2023年信用社的自查報(bào)告

2023年信用社的自查報(bào)告信用社的自查報(bào)告1

我縣聯(lián)社20xx年10月15日接到轉(zhuǎn)發(fā)《金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)平安檢查工作實(shí)施方案的通知》的通知后，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子非常重視，剛好召集科技開發(fā)部、平安保衛(wèi)部等部門負(fù)責(zé)人，根據(jù)文件要求，依據(jù)實(shí)施方案的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)，逐條落實(shí)，周密支配，對全縣個配備計(jì)算機(jī)的信用社和中心機(jī)房進(jìn)行了排查，現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織、部門健全

我縣聯(lián)社自20xx年設(shè)設(shè)立信息管理科以來，本著“誰主管理，誰負(fù)責(zé)“的指導(dǎo)思想，非常重視計(jì)算機(jī)管理組織的建設(shè)，成立了計(jì)算機(jī)平安愛護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，始終有一名聯(lián)社副主任擔(dān)當(dāng)平安管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長，并以信息管理、平安保衛(wèi)、內(nèi)部審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人為成員。

聯(lián)社科技開發(fā)部（原電腦信息科）為專職負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安愛護(hù)工作的部門，對全縣信用社主要計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的資源配置、操作及業(yè)務(wù)系統(tǒng)、系統(tǒng)維護(hù)人員、操作人員進(jìn)行登記。聯(lián)社設(shè)立專職平安管理員，專職平安員由經(jīng)過公安部門培訓(xùn)、獲得《計(jì)算機(jī)平安員上崗證》的人員擔(dān)當(dāng)?；鶎有庞蒙缭O(shè)立兼職平安管理員，負(fù)責(zé)對上屬電子網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行管理、監(jiān)督，對本單位計(jì)算機(jī)出現(xiàn)的軟、硬件問題剛好上報(bào)聯(lián)社科技部門。要求各信用社選用有責(zé)任心、有肯定計(jì)算機(jī)學(xué)問、熟識業(yè)務(wù)操作的人員擔(dān)當(dāng)。

我們在當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)平安愛護(hù)部門的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)下，依據(jù)《中華人民共和國計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安愛護(hù)條例》、《計(jì)算機(jī)病毒防治管理方法》、《金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安愛護(hù)暫行規(guī)定》等法規(guī)、規(guī)定，建立、健全了各項(xiàng)防范制度，并編制成冊，下發(fā)到全縣20個信用社。在年初，由主管計(jì)算機(jī)平安的副主任與保衛(wèi)部門簽訂了目標(biāo)責(zé)任書，并指定業(yè)務(wù)骨干擔(dān)當(dāng)計(jì)算機(jī)平安員，切實(shí)做到防危杜漸，把擔(dān)心全苗頭消退在萌芽狀態(tài)。

二、強(qiáng)化平安教化定期檢查督促

在我縣農(nóng)信社實(shí)施電子化建設(shè)的每一步，我們都把強(qiáng)化信息平安教化和提高員工的計(jì)算機(jī)技能放到同等地位。在實(shí)施儲蓄網(wǎng)絡(luò)化過程中，聯(lián)社特地舉辦了計(jì)算機(jī)培訓(xùn)班。培訓(xùn)內(nèi)容不但包括計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)學(xué)問、儲蓄業(yè)務(wù)操作流程，還重點(diǎn)講解了計(jì)算機(jī)犯罪的特點(diǎn)、防范措施。使全體信用社員工意識到了，計(jì)算機(jī)平安愛護(hù)是“三防一?！惫ぷ鞯挠袡C(jī)組成部分，而且在新形勢下，計(jì)算機(jī)犯罪還將成為平安保衛(wèi)工作的重要內(nèi)容。

