分期總結(jié)-7決策課件

模擬決策總結(jié)

——第二公司模擬決策總結(jié)提綱

總體戰(zhàn)略分期總結(jié)決策流程經(jīng)驗教訓提綱總體戰(zhàn)略1.總體戰(zhàn)略總體路線：前期(7-9)集中成本擴張——中期(10-13)利潤最大化——末期(14-15)分紅分期前提目標：追求利潤為先1.總體戰(zhàn)略總體路線：1.總體戰(zhàn)略1.擴張程度的決定：根據(jù)其他賽區(qū)的公共信息推算，15期至少350臺機器才能基本滿足四產(chǎn)品四市場的需求，因此決定7期最大程度發(fā)債(凈資產(chǎn)一半)購買了92臺機器，此后每期盡量購進機器來擴大生產(chǎn)，滿足需求。四產(chǎn)品同時研發(fā)，每期保持產(chǎn)品等級的上升，從而保障市場進入時可以制定更高的價格。1.總體戰(zhàn)略1.擴張程度的決定：1.總體戰(zhàn)略2.產(chǎn)品組合的決定：abdabcda)根據(jù)單位貢獻的計算，D產(chǎn)品貢獻更大產(chǎn)品初期（10期）單位貢獻成熟期（15期）單位貢獻c26393131d41834401b）D產(chǎn)品選擇的公司較少，更容易壟斷高價賺取巨額利潤1.總體戰(zhàn)略2.產(chǎn)品組合的決定：abdabcd產(chǎn)品初期（1.總體戰(zhàn)略3.成本集中化的策略前三期集中購置機器和研發(fā)，雖然會帶來前三期利潤的巨額損失，但為后期單位成本的下降，最優(yōu)化利潤奠定了基礎當然前期巨額的債務還是為以后每期多增加了35萬左右的成本，但相對公司后期規(guī)模(收入850萬)帶來的利潤（279萬）而言，可以完全消化。1.總體戰(zhàn)略3.成本集中化的策略1.總體戰(zhàn)略４模擬事實的驗證結(jié)果：(1)總體戰(zhàn)略實施成功1.總體戰(zhàn)略４模擬事實的驗證結(jié)果：1.總體戰(zhàn)略表22公司主要指標發(fā)展趨勢利潤成本柱狀圖（總和為收入）1.總體戰(zhàn)略表22公司主要指標發(fā)展趨勢利潤成本柱狀圖（總和詳細數(shù)據(jù)表期數(shù)人數(shù)機器成本(k)收入(k)利潤(k)現(xiàn)金(k)凈資產(chǎn)(k)評分名次72001002728298325526639531-0.16888244192344332650.689892612074210504683721449992-0.2567103332104887597410872166107530.1584113272294701621215111799118110.5971123212634722670219793851131960.881133232815094753224384079149031.1551143353015645825526105249158801.2771153443165908870627986568168381.3621詳細數(shù)據(jù)表期數(shù)人數(shù)機器成本(k)收入(k)利潤(k)現(xiàn)金(k2.分期總結(jié)－7決策:全力發(fā)債3976k,購置92臺機器，四種產(chǎn)品同時研發(fā),開始生產(chǎn)產(chǎn)品d,投入到3、4市場,高價少產(chǎn)戰(zhàn)略,以賺取更大利潤。C產(chǎn)品定價以觀望需求。結(jié)果分析：8，由于成本過大，利潤極低，高額債務使凈資產(chǎn)停滯，D3市場疲軟，加劇了資金緊張的狀況，但銷售收入第一，利于資金的回流，為以后發(fā)展奠定基礎。2.分期總結(jié)－7決策:全力發(fā)債3976k,購置92臺機器，2.