中等專科職業(yè)學(xué)校財務(wù)報銷制度

XXXX中等?？坡殬I(yè)學(xué)校財務(wù)報銷制度1、支出按預(yù)算（計劃）執(zhí)行。2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，分級負責(zé)。所有支出需由經(jīng)辦人、處室主任、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長簽字審批后方可報銷。需要辦理審計、驗收和進出庫手續(xù)的應(yīng)先辦理相應(yīng)手續(xù)并有相關(guān)人員簽字認可。3、各項支出的報銷憑證要正規(guī)合法、合理，憑證內(nèi)容要齊全、真實，有結(jié)算人、驗收入、負責(zé)人簽章。對原始單各項支出的報銷，必須遵守上級或財政部門規(guī)定的開支范圍、開支標準和本單位規(guī)定的標準執(zhí)行。4、發(fā)票或收據(jù)，須是用復(fù)寫紙復(fù)寫的或計算機打印的，不得用圓珠筆或鉛筆直接填寫。5、報銷票據(jù)必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，其他聯(lián)如存根聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報銷憑證。6、憑證內(nèi)容要齊全：臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要齊備，字跡要書寫清楚，金額計算要正確，大小寫要一致，不得涂改。7、印章要齊全。須有銷貨單位公章或收款專章；事業(yè)單位的收據(jù)要蓋有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須使用稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。8、自制票據(jù)。購買少量的農(nóng)民自產(chǎn)自銷農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得統(tǒng)一規(guī)定使用的單據(jù)時，可使用自制單據(jù)。自制單據(jù)必須用碳素筆或墨水筆填寫，內(nèi)容要齊全，除臺頭、品名、單位、數(shù)量、金額大小寫外，還要填明售貨人姓名、身份證號碼、家庭住址。要有經(jīng)辦人、驗收人、負責(zé)人簽證，自制單據(jù)要從嚴控制，一般不準使用。9、從外單位取得的原始單據(jù)如有遺失，須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明，注明原來單據(jù)的號碼、金額和內(nèi)容,由單位負責(zé)人批準后，才能代替原單據(jù)。如果是車票、船票、飛機票等無法取得證明的，由當事人寫出詳細情況報告，經(jīng)財務(wù)部門審核再由單位負責(zé)人批準后，代替原票進行財務(wù)結(jié)算。10、購買物品，嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，按采購目錄辦理相關(guān)手續(xù)。一般由管理科（室）依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審簽的購物申請統(tǒng)一辦理，各使用科室不得自行購買。特殊情況下，使用科（室）自行購買后，要經(jīng)管理科（室）驗收簽證。11、差旅費報銷單，須用墨水筆填寫，內(nèi)容要填寫齊全，車船票、住宿費等單據(jù)要合理，內(nèi)容齊全，票據(jù)要粘貼整齊，注明張數(shù)，不應(yīng)由差旅費內(nèi)報銷的單據(jù)，要單獨報銷；去外地參加會議只報銷途中補助費，若屬食宿自理的會議，應(yīng)有住宿費單據(jù)和會議通知證明可報銷全部補助費。數(shù)人一起出差，用一張差旅費報銷單時，要將每個出差人的姓名都填上。差旅費報銷單要有結(jié)算人、派遣人、負責(zé)人簽章。12、預(yù)借差旅費，須按實際需要匡算數(shù)借支，公款不得借支私用，借據(jù)須按第二條規(guī)定由負責(zé)人審簽。出差返回后,無特殊情況，應(yīng)在五日內(nèi)辦理結(jié)算，還清借款，否則，從當月工資中扣回。對屢犯者，不再預(yù)借差旅費。13、臨時用工工資、夜餐費等臨時性報酬的發(fā)放報銷,須填制發(fā)放花名冊，有領(lǐng)款人、經(jīng)辦人、負責(zé)人簽證，臨時用工要附有工作考勤資