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)在信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，為進(jìn)一步提高職工平安意識和規(guī)范操作流程，我們還常常組織人員對基層信用社進(jìn)行計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行及平安愛護(hù)的檢查。通過檢查，我們發(fā)覺部分人員平安意識不強(qiáng)，少數(shù)微機(jī)操作員對制度貫徹行不夠。對此，我們依據(jù)檢查方案中的檢查內(nèi)容、評分標(biāo)準(zhǔn)對電子化網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行打分，得分不合格者，除限期整改外，還依據(jù)《XX市農(nóng)村信用社稽核懲罰規(guī)定實(shí)施細(xì)則》、《XX縣農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安愛護(hù)實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，對有關(guān)責(zé)任人員如社主任、儲蓄所負(fù)責(zé)人，操作員等，賜予經(jīng)濟(jì)懲罰、全縣通報(bào)指責(zé)等處理。

三、信息平安制度日趨完善

從我縣信息管理部門成立之日起，我們就樹立了以制度管理人員的思想。為此，依據(jù)市辦下發(fā)的信息科有關(guān)文件精神，比照人行中心支行的《科技工作管理制度》，先后制定了《中心機(jī)房管理制度》,《中心機(jī)房應(yīng)急措施》，《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)修理操作規(guī)程》,《電腦平安保密制度》,《計(jì)算機(jī)平安檢查操作規(guī)程》，《計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)操作規(guī)程》等一系列內(nèi)部管理制度，讓這些制度不但寫在紙上，掛在墻上，還要牢記在心上。繼而我們又印發(fā)了農(nóng)信聯(lián)字（20xx）2號《農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安愛護(hù)實(shí)施細(xì)則》、（20xx）31號《農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理方法》、（20xx）84號《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安管理方法》的通知》,初步形成了較為完善的計(jì)算機(jī)內(nèi)限制度。在以上文件中，要求明確規(guī)定了各級微機(jī)管理人員、操作員的權(quán)限和操作范圍，對操作人員的上崗、調(diào)離等做出嚴(yán)格規(guī)定，具體制定了計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理方法，要求各電子網(wǎng)點(diǎn)記錄微機(jī)運(yùn)行日志，對數(shù)據(jù)每日進(jìn)行備份，對廢棄的磁盤、磁帶、報(bào)表不得隨意丟棄，交由信息部門統(tǒng)一處理。

四、防治計(jì)算機(jī)病毒

隨著聯(lián)社辦公自動化的深化，各部門在處理業(yè)務(wù)報(bào)表、數(shù)據(jù)和日常辦公中越來越多的用到了計(jì)算機(jī)。為保證各部門的計(jì)算機(jī)不受病毒危害，聯(lián)社每臺微機(jī)上都安裝了實(shí)時的查、殺病軟件，并剛好進(jìn)行軟件升級和定期進(jìn)行查殺病毒。同時還把計(jì)算機(jī)病毒預(yù)防措施下發(fā)至各部門的微機(jī)操作員手中，從專機(jī)專用、數(shù)據(jù)備份、軟盤管理、實(shí)時殺毒、禁用盜版、禁玩嬉戲等幾方面入手，使計(jì)算機(jī)病毒防治形成制度化。

比照《金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安檢查評分表》的要求，我縣農(nóng)村信用聯(lián)社在以往的工作中，主要作了以上幾方面的工作，但還有些方面要急待改進(jìn)。

一是今后還要進(jìn)一步加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的工作聯(lián)系，以此來查找差距，彌補(bǔ)工作中的不足。

二是要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)安

全意識教化和防范技能訓(xùn)練，充分相識到計(jì)算機(jī)案件的嚴(yán)峻性。把計(jì)算機(jī)平安愛護(hù)學(xué)問真正融于“三防一?！睂W(xué)問的學(xué)習(xí)中，而不是輕輕帶過；人防與技防結(jié)合，把計(jì)算機(jī)平安愛護(hù)的技術(shù)措施看作是愛護(hù)資金平安的一道看不見的屏障。

三是由于工作場地所限，部分營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)備份的數(shù)據(jù)不能做到異地保存

信用社的自查報(bào)告2

我社依據(jù)《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會計(jì)工作現(xiàn)場檢查實(shí)施方案》的文件精神，本著實(shí)事求是的原則，對本社的財(cái)務(wù)會計(jì)工作狀況進(jìn)行了仔細(xì)的自查，現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下：

