醫(yī)院財務用款、采購及報銷審批制度

PAGE2PAGE3珠海中山醫(yī)院財務用款、采購及報銷審批制度為了進一步加強醫(yī)院財務管理，統(tǒng)一財務用款、采購及報銷標準，規(guī)范財務報銷程序，明確經(jīng)濟責任，提高辦事效率，增強依法理財?shù)囊庾R，保證財務信息的真實合法，更好地為醫(yī)院健康發(fā)展服務。根據(jù)《會計法》、《發(fā)票管理辦法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本制度。一、財務用款、采購及報銷審批制度：醫(yī)院財務用款、采購及報銷實行院長“一支筆”簽批制度。二、財務審批程序：1、購置大型、貴重儀器設備和大型修繕(拆改建)項目，要事先進行可行性論證和評議，提出可行性方案，經(jīng)院委辦公會議審議通過，報院長審批后，方可購置和實施。2、購置一般設備、儀器、家具時，單價在500元以上，各科室負責人根據(jù)業(yè)務需要，按規(guī)定作出購置申請計劃，經(jīng)分管院長審核簽字，報院長審批后方可購置。3、購置低值易耗品、辦公用品等，根據(jù)各科室實際消耗的統(tǒng)計分析資料，并結(jié)合庫存情況，各科室負責人合理作出采購申請計劃，經(jīng)分管院長審核簽字，報院長審批后方可購買。4、購進藥品、醫(yī)用耗材，由藥劑科主任根據(jù)醫(yī)療需求制定藥品、醫(yī)用耗材申請計劃，提交采購部主任審核，經(jīng)分管院長審核簽字，報院長審批后方可采購。5、工資、福利及業(yè)務提成，包括工資、臨時工資、社會保險、各項福利費、業(yè)務提成等。此類費用按照醫(yī)院工資、福利及業(yè)務提成有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1）工資支付流程：每月5日人力資源部統(tǒng)計醫(yī)院人員出勤、人員變動、各項扣款等信息資料交給財務部，財務部根據(jù)支付標準編制工資表，報分管院長審核簽字，院長審批后于每月20日由財務部發(fā)放工資。2）社會保險支付流程：每月20日人力資源部認真核實醫(yī)院人員增減變動情況后的花名冊報財務部，財務部審核后報分管院長簽字，院長審批后財務部方可購買當月社會保險。6、修理費：醫(yī)院醫(yī)療設備、辦公設備等修理費支出。首先各部門負責人將需修理設備報后勤部，由后勤部安排在醫(yī)院內(nèi)部進行修理，如確實內(nèi)部修理不了的，由維修人員說明情況，找出原因，提交外送設備修理申請，提交后勤負責人審核，報分管院長簽字，院長審批后方可外送修理。7、招待費：為了規(guī)范招待費支出，業(yè)務接待費應事前征得院長同意，大額業(yè)務招待費需提出書面申請經(jīng)院長審批。8、培訓費：各部門根據(jù)醫(yī)療需要制定培訓申請計劃，及時報人力資源部統(tǒng)一安排，并編制培訓計劃，報分管院長審核簽字，院長審批。9、車輛使用費：包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、保險費、車輛使用維修費，但不包括違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)龋ㄌ厥馇闆r除外）。其中燃油費實行限額報銷或?qū)崍髮嶄N或每公里按多少報銷或業(yè)務車外包，行政車自用等？（待定），但費用開支必須實事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報銷，并處2倍罰款。車輛維修費由司機人員提出申請計劃，提交后勤負責人審核，報分管院長簽字，院長審批。10、電話費：醫(yī)院為相關(guān)科室提供工作需要的固定電話，費用由醫(yī)院統(tǒng)一支付，但不允許員工在上班期間打私人電話。11、辦公資料費：在保證滿足需要的前堤下，盡量節(jié)約成本，盡量利用網(wǎng)絡信息資源共享，該費用按工作需要后勤部合理編制申請計劃，報分管院長審核簽字，院長審批。12、水電費：另按醫(yī)院有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。13、食堂費用：另按醫(yī)院有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。14、其他費用：根據(jù)實際需要，按照財務報銷流程辦理。珠海中山醫(yī)院用（付）款申請單年月日申請人申請部門用款明細合計金額佰拾萬仟佰拾元角分￥：結(jié)算方式□現(xiàn)金□轉(zhuǎn)賬收款單位名稱開戶銀行帳號審核意見部門主管分管院長總經(jīng)理院長備注：①用款申請原則上需要