工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理制度

工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理制度為加強(qiáng)公司建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)管理和監(jiān)督，合理確定工程造價(jià)，提高投資效益，實(shí)現(xiàn)工程審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化，特制定本制度。2審計(jì)管理依據(jù)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第1號(hào)-建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)》及公司相關(guān)管理制度規(guī)定，實(shí)施工程項(xiàng)目審計(jì)管理。3適用范圍3.1本制度適用于集團(tuán)公司本部及各全資子公司及絕對(duì)控股子公司(直接或間接控股50%以上，以下簡(jiǎn)稱“子公司”)的工程建設(shè)項(xiàng)目。子公司制定相關(guān)管理制度實(shí)施細(xì)則應(yīng)遵循本制度，并報(bào)集團(tuán)公司審計(jì)部(以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)部”)備案后執(zhí)行，備案資料要求詳見(jiàn)附表十六。4項(xiàng)目前期4.1項(xiàng)目前期審核流程和職責(zé)4.1.1建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)后，其批復(fù)文件由經(jīng)辦子公司或經(jīng)辦部門在一個(gè)月內(nèi)送交審計(jì)部備案。4.1.2概算根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施主體，由經(jīng)辦子公司或經(jīng)辦部門負(fù)5項(xiàng)目預(yù)算5.1預(yù)算(包括上限值、標(biāo)底、招標(biāo)清單、合同價(jià))根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施主體，由經(jīng)辦子公司或經(jīng)辦部門嚴(yán)格按政府相關(guān)職能部門要求進(jìn)行編制。5.2附表四和附表五須明確項(xiàng)目類型為經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目或非經(jīng)營(yíng)5.3預(yù)算的責(zé)任主體5.3.1政府性投資項(xiàng)目：總投資額30萬(wàn)元(不含30萬(wàn)元)以下的項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目實(shí)施主體編制并審核；總投資額30-50萬(wàn)元之間的項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目實(shí)施主體編制并審核后，報(bào)財(cái)政部門評(píng)審；總投資50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以上的項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目實(shí)施主體編制(如需委托中介機(jī)構(gòu)，由項(xiàng)目實(shí)施主體委托),報(bào)審計(jì)部審核后，由項(xiàng)目實(shí)施主體報(bào)財(cái)政部門評(píng)審。5.3.2經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目：總投資額50萬(wàn)元(不含50萬(wàn)元)以下的項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目實(shí)施主體編制并審核；總投資50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以上的項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目實(shí)施主體編制后(如需委托中介機(jī)構(gòu)，由項(xiàng)目實(shí)施主體委托),報(bào)審計(jì)部審核。5.4預(yù)算審核重點(diǎn)5.4.1審核預(yù)算編制依據(jù)是否符合國(guó)家、省市現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，尤其是定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。5.4.2審核預(yù)算是否存在較大或重大漏算和重算的現(xiàn)象。5.4.3審核預(yù)算工程量清單編制是否準(zhǔn)確、合理、規(guī)范，項(xiàng)6招投標(biāo)6.1招投標(biāo)的流程和職責(zé)6.1.1政府性投資項(xiàng)目：在協(xié)同的基礎(chǔ)上按照集團(tuán)公司《工程建設(shè)管理制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。