一、關(guān)于會計(jì)內(nèi)限制度的執(zhí)行狀況

我社在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個崗位職責(zé)，使其相互分別、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。

二、關(guān)于現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證的管理狀況

我社始終以來加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象;把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實(shí)相符。

三、關(guān)于會計(jì)的核算狀況

在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，保證會計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方，有些對公支票戶的對帳單不能剛好收回，對對帳工作帶來肯定的影響。

四、關(guān)于存、借貸業(yè)務(wù)的核算狀況

對于存款業(yè)務(wù)能夠根據(jù)《會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定操作。借貸業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，借貸手續(xù)合規(guī)，運(yùn)用利率正確。

五、關(guān)于支付算、聯(lián)行往來方面

本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來按規(guī)定對帳，算業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置相互分別，相互制約。

六、關(guān)于掛失業(yè)務(wù)管理

本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無虛擬掛失現(xiàn)象。

七、關(guān)于財(cái)務(wù)管理

在財(cái)務(wù)管理工作過程中，本社嚴(yán)格根據(jù)《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、登記會計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。

在營業(yè)費(fèi)用方面，我社明確費(fèi)用的支出和開支標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用支出的審批程序，杜絕奢侈現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格根據(jù)聯(lián)社規(guī)定的程序進(jìn)行選購 ，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷。

八、關(guān)于會計(jì)檔案管理

我社按規(guī)定整理、裝訂會計(jì)核算資料，歸案裝訂剛好、完整、合規(guī)。

九、關(guān)于股金管理

我社股金的賬務(wù)管理不規(guī)范，有總分不合的現(xiàn)象。分戶帳的余額小于總帳的余額。

通過自查，我社在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足。嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我社肯定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財(cái)務(wù)會計(jì)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。通過自查工作的開展充分相識到財(cái)務(wù)會計(jì)核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)會計(jì)的各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

信用社的自查報(bào)告3

根據(jù)聯(lián)社統(tǒng)一部署和支配，我組一行人，于xx年x月x日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：

一、基本狀況

我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(主社個)，信用代辦點(diǎn)個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，增長x%，完成聯(lián)社安排的x%;各項(xiàng)貸款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，完成聯(lián)社安排的x%;不良貸款xxxx萬元，比年初凈降xxxx萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xxxx萬元，實(shí)際凈降xxxx萬元，完成聯(lián)社安排的x%，占比x%，比年初下降個百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xxxx萬元、呆滯貸款xxxx萬元、呆賬貸款xxxx萬元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xxxx萬元,手續(xù)費(fèi)收入xxxx萬元;財(cái)務(wù)支出xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%;其中存款利息支出xxxx萬元，營業(yè)費(fèi)用xxxx萬元，手續(xù)費(fèi)支出1xxxx萬元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤xxxx萬元，比上年削減xxxx萬元，完成市聯(lián)社安排的4x%。貸款收息率x%，營業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用xxxx萬元，資本足夠率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。

檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實(shí)際狀況，立足改革和發(fā)展兩不誤，實(shí)行一系列行之有效的措施和方法，取得了肯定的成果。總的來看，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增加，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在肯定的不足。

二、存在的問題

(一)財(cái)務(wù)上存在的問題

1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的平安防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計(jì)xxxx萬元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支xxxx萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支xxxx萬元。其中xxxx萬元沖銷了1391墊支的家具款，xxxx萬元購置聯(lián)社款待所家具，xxxx萬元預(yù)付聯(lián)社款待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤賬戶裥支楹辦公用品一?金額xxxx萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計(jì)xxxx萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xxxx萬元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1xxxx萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余xxxx萬元，檢查結(jié)束時已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)xxxx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣揚(yáng)費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中運(yùn)用，x%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣揚(yáng)費(fèi)xxxx萬元。

2、費(fèi)用計(jì)提不夠精確

(1)呆賬打算少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額xxxx萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷xxxx萬元，實(shí)際核銷xxxx萬元，少核銷xxxx萬元;年末各項(xiàng)風(fēng)險資產(chǎn)余額為xxxx萬元，呆賬打算金余額應(yīng)達(dá)到xxxx萬元，實(shí)際余額為xxxx萬元，多計(jì)提呆賬打算金xxxx萬元。