分期總結(jié)－8決策：適當降低d3的價格并加大廣告費，擴大d的生產(chǎn)，ab策略不變，進一步擴張購置機器15臺，繼續(xù)全部研發(fā)所有產(chǎn)品，觀望c的需求結(jié)果分析：8，本期開始償還巨額債務和上期高額的研發(fā)費分攤，成本超過超過收入，利潤為負，資金進一步緊張而且凈資產(chǎn)不升反降，D34價格偏低，需求是產(chǎn)量的三倍，造成利潤損失，但銷售收入依然快速增長，資金回流良好。2.分期總結(jié)－8決策：適當降低d3的價格并加大廣告費，擴大2.分期總結(jié)－9決策：充分利用新置機器，abcd全面投產(chǎn)，根據(jù)前期的c的需求決定產(chǎn)量，大幅（400）提高d34的價格，貸款2190k滿足成本的需要，暫緩擴張步伐，僅購3臺機器，但依然全面研發(fā)。結(jié)果分析：7，本期大額投入較少，cd產(chǎn)品均為最高價，且產(chǎn)量大幅擴張，收入猛增180萬，利潤增幅達100萬，實現(xiàn)扭虧為盈，但d1234需求均為產(chǎn)量2倍，價格提高不夠，大量訂貨造成利潤損失，凈資產(chǎn)等指標雖大幅增加但依然處于中游水平，評分較低。2.分期總結(jié)－9決策：充分利用新置機器，abcd全面投產(chǎn)，根2.分期總結(jié)－10決策：繼續(xù)擴大cd的產(chǎn)量，大幅提高d的所有市場價格，貸款2040k滿足大額成本需要，繼續(xù)保持研發(fā)并購置19臺機器穩(wěn)定擴張結(jié)果分析：4，收入利潤凈資產(chǎn)等指標進一步迅速增加,趨勢良好，有望在貸款額度用盡后有足夠現(xiàn)金彌補成本，c1234d123依然大量訂貨，存在利潤損失2.分期總結(jié)－10決策：繼續(xù)擴大cd的產(chǎn)量，大幅提高d的所有2.階段回顧7－107－10可以看作公司初期，基本完成了前期集中成本擴張的任務，有效回收了資金，利潤增至第一，但是市場需求預測仍存在較大的保守，損失了部分利潤。更重要的是首先產(chǎn)d產(chǎn)品的選擇是否正確，沒有得到很好的驗證，高收入高成本回收資金與中收入低成本回收資金哪種更好呢？由于缺乏時間討論，這點有待研究。2.階段回顧7－107－10可以看作公司初期，基本完成了前期2.分期總結(jié)11－13決策：繼續(xù)按照市場需求擴張企業(yè)規(guī)模，平均每期擴張20左右機器，12再次發(fā)行債券彌補購買機器和原材料的不足(貸款額度用盡)，每期穩(wěn)定增產(chǎn)滿足需求，所有產(chǎn)品完成所有的研發(fā)。結(jié)果分析：1，除13期輸入低級失誤外，其余市場預測比較成功，保持了高額的利潤，除分紅和份額外所有指標達到預期目標，運行良好，12期的發(fā)債再次升高了剛剛降下的成本，一定程度減慢了后期利潤的增加速度。2.分期總結(jié)11－13決策：繼續(xù)按照市場需求擴張企業(yè)規(guī)模，平2.分期總結(jié)14－15決策：面臨末期，不再進行企業(yè)規(guī)模的擴張，在保持凈資產(chǎn)基礎上進行分紅，由于已無法貸款，注意期末現(xiàn)金留足應付高額成本。15期末分紅的時候注意到不使凈資產(chǎn)削減過多結(jié)果分析：1，實現(xiàn)了分紅目標，現(xiàn)金實現(xiàn)了零貸款零發(fā)債彌補成本，但由于工人數(shù)過多，人均利潤率有所下降，受12、13期債務和操作的影響，利潤增速放慢。由于臨時疏忽，14期還是購買了機器，使回報率下降。2.分期總結(jié)14－15決策：面臨末期，不再進行企業(yè)規(guī)模的3決策流程根據(jù)市場需求和機器數(shù)量決定各產(chǎn)品產(chǎn)量和招聘人數(shù)及原材料購買