不定期抽查。6.2招標(biāo)文件審核重點(diǎn)6.2.1審核招標(biāo)上限值的編制是否符合相關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家6.2.2審核招標(biāo)文件中價(jià)格調(diào)整、合同價(jià)格計(jì)量與支付、竣工結(jié)算、索賠是否明確合理。7合同7.1合同審核的流程和職責(zé)7.1.1政府性投資項(xiàng)目：在協(xié)同的基礎(chǔ)上按照國(guó)家有關(guān)法律不定期抽查。7.1.3訂立施工合同時(shí)，應(yīng)按政府相關(guān)文件要求，根據(jù)項(xiàng)目資金來(lái)源、性質(zhì)、類別和規(guī)模等情況，明確以審計(jì)機(jī)關(guān)、財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)、集團(tuán)公司或經(jīng)辦子公司的審核結(jié)果作為雙方辦理工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。7.2合同審核的審核重點(diǎn)7.2.1審核付款條件、合同變更、設(shè)計(jì)變更簽證、索賠和結(jié)算條款是否明確合理。8工程變更、工程簽證和工程索賠8.1工程變更、工程簽證和工程索賠審核流程8.1.1政府性投資項(xiàng)目：工程變更、工程簽證和工程索賠在協(xié)同的基礎(chǔ)上按照集團(tuán)公司《工程建設(shè)管理制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)8.1.2經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目：工程變更、工程簽證和工程索賠由項(xiàng)目實(shí)施主體負(fù)責(zé)實(shí)施，審計(jì)部不定期抽查。8.2工程變更、工程簽證和工程索賠審核重點(diǎn)8.2.1審核重點(diǎn)事項(xiàng)的真實(shí)性、理由的充分性、方案的合理性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。9認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)9.1認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)的定義9.1.1認(rèn)質(zhì)是指工程建設(shè)項(xiàng)目確認(rèn)所需材料和工程設(shè)備(以下簡(jiǎn)稱“材料”)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、品牌廠家、檔次等技術(shù)參數(shù)的過(guò)程。9.1.2認(rèn)價(jià)是指在認(rèn)質(zhì)的基礎(chǔ)上，確認(rèn)所需材料價(jià)格的過(guò)程。9.2認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)的主要適用范圍9.2.1施工合同范圍內(nèi)、外，未在清單中明確價(jià)格的乙供或甲供主要材料，如材料暫估價(jià)、暫定綜合單價(jià)等。9.3認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)的基本原則9.3.1堅(jiān)持公開(kāi)、公平、客觀、合理、物美價(jià)廉、事前保密和盡量集中申報(bào)審核的原則確定。9.3.2材料、工程設(shè)備價(jià)格應(yīng)根據(jù)政府相關(guān)文件，原則上應(yīng)綜合考慮材料、工程設(shè)備原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸損耗費(fèi)、采購(gòu)及保管費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用(如政策有調(diào)整，按調(diào)整后執(zhí)行),且每一種材料品牌不少于3家。9.3.3嚴(yán)禁采用分解、少報(bào)和漏報(bào)材料數(shù)量和價(jià)值等方法規(guī)避認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)程序，達(dá)到重新公開(kāi)招標(biāo)條件的須依法招標(biāo)。9.3.4單項(xiàng)材料在10萬(wàn)以上的材料選定，在未達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)條件時(shí)，由建設(shè)單位確定材料檔次及價(jià)格后，由施工單位確定供9.4認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)的流程和職責(zé)9.4.1政府性投資項(xiàng)目：由項(xiàng)目實(shí)施主體經(jīng)辦，并由實(shí)施主體組織施工單位在采購(gòu)前30天，按相關(guān)要求報(bào)政府相關(guān)職能部門審核前的材料最終價(jià)格。