(2)效益獎計(jì)提有誤。年賬面利潤xxxx萬元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1xxxx萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xxxx萬元，多計(jì)提呆賬打算金xxxx萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xxxx萬元，計(jì)提呆賬打算金xxxx萬元視同利潤;調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xxxx萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬元，少核銷呆賬xxxx萬元，實(shí)際計(jì)提效益獎基數(shù)為xxxx萬元，扣除x%企業(yè)所得稅xxxx萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎xxxx萬元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提xxxx萬元，少提xxxx萬元。

(3)職工教化經(jīng)費(fèi)多提xxxx萬元。

(4)職工養(yǎng)老保險金多提xxxx萬元。其緣由是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xxxx萬元)。

(5)職工住房公積金多提xxxx萬元。

(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xxxx萬元。年年末余額為xxxx萬元，當(dāng)年沖銷xxxx萬元，年末余額xxxx萬元，超比例沖銷xxxx萬元。

3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象

(1)業(yè)務(wù)宣揚(yáng)費(fèi)超支xxxx萬元。

(2)業(yè)務(wù)款待費(fèi)超比例開支xxxx萬元。全轄共支xxxx萬元，從抽查的三個網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。

4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xxxx萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xxxx萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險xxxx萬元，房屋裝修費(fèi)xxxx萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)xxxx萬元當(dāng)年未攤銷完。

5、部份資產(chǎn)已損失,金額xxxx萬元。一是托付及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)料損失xxxx萬元。如信用社xxxx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)料損失xxxx萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)料損失xxxx萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無法收回，金額xxxx萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xxxx萬元,現(xiàn)貸款已損失。

6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不剛好

(1)1391其他應(yīng)收款未剛好清理和處置，金額xxxx萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)xxxx萬元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬元(聯(lián)社營業(yè)部xxxx萬元、牌樓信用社xxxx萬元，分水信用社xxxx萬元)，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xxxx萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xxxx萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。

(2)2621其他應(yīng)付款處理不剛好。全轄共有余額xxxx萬元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xxxx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成緣由主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅xxxx萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有xxxx萬元未查明緣由進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實(shí)際只欠xxxx萬元)。

7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬元。

8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎xxxx萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。

9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會購印刷品費(fèi)xxxx萬元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會購文具費(fèi)xxxx萬元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xxxx萬元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險費(fèi)xxxx萬元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi);六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。

(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社XX年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。

10、賬務(wù)核算不規(guī)范

一是1392和2622托付及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個科目核算的.年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xxxx萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xxxx萬元。二是歷年利潤安排提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有xxxx萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有xxxx萬元。

11、當(dāng)年實(shí)際利潤狀況：年我聯(lián)社賬面利潤xxxx萬元。

調(diào)增項(xiàng)目金額為xxxx萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)xxxx萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xxxx萬元，多計(jì)提呆賬打算金xxxx萬元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xxxx萬元，計(jì)提呆賬打算金xxxx萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬元，職工教化經(jīng)費(fèi)多提xxxx萬元，職工養(yǎng)老保險金多提xxxx萬元，職工住房公積金多提xxxx萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷xxxx萬元。

調(diào)減項(xiàng)目金額為xxxx萬元：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xxxx萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬元，當(dāng)年支付的平安防衛(wèi)費(fèi)xxxx萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤為xxxx萬元，扣除33x%所得稅xxxx萬元,應(yīng)提效益獎[(329.6-108.8)×30]66.2xxxx萬元，實(shí)提5xxxx萬元，少提xxxx萬元。

(二)信貸管理上存在的問題

1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列xxxx萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增xxxx萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xxxx萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換。

2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xxxx萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn)，風(fēng)險較大，收回困難。

3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對我聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款xxxx萬元進(jìn)行了抽查，發(fā)覺一些不合規(guī)的現(xiàn)象：

(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸xxxx萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。

