子公司報告期內(nèi)執(zhí)行的主要稅種、稅率及享受的稅收優(yōu)惠情況,16-1-1-1,相關(guān)面談紀(jì)要、咨詢記錄,,,

,,,,,,16-1-1-2,發(fā)行人報告期內(nèi)各年度的審計報告,,,

,,,,16-1-2,書面審查發(fā)行人及其子公司的稅務(wù)相關(guān)資料,16-1-2-1,發(fā)行人及其子公司稅務(wù)登記證等基礎(chǔ)稅務(wù)工作的資料,,,

,,,,,,16-1-2-2,發(fā)行人及其子公司報告期內(nèi)各個季度的企業(yè)所得稅納稅申報表,,,

,,,,,,16-1-2-3,發(fā)行人及其子公司報告期內(nèi)每個月的增值稅、營業(yè)稅、城建稅及教育費(fèi)附加稅等申報表,,,

,,,,,,16-1-2-4,發(fā)行人及其子公司每個月繳納相關(guān)稅款的納繳憑證,,,

,,,,,,16-1-2-5,發(fā)行人及其子公司各個年度的所得稅匯算清繳報告,,,

,,,,,,16-1-2-6,涉及出口退稅的，發(fā)行人及其子公司報告期內(nèi)每個月的出口退稅明細(xì)表及匯總表,,,

,,,,,,16-1-2-7,發(fā)行人及其子公司的稅務(wù)主管部門出具的無違法行為證明,,,

,,,,16-1-3,走訪發(fā)行人及其子公司的稅務(wù)主管部門，查證相關(guān)主體的稅務(wù)守法、違法情況,16-1-3-1,相關(guān)走訪紀(jì)要,,,

,,16-2,發(fā)行人享受稅收優(yōu)惠是否合法、合規(guī)、真實、有效,16-2-1,與發(fā)行人財務(wù)人員面談，了解發(fā)行人享受稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼等的情況,16-2-1-1,相關(guān)面談紀(jì)要,,,

,,,,16-2-2,書面審查發(fā)行人及其子公司享受稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼的相關(guān)文件,16-2-2-1,發(fā)行人及其子公司的高新技術(shù)企業(yè)證書或者相關(guān)政府批文等證明文件,,,

,,,,16-2-3,必要時，向相關(guān)稅務(wù)主管機(jī)關(guān)查證、確認(rèn),16-2-3-1,相關(guān)查證、確認(rèn)記錄,,,

,,16-4,發(fā)行人享受財政補(bǔ)貼是否合法、合規(guī)、真實、有效,16-4-1,查閱審計報告、財政補(bǔ)貼明細(xì)，并向財務(wù)人員等相關(guān)人員了解發(fā)行人及其子公司報告期內(nèi)享受的財政補(bǔ)貼情況,16-4-1-1,相關(guān)面談紀(jì)要,,,

,,,,,,16-4-1-2,發(fā)行人及其子公司報告期各年度審計報告,,,

,,,,,,16-4-1-3,發(fā)行人及其子公司報告期各年度財政補(bǔ)貼明細(xì)賬,,,

,,,,16-4-2,書面審查相關(guān)批文與憑證,16-4-2-1,發(fā)行人及其子公司報告期內(nèi)享受財政補(bǔ)貼的批文,,,

,,,,,,16-4-2-2,發(fā)行人及其子公司報告期內(nèi)收到財政補(bǔ)貼的憑證,,,

,,,,16-4-3,若財政補(bǔ)貼涉及與政府部門、研究機(jī)構(gòu)等訂立相關(guān)合同的，應(yīng)書面審查相關(guān)合同、向相關(guān)人員了解合同的履行情況，核查發(fā)行人是否存在違約行為等可能導(dǎo)致其無法享受相關(guān)財政補(bǔ)貼的情形,16-4-3-1,相關(guān)合同,,,

,,,,,,16-4-3-2,相關(guān)面談紀(jì)要,,,

第十七節(jié),發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn),17-1,發(fā)行人是否處于重污染行業(yè)，是否必須取得省級或省級以上環(huán)保主管部門的查驗文件；意見是否由有權(quán)部門出具；,17-1-1,書面審查發(fā)行人及其子公司的有關(guān)環(huán)保文件,17-1-1-1,全部建設(shè)項目(包括新、改、擴(kuò)建)的環(huán)境影響報告文件及其批復(fù)，以及建設(shè)項目環(huán)保設(shè)施竣工驗收批準(zhǔn)文件,,,

,,,,,,17-1-1-2,排污申報登記表、排污許可證，排污費(fèi)核定文件、繳納明細(xì)及繳納憑證,,,

,,,,,,17-1-1-3,環(huán)保設(shè)施明細(xì)、購買合同以及價款支付憑證,,,

,,,,,,17-1-1-4,若發(fā)行人屬于強(qiáng)制性執(zhí)行清潔生產(chǎn)的企業(yè)，取得其清潔生產(chǎn)企業(yè)證書,,,

,,,,,,17-1-1-5,生產(chǎn)過程中產(chǎn)生危險廢物的，取得其危險廢物處置計劃及執(zhí)行危廢申報制度的相關(guān)文件,,,

,,,,,,17-1-1-6,發(fā)行人報告期內(nèi)的全部環(huán)境監(jiān)測報告,,,

,,,,17-1-2,實地調(diào)查發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營場所，了解發(fā)行人生產(chǎn)過程中的排污情況,17-1-2-1,形成調(diào)查記錄,,,

,,17-2,發(fā)行人近三年是否因環(huán)境保護(hù)方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰,17-2-1,查閱發(fā)行人及其子公司審計報告中的營業(yè)外支出明細(xì),17-2-1-1,審計報告,,,