根據(jù)實際產(chǎn)量和需求來調(diào)節(jié)各市場運量、價格和廣告促銷費用

根據(jù)利潤最大化原則調(diào)節(jié)生產(chǎn)班次的安排并微調(diào)上述各項目

根據(jù)會計賬目中銷售收入前的現(xiàn)金余額是否大于1萬決定是否貸款發(fā)債及其數(shù)量來保證現(xiàn)金流

根據(jù)需求增量趨勢決定購置機器數(shù)量3決策流程根據(jù)市場需求和機器數(shù)量決定各產(chǎn)品產(chǎn)量和招聘人數(shù)及原3決策流程

根據(jù)購置機器數(shù)量和凈資產(chǎn)及期末現(xiàn)金狀況決定是否發(fā)債及其數(shù)量，并調(diào)整購置機器數(shù)量

如有閑置資金可以考慮購買國債或者根據(jù)凈資產(chǎn)分紅注意如原材料招聘人數(shù)等需要跨期考慮如不是嚴重資金缺乏，每期正常研發(fā)，工資系數(shù)保持穩(wěn)定軟件工具：自編excel決策表和lindo3決策流程根據(jù)購置機器數(shù)量和凈資產(chǎn)及期末現(xiàn)金狀況決定是否發(fā)4.我們的經(jīng)驗做好市場是戰(zhàn)略實現(xiàn)的第一要務保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線

穩(wěn)定決策是企業(yè)發(fā)展的階梯長期戰(zhàn)略是競爭獲勝的法寶利潤是提高評分的最重要指標

4.我們的經(jīng)驗做好市場是戰(zhàn)略實現(xiàn)的第一要務做好市場是戰(zhàn)略實現(xiàn)的第一要務

需求方面：

不主張盲目降價，價格穩(wěn)定利于需求的準確預測

研發(fā)與成本權(quán)衡——盡早研發(fā)（長期效應）

廣告促銷與成本——穩(wěn)定而稍漲的廣告費，廣告費更重要（產(chǎn)品戰(zhàn)略性、跨期性）

改變不同市場的運輸方案

工資系數(shù)穩(wěn)定即可（105％）

期數(shù)增加需求略有擴大

做好市場是戰(zhàn)略實現(xiàn)的第一要務

需求方面：做好市場是戰(zhàn)略實現(xiàn)的第一要務定價方面：

影響因素：期數(shù)、需求、等級、廣告促銷、參考其它公司的價格和市場份額信息

盡量價格或價格趨勢保持穩(wěn)定

標準：供求平衡，微量訂貨（0－3）

庫存與訂貨：庫存當期損失小，后期影響大；訂貨當期損失大，后期影響小。從公司長期發(fā)展需要看，應優(yōu)先避免庫存。

做好市場是戰(zhàn)略實現(xiàn)的第一要務定價方面：做好市場是戰(zhàn)略實現(xiàn)的第一要務市場份額：

不特意追求市場份額（占總評分僅15%），每種產(chǎn)品保持中等偏上的市場份額，從而可以制定較高的價格追求更高的利潤，實現(xiàn)更高的利潤率在初期中期cd等產(chǎn)品基本需求難以滿足時，不主張薄利多銷。不斷滿足既定價格下擴大的需求即可。中后期四種產(chǎn)品四個市場都不要荒廢，平均使利潤更優(yōu)。做好市場是戰(zhàn)略實現(xiàn)的第一要務市場份額：保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線

核算關——現(xiàn)金流量表的準確計算，excel工具的使用.保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線