(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款xxxx萬元，用貨船作抵，其折價比例為x%，超過重信聯(lián)[XX]212號文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款xxxx萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。

(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂xxxx萬元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放xxxx萬元，后于年月又發(fā)放xxxx萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款xxxx萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款xxxx萬元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級資格。

(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本xxxx萬元，先后貸款xxxx萬元，其中年月日貸款xxxx萬元，該戶貸款無詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。

(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款xxxx萬元,未按規(guī)定對借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。

(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營業(yè)部全部銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。

4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆xxxx萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款xxxx萬元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其緣由，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是假如調(diào)了會影響專項(xiàng)票據(jù)兌付。

5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對我聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆xxxx萬元大額貸款和展期筆xxxx萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參加審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性看法和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5xxxx萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀(jì)要。

6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的全部銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料書目，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司xxxx萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社詢問文件、提款通知書，無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。

7、呆賬核銷未照實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報(bào)批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬xxxx萬元、四季度調(diào)賬xxxx萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時在抽查信用社主社時發(fā)覺該門市在申報(bào)呆賬核銷時有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一樣的現(xiàn)象，如年月日借款xxxx萬元，上報(bào)審批xxxx萬元，而只核銷了xxxx萬元。

8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低，社村僅為x%、社村為23.9x%。

9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，我聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額xxxx萬元中有xxxx萬元?dú)w屬不正確，其中有筆xxxx萬元(其中xxxx萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。

三、建議

(一)嚴(yán)格根據(jù)市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險限制在最低限度內(nèi)。

(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格根據(jù)市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９埽谷珔^(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。

(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。

(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。

(五)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。

(六)加強(qiáng)對員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增加核算意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動，剛好處理各種賬務(wù)，削減差錯，不斷提高核算質(zhì)量。

信用社的自查報(bào)告4

為實(shí)行市聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作，本人仔細(xì)學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟了《關(guān)于落實(shí)案件專項(xiàng)治理實(shí)行有效措施防范銀行案件風(fēng)險的通知》、《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》和《商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作》方案精神以及省協(xié)會《關(guān)于防范操作風(fēng)險做好案件專項(xiàng)治理工作的實(shí)施看法》等文件。通過學(xué)習(xí)探討，充分了解了本次專項(xiàng)治理工作的重要意義，明確了執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性，進(jìn)一步相識違反規(guī)章制度和操作規(guī)程的危害性，并依據(jù)自身狀況綻開自查?，F(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：

一、堅(jiān)固思想防線。

本人能夠自覺主動地學(xué)習(xí)國家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)與聯(lián)社下發(fā)的文件精神，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，堅(jiān)固思想防線

1、提高政治意識。能夠深化學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想，樹立正確的政治方向和堅(jiān)決的政治立場，時刻保持醒悟的頭腦，在大是大非面前站穩(wěn)腳跟，經(jīng)受得起大風(fēng)大浪的考驗(yàn)。

二是能夠顧全大局，不為眼前利益所動，站在單位的角度去想問題、做工作，堅(jiān)決不說不利于全局的話，不做不利于全局的事，堅(jiān)決完成社里支配的工作任務(wù)。

三是不計(jì)較個人得失，當(dāng)個人利益和集體利益發(fā)生沖突時，以集體為重，個人利益要無條件地聽從。

四是能夠加強(qiáng)自身愛崗敬業(yè)意識的培育，進(jìn)一步增加服務(wù)意識，做到“干一行、愛一行、專一行”，自覺接受廣闊客戶監(jiān)督，定期開展指責(zé)與自我指責(zé)，做一名合格的信合人。

2、恪守規(guī)章制度。

一是能夠根據(jù)國家金融法令，有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例，詳細(xì)辦理現(xiàn)金、有價單證的收付和調(diào)撥工作，正確辦理殘缺幣的兌換，嚴(yán)格庫存限額，剛好調(diào)撥和上解現(xiàn)金。

二是能夠自覺加強(qiáng)柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，精確剛好編制各種現(xiàn)金報(bào)表、調(diào)撥安排。

三是能夠堅(jiān)持軋帳制