項(xiàng)目實(shí)施主體初步審核材料數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、品牌廠家、檔次、技術(shù)參數(shù)、材料價(jià)格等全面工作，報(bào)集團(tuán)工程部、審計(jì)部審核；集團(tuán)本部項(xiàng)目的材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)，由工程部負(fù)責(zé)初步審核材料數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、品牌廠家、檔次、技術(shù)參數(shù)、材料價(jià)格等全面工作，審計(jì)部審核。不定期抽查。10工程計(jì)量與工程款支付10.1工程計(jì)量與工程款支付的流程和職責(zé)10.1.1政府性投資項(xiàng)目：工程計(jì)量與工程款支付協(xié)同的基礎(chǔ)上按照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。10.1.2經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目：由項(xiàng)目實(shí)施主體負(fù)責(zé)實(shí)施，審計(jì)部不定期抽查，進(jìn)行事后審計(jì)。10.2工程計(jì)量與工程款支付的管理10.2.1工程計(jì)量按照合同約定結(jié)合實(shí)際進(jìn)度情況計(jì)取，工程款支付每一期請(qǐng)款須明確注明“累計(jì)至上一期末已付款金額”、至本期末預(yù)計(jì)支付比例”內(nèi)容，每一期請(qǐng)款單后須附已審核的前一期請(qǐng)款單的復(fù)印件。10.3工程計(jì)量與工程款支付審核重點(diǎn)10.3.1審核工程計(jì)量的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，避免超前計(jì)量和超計(jì)量。10.3.2審核工程款支付的準(zhǔn)確性和合理性，避免超前支付和超支付。在竣工結(jié)算審計(jì)前，所有項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)審核的已完工程量的25%預(yù)留工程款。11.1竣工結(jié)算審核流程和職責(zé)11.1.1政府性投資項(xiàng)目：總投資額30萬(wàn)元(不含30萬(wàn)元)以下的項(xiàng)目結(jié)算由項(xiàng)目實(shí)施主體審核；總投資額30-50萬(wàn)元之間的項(xiàng)目結(jié)算由項(xiàng)目實(shí)施主體初審并報(bào)財(cái)政部門終審；總投資50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以上的項(xiàng)目結(jié)算由項(xiàng)目實(shí)施主體初審(如需委托中主體報(bào)財(cái)政部門和審計(jì)機(jī)關(guān)終審。11.1.2經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目：總投資額50萬(wàn)元(不含50萬(wàn)元)以下的項(xiàng)目結(jié)算由項(xiàng)目實(shí)施主體審核；總投資50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以上的項(xiàng)目結(jié)算由項(xiàng)目實(shí)施主體初審后(如需委托中介機(jī)構(gòu)，由項(xiàng)目實(shí)施主體委托),報(bào)審計(jì)部審核。11.1.2竣工結(jié)算不須報(bào)審計(jì)機(jī)關(guān)的項(xiàng)目，子公司應(yīng)完善資料，做好隨時(shí)可能被審計(jì)機(jī)關(guān)抽查的準(zhǔn)備。11.1.3審計(jì)部收到齊全的結(jié)算資料后，在20/30/45/60/90天內(nèi)(500萬(wàn)元及以下的項(xiàng)目，20個(gè)工作日；500～2000萬(wàn)元的項(xiàng)目，30個(gè)工作日；2000～5000萬(wàn)元的項(xiàng)目，45個(gè)工作日；5000至1億元的項(xiàng)目，60個(gè)工作日；1億元以上的項(xiàng)目，90個(gè)工作日)完成對(duì)結(jié)算的復(fù)審。11.2竣工結(jié)算審核重點(diǎn)11.2.1審核竣工結(jié)算是否符合國(guó)家、省市現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，是否遵循合同文件辦理結(jié)算。11.2.2審核竣工結(jié)算各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否正確，定額子目套用是否正確，主要設(shè)備、材料價(jià)格是否符合市場(chǎng)行情，清單單價(jià)是11.3竣工結(jié)算審核成果控制11.3.1子公司項(xiàng)目的結(jié)算，委托中介機(jī)構(gòu)審核的，誤差率應(yīng)控制在3%(含3%)以內(nèi)；由子公司自行審核的，誤差率應(yīng)控制在5%(含5%)以內(nèi)。12.1本制度由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋，并作為集團(tuán)公司對(duì)子公司年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的依據(jù)之一。