,,,,,,17-2-1-2,因違反環(huán)境保護(hù)方面法律法規(guī)而受到環(huán)境保護(hù)管理部門的調(diào)查或處罰的有關(guān)文件,,,

,,,,17-2-2,走訪環(huán)保部門，了解發(fā)行人報告期內(nèi)的環(huán)保守法情況,17-2-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,17-2-3,查詢相關(guān)的環(huán)保網(wǎng)站，核實是否存在違規(guī)行為,17-2-3-1,查詢結(jié)果的打印資料(如有),,,

,,17-3,發(fā)行人執(zhí)行的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn),17-3-1,書面審查發(fā)行人及其子公司產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證證書及其他證明文件,17-3-1-1,產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證證書,,,

,,,,,,17-3-1-2,產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)備案通知文件,,,

,,,,,,17-3-1-3,產(chǎn)品符合產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)的證明文件,,,

,,17-4,發(fā)行人近三年是否因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而受到處罰,17-4-1,書面審查質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督部門出具的意見、產(chǎn)品糾紛文件，查閱發(fā)行人的營業(yè)外支出,17-4-1-1,質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督部門出具的無違規(guī)意見,,,

,,,,,,17-4-1-2,審計報告,,,

,,,,,,17-4-1-3,報告期內(nèi)的產(chǎn)品返修、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的文件,,,

,,,,,,17-4-1-4,報告期內(nèi)發(fā)生的安全事故的說明(若有)、安全事故認(rèn)定書、處罰決定書等,,,

,,,,,,17-4-1-5,報告期因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量或技術(shù)監(jiān)督方面法律法規(guī)而受到調(diào)查或處罰的調(diào)查意見、處罰決定書、罰款繳納憑證等,,,

,,,,17-4-2,走訪質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督部門，了解發(fā)行人報告期內(nèi)的質(zhì)監(jiān)守法情況,17-4-2-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,17-4-3,進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)查詢，核實是否存在違規(guī)行為,17-4-3-1,查詢結(jié)果的打印資料(如有),,,

第十八節(jié),發(fā)行人的募集資金運(yùn)用,18-1,發(fā)行人的具體投資項目是否履行了相應(yīng)的法定程序,18-1-1,書面審查募投項目的環(huán)評文件,18-1-1-1,募投項目的環(huán)境影響評價文件及其批復(fù),,,

,,,,18-1-2,書面審查批準(zhǔn)或備案文件,18-1-2-1,募投項目的批準(zhǔn)、核準(zhǔn)或備案文件,,,

,,18-2,發(fā)行人的具體投資項目是否存在與他人合作的情形，若存在與他人合作情形，須確認(rèn)發(fā)行人與他人合作的方案(包括對方、合作方式、投資比例及利益分配方式)、進(jìn)程（包括已履行的手續(xù)，未履行的手續(xù)以及上述合作是否已訂立相關(guān)的合同，是否已對交易各方構(gòu)成有約束力的義務(wù)），是否構(gòu)成同業(yè)競爭,18-2-1,審查關(guān)于募投項目的股東大會決議、募投項目的可研報告，必要時向發(fā)行人相關(guān)負(fù)責(zé)人員了解相關(guān)情況，書面審查相關(guān)合作方案及合作合同(若有),18-2-1-1,關(guān)于募投項目的股東大會決議、募投項目可研報告；訪談紀(jì)要(若有)；相關(guān)合作方案或合同(若有),,,

,,18-3,其他募集資金使用問題,18-3-1,參照本表第三節(jié)第3-22至3-27的查驗要求進(jìn)行查驗,,,,,

第十九節(jié),發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo),19-1,發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是否與招股說明書等文件一致，是否與主營業(yè)務(wù)一致，是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性的規(guī)定，是否存在潛在的風(fēng)險,19-1-1,書面審查發(fā)行人有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的說明及招股說明書、審計報告,19-1-1-1,發(fā)行人關(guān)于業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的說明,,,

,,,,,,19-1-1-2,招股說明書等文件,,,

,,,,,,19-1-1-3,審計報告,,,

第二十節(jié),訴訟、仲裁或行政處罰,20-1,發(fā)行人、持有5%以上股份的主要股東、控股股東及實際控制人、控股子公司是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及重大違法行為,20-1-1,與各相關(guān)主體面談并審查其出具的承諾與確認(rèn)函,20-1-1-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,,,20-1-1-2,相關(guān)承諾與確認(rèn)函,,,

,,,,20-1-2,走訪發(fā)行人所在轄區(qū)的司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)關(guān)，查詢發(fā)行人的訴訟、仲裁情況,20-1-2-1,查詢結(jié)果、查詢回執(zhí)或走訪記錄,,,

,,,,20-1-3,必要時，向發(fā)行人重大合同的相對方、發(fā)行人的內(nèi)部法律事務(wù)人員、外部法律顧問詢證,20-1-3-1,形成詢證紀(jì)要并由詢證對象簽字,,,

,,20-2,發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他核心人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及重大違法行為,20-2-1,與相關(guān)人員面談并審查其出具的承諾與確認(rèn)函,20-2-1-1,形成訪談紀(jì)要并由訪談對象簽字確認(rèn),,,

,,,,,,20-2-1-2,相關(guān)承諾與確認(rèn)函,,,

,,,,20-2-3,書面審查相關(guān)主體填寫的調(diào)查問卷,20-2-1-2,經(jīng)核查對象簽字確認(rèn)的調(diào)查問卷,,,

,,,,20-2-4,書面審查公安機(jī)關(guān)開具的無犯罪記錄證明,20-2-1-3,公安機(jī)關(guān)開具的無犯罪記錄證明,,,

,,20-3,如果相關(guān)主體涉及重大訴訟、仲裁和重大違法行為，確認(rèn)案件