會(huì)計(jì)電算化賬套練習(xí)題用友t

wordword范文會(huì)計(jì)電算化練習(xí)賬套2017.1昊2天.公1司5．系統(tǒng)管理資料1操）作員及權(quán)限編號(hào)姓名口令權(quán)限張一賬套主管劉忻總賬系統(tǒng)全部權(quán)限毛鑫出納簽字；現(xiàn)金管理（2賬）套資料①賬套信息賬套號(hào)：55；5賬套名稱：昊天賬套；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會(huì)計(jì)期：201年1月。②單位信息單位名稱：昊天計(jì)算機(jī)有限公司；單位簡(jiǎn)稱：昊天公司；其他信息略。③核算類型本位幣代碼： M本位幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套主管：張一。④基礎(chǔ)信息有外幣核算；客戶、供應(yīng)商、存貨不需要分類。⑤分類編碼方案科目編碼方案：4-2；-結(jié)2算方式編碼方案：1-；1部門編碼方案為1；其他編碼方案使用系統(tǒng)默認(rèn)值。⑥數(shù)據(jù)精度使用系統(tǒng)默認(rèn)值。⑦系統(tǒng)啟用啟用總賬子系統(tǒng)，啟用時(shí)間為201年11月1日。2．總賬子系統(tǒng)初始化資料（1系）統(tǒng)參數(shù)出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；可以使用其他系統(tǒng)受控科目；其他選項(xiàng)采用默認(rèn)值。

（2客）戶資料①客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱勝達(dá)有限責(zé)任公司勝達(dá)公司萬(wàn)利有限責(zé)任公司萬(wàn)利公司②供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱佳盛有限責(zé)任公司佳盛公司騰信有限責(zé)任公司騰信公司③部門檔案部門編碼部門名稱總經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部市場(chǎng)部④外幣及匯率幣符幣名年月日匯率美元⑤結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票⑥會(huì)計(jì)科目需要增加或修改的會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱屬性設(shè)置庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)金總賬科目；現(xiàn)金流量科目銀行存款銀行總賬科目科目編碼科目名稱屬性設(shè)置工行存款現(xiàn)金流量科目中行存款美元核算，現(xiàn)金流量科目

應(yīng)收賬款客戶往來(lái)臺(tái)式機(jī)戴爾臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”聯(lián)想臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”筆記本戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)工資社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅額應(yīng)交企業(yè)所得稅未交增值稅代扣代繳個(gè)人所得稅提取法定盈余公積分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)臺(tái)式機(jī)戴爾臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”聯(lián)想臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”筆記本科目編碼科目名稱屬性設(shè)置戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”

臺(tái)式機(jī)戴爾臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”聯(lián)想臺(tái)式機(jī)數(shù)量核算，單位“臺(tái)”筆記本戴爾筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”聯(lián)想筆記本數(shù)量核算，單位“臺(tái)”管理費(fèi)用部門核算，項(xiàng)目核算固定資產(chǎn)報(bào)廢損失贊助支出⑦憑證類型憑證類型限制類型限制科目收款憑證借方必有付款憑證貸方必有轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o⑧項(xiàng)目檔案■項(xiàng)目大類項(xiàng)目大類名稱項(xiàng)目類型項(xiàng)目級(jí)次管理費(fèi)用普通項(xiàng)目■項(xiàng)目分類分類編碼分類名稱職工薪酬其他■項(xiàng)目目錄項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類工資社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類住房公積金折舊費(fèi)