12.2本制度自下發(fā)之日起實(shí)施，在實(shí)施過(guò)程中遇到本制度條款和國(guó)家省市法律法規(guī)強(qiáng)制性條款相沖突時(shí)，按政府相關(guān)文件執(zhí)12.3本制度附表清單如下：1.材料/設(shè)備申報(bào)表2.材料/設(shè)備審核表(子公司)3.材料/設(shè)備審核表(集團(tuán)公司)4.工程預(yù)結(jié)算審核表(子公司)5.工程預(yù)結(jié)算審核表(集團(tuán)公司)6.招標(biāo)文件審批表7.工作聯(lián)系單(子公司)8.工作聯(lián)系單(集團(tuán)公司)9.工程簽證單(子公司)10.工程簽證單(集團(tuán)公司)11.現(xiàn)場(chǎng)草簽單12.工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部流程表(子公司為項(xiàng)目建設(shè)方)13.工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部流程表(集團(tuán)公司為項(xiàng)目建設(shè)方)14.工程結(jié)算定案表(子公司)15.工程結(jié)算定案表(集團(tuán)公司)16.備案資料及要求一覽表工程名稱：編號(hào)：序號(hào)材料/設(shè)備名稱品牌、規(guī)格、型號(hào)等參數(shù)單位數(shù)量申報(bào)單價(jià)(元)申報(bào)合價(jià)(元)供貨商及聯(lián)系電話123施工單位(簽章)注：1、本表為材料(設(shè)備)品牌價(jià)格的申報(bào)表格，作為施工單位的采購(gòu)意向；2、以上價(jià)格已綜合考慮材料、工附表2材料/設(shè)備審核表(子公司)工程名稱：項(xiàng)目類型：編號(hào)：序號(hào)材料/設(shè)備名稱品牌、規(guī)格、型號(hào)等參數(shù)單位數(shù)量審核單價(jià)(元)審核合價(jià)(元)供貨商及聯(lián)系電話123456施工單位(簽章)監(jiān)理單位(簽章)建設(shè)單位(簽章)集團(tuán)工程部部長(zhǎng)集團(tuán)工程部分管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)審計(jì)部部長(zhǎng)集團(tuán)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)總經(jīng)理后附會(huì)議紀(jì)要等過(guò)程材料(如有);4、本表一式四份(施工方兩份、監(jiān)理、建設(shè)方各一份);5、單項(xiàng)10萬(wàn)以下由子公司簽署，單項(xiàng)10萬(wàn)(含10萬(wàn))至300萬(wàn)(含300萬(wàn))簽至集團(tuán)工程部、審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)，單項(xiàng)300萬(wàn)以上簽至集團(tuán)總附表3工程名稱：材料/設(shè)備審核表(集團(tuán)公司)項(xiàng)目類型：編號(hào)：序號(hào)序材料/設(shè)備名稱品牌、規(guī)格、型號(hào)等參數(shù)單位數(shù)量審核單價(jià)(元)審核合價(jià)(元)供貨商及聯(lián)系電話123456施工單位(簽章)監(jiān)理單位(簽章)建設(shè)單位(簽章)工程部部長(zhǎng)工程部分管領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)部部長(zhǎng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理注：1、本表為材料/設(shè)備申報(bào)表的回復(fù)，為建設(shè)單位報(bào)政府相關(guān)職能部門前的最終價(jià)格，事項(xiàng)和編號(hào)與材料/設(shè)備用；3、后附會(huì)議紀(jì)要等過(guò)程材料(如有);4、本表一式四份(施工方兩份、監(jiān)理、建設(shè)方各一份);5、單項(xiàng)10萬(wàn)以下簽至工程部、審計(jì)部，單項(xiàng)10萬(wàn)(含10萬(wàn))至300萬(wàn)(含300萬(wàn))簽至工程部、審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)，單項(xiàng)300萬(wàn)以上簽附表4工程預(yù)結(jié)算審核表(子公司)工程名稱：編號(hào)：建設(shè)單位項(xiàng)目類型□經(jīng)營(yíng)性□非經(jīng)營(yíng)性審核用途造價(jià)編制單位編制金額子公司審核意見(jiàn)：填寫審核金額、扣減金額、扣減原因等附件：工程造價(jià)審核文件等(如有)子公司經(jīng)辦人子公司工程部(審計(jì)部)子公司部門分管領(lǐng)導(dǎo)子公司總經(jīng)理子公司董事長(zhǎng)子公司分管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)審計(jì)部審核意見(jiàn)：集團(tuán)審計(jì)部經(jīng)辦人集團