核算關——現(xiàn)金流量表的準確保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線籌措關——貸款與發(fā)債貸款發(fā)債短期發(fā)展需要（當期末還貸）長期發(fā)展需要（每期還5%）會計賬目銷售收入之前項目的資金需要，如原材料、工資、廣告促銷、管理費等會計賬目銷售收入之后項目的資金需要，如購買機器、分紅、期末現(xiàn)金等短期成本高，長期影響小，影響當期成本短期成本小，長期成本大，每期成本都相應增大，影響凈資產(chǎn)。受信用額度限制受凈資產(chǎn)限制，若貸款額度用盡，可用其替代保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線籌措關——貸款與發(fā)債貸款發(fā)債短保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線成本關——生產(chǎn)排班（管理費用與特殊工資的權(quán)衡）與運輸安排（lindo基礎，excel微調(diào)）預留關——期末現(xiàn)金的預留（本期預留+下期籌措=基本成本；不要過多預留充分利用資金投資再生產(chǎn)）利用關——充分利用資金，期末大額現(xiàn)金并不是效率的體現(xiàn)詳細數(shù)據(jù)表保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線成本關——生產(chǎn)排班（管理費用與特最優(yōu)安排生產(chǎn)是企業(yè)效率的來源產(chǎn)量以市場為導向，符合市場的需要，超前預測需求，提前預留機器原材料滿足后期生產(chǎn)。機器和人力工時充分利用（lindo、excel為工具安排最優(yōu)排班）成本最小（前面已論述）最優(yōu)安排生產(chǎn)是企業(yè)效率的來源產(chǎn)量以市場為導向，符合市場的需要穩(wěn)定決策是企業(yè)發(fā)展的階梯價格趨勢穩(wěn)定有利于需求準確的預測生產(chǎn)擴張在穩(wěn)定上不斷增加利于現(xiàn)金的回流和充分利用，和成本的降低（產(chǎn)品庫存變化）以及整個長期戰(zhàn)略的預期和制定市場份額的穩(wěn)定和平均分配利于價格制定和利潤提高和下期需求的保證，不輕易放棄一個市場穩(wěn)定決策是企業(yè)發(fā)展的階梯價格趨勢穩(wěn)定有利于需求準確的預測長期戰(zhàn)略是競爭獲勝的法寶15期長期的戰(zhàn)略規(guī)劃，準確定位每期企業(yè)所處的階段和主要任務以及預期任務的完成狀況。前期集中發(fā)債、研發(fā)、購買機器等擴大規(guī)模最大化資金使用率，中期穩(wěn)定發(fā)展趨勢最大化利潤，末期擴大分紅。決策前課下充分討論可能發(fā)生的問題，為正式?jīng)Q策節(jié)省時間。長期戰(zhàn)略是競爭獲勝的法寶15期長期的戰(zhàn)略規(guī)劃，準確定位每期企各種評價指標關系評價指標規(guī)則所占份額實質(zhì)連帶份額主要決定因素本期利潤15%85%銷售收入+、成本-凈資產(chǎn)20%20%-15%現(xiàn)金+國債+機器+存貨+原材料+債券-機器折舊-分紅-研發(fā)待攤+人均利潤率15%15%工人數(shù)-利潤+資本利潤率15%15%凈資產(chǎn)-利潤+分紅10%10%-20%利潤+累計納稅10%10%利潤+市場份額15%15%——利潤是提高評分的最重要指標！！各種評價指標關系評價指標規(guī)則所占份額實質(zhì)連帶份額主要決定因素其他經(jīng)驗規(guī)模效應：規(guī)模大的企業(yè)一定程度更能承受一期失誤的影響注意參考公共信息中其他公司的數(shù)據(jù)和發(fā)展趨勢產(chǎn)品單位貢獻（以及單位成本）計算作為最初戰(zhàn)略選擇和每期生產(chǎn)微調(diào)的一個依據(jù)。(表1）分紅優(yōu)于購買國債（6%與7%）其他經(jīng)驗規(guī)模效應：規(guī)模大的企業(yè)一定程度更能承受一期失誤的影其他經(jīng)驗表1-成熟期的各產(chǎn)品單位成本及單位貢獻單位貢獻單位平均市場價格單位總成本應吸收的存貨原材料人工機器單位運費單位廣告費用A

1,358

2,805

1,447

-350

614

246.28

15285B

2,078

6,147

4,