報(bào)刊雜志費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)（3總）賬系統(tǒng)期初余額①賬戶余額會(huì)計(jì)科目余額方向期初余額庫(kù)存現(xiàn)金借銀行存款工行存款借銀行存款中行姐美元應(yīng)收賬款借固定資產(chǎn)借累計(jì)折舊貸應(yīng)付賬款貸實(shí)收資本貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸②輔助賬余額■應(yīng)收賬款日期憑證號(hào)客戶摘要方向余額轉(zhuǎn)勝達(dá)公司銷售應(yīng)收款借轉(zhuǎn)萬(wàn)利公司銷售應(yīng)收款借■應(yīng)付賬款日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向余額轉(zhuǎn)佳盛公司購(gòu)貨欠款貸轉(zhuǎn)騰信公司購(gòu)貨欠款貸3．交易和事項(xiàng)（增值稅一般納稅人，增值稅稅率17%）第1筆：1日，從銀行借入短期借款100元0并0存0入工行賬戶，利率按月付息，到期償還本金。（收款憑證）日期：201年11月1日摘要：取得短期借款借：銀行存款/工行存款 100現(xiàn)金00流0量（項(xiàng)目編號(hào)18）貸：短期借款100000第2筆：1日，采購(gòu)戴爾臺(tái)式機(jī)50臺(tái)，不含稅單價(jià)350元0，價(jià)稅合計(jì)20745元，款項(xiàng)已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號(hào) 0取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。（付款憑證）日期：201年11月1日摘要：采購(gòu)戴爾臺(tái)式機(jī)借：庫(kù)存商品/臺(tái)式機(jī)/戴爾臺(tái)式機(jī)（5臺(tái)035元0）0 175 000貸：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)04）第3筆：2日，采購(gòu)聯(lián)想臺(tái)式機(jī)50臺(tái)，不含稅單價(jià)360元0，價(jià)稅合計(jì)2160元，款項(xiàng)已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號(hào) 0取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。（付款憑證）日期：201年11月2日摘要：采購(gòu)聯(lián)想臺(tái)式機(jī)借：庫(kù)存商品/臺(tái)式機(jī)/聯(lián)想臺(tái)式機(jī)（5臺(tái)036元0）0180 000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額30600貸：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)04）第筆：日，勝達(dá)公司用轉(zhuǎn)賬支票償還欠款 元，票號(hào)0款項(xiàng)已存入工行。（收款憑證）日期：201年11月3日摘要：收回應(yīng)收賬款借：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，（現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)01）貸：應(yīng)收賬款（勝達(dá)公司）100 000第5筆：5日，向勝達(dá)公司銷售戴爾臺(tái)式機(jī)45臺(tái)，不含稅單價(jià)53元8，0價(jià)款合計(jì)283元2，5尚7未收取，已開具增值稅專用發(fā)票。（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：201年11月5日摘要：銷售商品借：應(yīng)收賬款（勝達(dá)公司貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/臺(tái)式機(jī)/戴爾臺(tái)式機(jī)（4臺(tái)553元8）0 2421應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額41157第6筆：10日，向萬(wàn)利公司銷售聯(lián)想臺(tái)式機(jī)45臺(tái)，不含稅單價(jià)545元0，價(jià)稅合計(jì) 元，款項(xiàng)已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號(hào) 0已開具增值稅專用發(fā)票。（收款憑證）日期：201年11月10日摘要：銷售商品借：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)01）（貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/臺(tái)式機(jī)/聯(lián)想臺(tái)式機(jī)（4臺(tái)554元5）0 2452應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額41692.5第筆： 日，用工行轉(zhuǎn)賬支票償還騰信公司欠款 元，票號(hào)。（付款憑證）日期：201年11月12日摘要：償還欠款借：應(yīng)付賬款（騰信公司）100 000貸：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)04）（第8筆：15日，從騰信公司分別購(gòu)進(jìn)戴爾筆記本和聯(lián)想筆記本各50臺(tái)，不含稅單價(jià)分別為48元0和081元0，0價(jià)稅合計(jì)754元6，5用0工行轉(zhuǎn)賬支票支付價(jià)稅款，票號(hào) 0取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。（付款憑證）日期：201年11月15日摘要：采購(gòu)商品借：庫(kù)存商品/筆記本/戴爾筆記本（5臺(tái)048元0）0 240 000庫(kù)存商品/筆記本/聯(lián)想筆記本（5臺(tái)081元0）0 405000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額109650貸：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金流量項(xiàng)目編碼04）（應(yīng)付賬款（騰信公司）377325第9筆：18日，由于質(zhì)量問(wèn)題，勝達(dá)公司退回戴爾臺(tái)式機(jī)1臺(tái)，不含稅單價(jià)53元8，0價(jià)稅合計(jì)629元4，.開6具紅字增值稅專用發(fā)票。（轉(zhuǎn)賬支票）日期：201年11月18日摘要：銷售退回借：應(yīng)收賬款（勝達(dá)公司）-6294.6TOC\o"1-5"\h\z貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/臺(tái)式機(jī)/戴爾臺(tái)式機(jī)（-臺(tái)153元8）0 -538應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額-914.6第10筆：18日，銷售戴爾筆記本40臺(tái)，不含稅單價(jià)799元9，價(jià)稅合373453元，已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票收取，票號(hào) 。（收款憑證）日期：201年11月18日摘要：銷售戴爾筆記本借：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)01（）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/筆記本/戴爾筆記本（4臺(tái)079元9）9 3199應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額54393.2第筆： 日，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi) 元，票號(hào)。