(tuán)審計(jì)部部長(zhǎng)集團(tuán)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)總經(jīng)理報(bào)集團(tuán)審計(jì)部備案；3、投資額50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以上300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元)以下的須簽至集團(tuán)公司審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)；工程預(yù)結(jié)算審核表(集團(tuán)公司)建設(shè)單位項(xiàng)目類型審核用途造價(jià)編制單位編制金額審計(jì)部審核意見(jiàn)：審計(jì)部經(jīng)辦人審計(jì)部部長(zhǎng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理注：1、本表適用于集團(tuán)本部實(shí)施的項(xiàng)目，附工程造價(jià)送審文件；2、投資額50萬(wàn)元以下的須簽至審計(jì)部；3、附表6招標(biāo)文件審批表項(xiàng)目名稱評(píng)審******項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)評(píng)審部門內(nèi)容子公司(建設(shè)單位)負(fù)責(zé)人經(jīng)辦單位分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)集團(tuán)工程部部長(zhǎng)集團(tuán)工程部分管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)審計(jì)部部長(zhǎng)集團(tuán)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)審查部門意見(jiàn)跟蹤情況集團(tuán)總經(jīng)理注：1、附招標(biāo)文件；2、不需公開(kāi)招投標(biāo)的項(xiàng)目由子公司或經(jīng)辦部門自行簽署，完成后資料報(bào)集團(tuán)工程部、審計(jì)部備案；3、工程名稱：工作聯(lián)系單(子公司)項(xiàng)目類型：編號(hào)：致(監(jiān)理單位或建設(shè)單位):事項(xiàng)：(關(guān)于***的設(shè)計(jì)變更的建議)事由及依據(jù)：內(nèi)容及范圍：工程造價(jià)影響：此事預(yù)計(jì)將影響工程造價(jià)約元，(增加投資為+,減少投資為-),具體見(jiàn)附件2。附件：1.《變更建議或變更方案》(如有)《變更估算書》(如有)(蓋章)施工單位意見(jiàn)：項(xiàng)目經(jīng)理：(簽字)施工單位：(蓋章)設(shè)計(jì)單位意見(jiàn)：項(xiàng)目總設(shè)：(簽字)設(shè)計(jì)單位：(蓋章)監(jiān)理單位意見(jiàn)：項(xiàng)目總監(jiān)：監(jiān)理單位：(簽字)(蓋章)建設(shè)單位(子公司)意見(jiàn)：集團(tuán)工程部集團(tuán)工程部分管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)審計(jì)部集團(tuán)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)總經(jīng)理注：1、本表是工程變更、工程簽證的前提；2、本表一式四份(施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、建設(shè)管理單位存檔各一份);3、10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以上300萬(wàn)元(含附表8工作聯(lián)系單(集團(tuán)公司)工程名稱：編號(hào)：致(監(jiān)理單位或建設(shè)單位):事項(xiàng)：(關(guān)于***的設(shè)計(jì)變更的建議)事由及依據(jù)：內(nèi)容及范圍：工程造價(jià)影響：此事預(yù)計(jì)將影響工程造價(jià)約元，(增加投資為+,減少投資為-),具體見(jiàn)附件2。附件：1.《變更建議或變更方案》(如有)施工單位意見(jiàn)：項(xiàng)目經(jīng)理：(簽字)施工單位：(蓋章)設(shè)計(jì)單位意見(jiàn)：項(xiàng)目總設(shè)：(簽字)設(shè)計(jì)單位：(蓋章)監(jiān)理單位意見(jiàn)：項(xiàng)目總監(jiān)：監(jiān)理單位：(簽字)(蓋章)建設(shè)單位意見(jiàn)：建設(shè)單位：(蓋章)工程部工程部分管領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)部審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理注：1、本表是工程變更、工程簽證的前提；2、本表一式四份(施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、建設(shè)管理單位存檔各一份);3、10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以上300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元)以下的須簽至工程部、工程簽證單(子公司)工程名稱：事項(xiàng)有關(guān)圖號(hào)部位及名稱簽證日期簽證原因：簽證工程量：原設(shè)計(jì)量：施工單位(簽章)監(jiān)理單位(簽章)建設(shè)單位(簽章)注：1、本表簽證的前提需有對(duì)應(yīng)的工作聯(lián)系單，編號(hào)和事項(xiàng)與其保持一致；2、本表一式四份(施工方兩份、監(jiān)理、建設(shè)方各一份);3、單項(xiàng)10萬(wàn)元以下由子公司簽署，30日內(nèi)將資料報(bào)集團(tuán)工程部、審計(jì)部備案；4、單項(xiàng)10萬(wàn)元(含10工程簽證單(集團(tuán)公司)事項(xiàng)有關(guān)圖號(hào)部位及名稱簽證日期簽證原因：簽證工程量：原設(shè)計(jì)量：施工單位(簽章)監(jiān)理單位(簽章)建設(shè)單位(簽章)注：1、本表簽證的前提需有對(duì)應(yīng)的工作聯(lián)系單，編號(hào)和事項(xiàng)與其保持一致；2、本表一式四份(施工方兩份、監(jiān)理、建設(shè)附表11草簽內(nèi)容：1、示意圖(部位、尺十等)2、工程量計(jì)算式3、其他(現(xiàn)場(chǎng)照片等)施工單位意見(jiàn)：監(jiān)理單位意見(jiàn)：建設(shè)單位意見(jiàn)：注：1、本表為工程簽證單附件。附表12工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部流程表(子公司為項(xiàng)目建設(shè)方)工程審批事項(xiàng)子公司子公司分管領(lǐng)導(dǎo)工程部工程部分管領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)部審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理預(yù)算50萬(wàn)以下50萬(wàn)以上(含50萬(wàn))至300萬(wàn)(含300萬(wàn))單項(xiàng)300萬(wàn)以上招投標(biāo)在與本制度協(xié)同的基礎(chǔ)上從集團(tuán)公司相關(guān)制度部分管領(lǐng)導(dǎo)無(wú)須審核。合同、資金撥付在與本制度協(xié)同的基礎(chǔ)上從集團(tuán)公司相關(guān)制度變更索賠認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)單項(xiàng)10萬(wàn)以下作聯(lián)系單和工程簽證單；4.經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目集團(tuán)審計(jì)部和審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)無(wú)須簽認(rèn)。10萬(wàn)以上(含10萬(wàn))至300萬(wàn)(含300萬(wàn))單項(xiàng)300萬(wàn)以上簽證單項(xiàng)10萬(wàn)以下單項(xiàng)10萬(wàn)上(含10萬(wàn))竣工結(jié)算50萬(wàn)以下50萬(wàn)以上(含50萬(wàn))至300萬(wàn)(含300萬(wàn))單項(xiàng)300萬(wàn)以上備注：▲—負(fù)責(zé)，●—審核，□一報(bào)備，(●)一抽查附表13工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部流程表(集團(tuán)公司為項(xiàng)目建設(shè)方)工程審批事項(xiàng)工程部工程部分管領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)部審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理備注預(yù)算300萬(wàn)以下(含300萬(wàn))單項(xiàng)300萬(wàn)以上招投標(biāo)在與本制度協(xié)同的基礎(chǔ)上從集團(tuán)公司相關(guān)制度合同、資金撥付在與本制度協(xié)同的基礎(chǔ)上從集團(tuán)公司相關(guān)制度變更索賠認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)單項(xiàng)10萬(wàn)以下1、變更的“單項(xiàng)”指單個(gè)工作聯(lián)系單；2、索賠的“單項(xiàng)”指一個(gè)整體索賠事項(xiàng)；3、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)的“單項(xiàng)”指單項(xiàng)材料單項(xiàng)10萬(wàn)(含10萬(wàn))至300萬(wàn)(含300萬(wàn))單項(xiàng)300萬(wàn)以上簽證不論大小竣工結(jié)算300萬(wàn)以下(含300萬(wàn))單項(xiàng)300萬(wàn)以上備注：▲—負(fù)責(zé)，●—審核，□一報(bào)備，(●)一抽查附表14工程結(jié)算定案表(子公司)