（付款憑證）日期：201年11月20日摘要：支付廣告費(fèi)借：銷售費(fèi)用10000貸：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)07）（第筆：日，從工行提取現(xiàn)金 元，現(xiàn)金支票 0（付款憑證）日期：201年11月28日摘要：提取現(xiàn)金借：庫(kù)存現(xiàn)金2 000貸：銀行存款工行存款現(xiàn)金支票，第13筆：30日，總經(jīng)理辦公室訂購(gòu)某月刊雜志一份，價(jià)款10元0，已通過(guò)現(xiàn)金支付。（付款憑證）日期：201年11月30日摘要：訂購(gòu)雜志借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/報(bào)刊雜志費(fèi)）貸：庫(kù)存現(xiàn)金10現(xiàn)0金（流量項(xiàng)目編號(hào)第14筆：30日，向萬(wàn)利公司銷售聯(lián)想筆記本40臺(tái)，不含稅單價(jià)135元0，價(jià)稅合計(jì) 元，已通過(guò)工行轉(zhuǎn)賬支票收取價(jià)稅款，票號(hào)。（收款憑證）日期：201年11月30日摘要：銷售聯(lián)想筆記本借：銀行存款工行存款轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金流量項(xiàng)目編號(hào)01（）應(yīng)收賬款（萬(wàn)利公司）252720貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/筆記本/聯(lián)想筆記本（4臺(tái)0135元0）0540應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額91800第15筆：30日，分配工資費(fèi)用，其中總經(jīng)理辦公室500元0，0財(cái)務(wù)部人員500元0，0市場(chǎng)部人員工資500元0。0（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：201年11月30日摘要：分配工資借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/工資）50000管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)部/工資）50000銷售費(fèi)用50000貸：應(yīng)付職工薪酬/工資150000第16筆：30日，計(jì)提職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，計(jì)提比例分別為工資總額的15和%10。%（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：201年11月30日摘要：計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）7500管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)部/社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）7500銷售費(fèi)用12500管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/住房公積金）5000管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)部/住房公積金）5000貸：應(yīng)付職工薪酬/社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)付職工薪酬/住房公積金第17筆：30日，計(jì)提本期折舊，其中總經(jīng)理辦公室60元0，0財(cái)務(wù)部40元。（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：201年11月30日摘要：計(jì)提折舊借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/折舊）6000管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)部/折舊）4000貸：累計(jì)折舊10000第18筆：30日，報(bào)廢一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原值100元0，0已0計(jì)提折舊408元3。3（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：201年11月30日摘要：固定資產(chǎn)報(bào)廢借：累計(jì)折舊40833固定資產(chǎn)清理59167貸：固定資產(chǎn)100000（付款憑證）日期：201年11月30日摘要：固定資產(chǎn)清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理 1000貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1現(xiàn)0金0流0量（項(xiàng)目編號(hào)10）（收款憑證）日期：201年11月30日摘要：殘值收入借：庫(kù)存現(xiàn)金5現(xiàn)0金0流0量（項(xiàng)目編號(hào)10）貸：固定資產(chǎn)清理5000（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：201年11月30日摘要：固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失借：營(yíng)業(yè)外支出/固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失55167貸：固定資產(chǎn)清理55167第19筆：30日，市場(chǎng)部用1臺(tái)戴爾筆記本贊助某市大學(xué)生計(jì)算機(jī)競(jìng)賽，成本價(jià)48元0，0市場(chǎng)不含稅售價(jià)79元9。9（轉(zhuǎn)賬憑證）日期：201年11月30日摘要：贊助支出借：營(yíng)業(yè)外支出/贊助支出6159.83貸：庫(kù)存商品/筆記本/戴爾筆記本（1臺(tái)48元0）0 4800應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額1359.83第20筆：30日，總經(jīng)理報(bào)銷招待客戶餐飲費(fèi)100元0，0用現(xiàn)金支付。（付款憑證）日期：201年11月30日摘要：業(yè)務(wù)招待費(fèi)借：管理費(fèi)用（總經(jīng)理辦公室/業(yè)務(wù)招待費(fèi)）10000貸：庫(kù)存現(xiàn)金10現(xiàn)0金0流0量（項(xiàng)目編號(hào)07）第21筆：31日，以工行存款支付本期借款利息50元0。（付款憑證）日期：201年11月31日摘要：支付借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用500貸：銀行存款/工行存款5現(xiàn)0金0流（量項(xiàng)目編號(hào)21）第22筆：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本（全月加權(quán)平均法）。第23筆：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期匯兌損益（月末匯率第24筆：31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。第25筆：31日，按本月利潤(rùn)的25計(jì)%提所得稅。第26筆：31日，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用至本年利潤(rùn)。第27筆：31日，轉(zhuǎn)出本月未交增值稅。實(shí)驗(yàn)要求以用友用友通標(biāo)準(zhǔn)版為平臺(tái)，根據(jù)以上實(shí)驗(yàn)資料完成一下相關(guān)操作：（1在）系統(tǒng)管理中，建立用戶、賬套，并為用戶分配權(quán)限。在中，對(duì)總賬子系統(tǒng)進(jìn)行初始化。在中，填制 年月的記賬憑證，并進(jìn)行出納簽字、審核、記賬和結(jié)賬。在中，編制 年月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流