全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)術(shù)語(yǔ)和知識(shí)解讀十

全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)術(shù)語(yǔ)和知識(shí)解讀十（三）全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐（續(xù)）43、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理策略？風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括哪些內(nèi)容？風(fēng)險(xiǎn)管理策略是企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括四部分：（1）風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即明確愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度是針對(duì)公司的重大風(fēng)險(xiǎn)制定的，對(duì)企業(yè)的非重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度不一定要十分明確，甚至可以先不提出。因此，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好依賴于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。由于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不斷變化，企業(yè)需要持續(xù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并調(diào)整自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好。重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)的重大決策，應(yīng)由董事會(huì)決定。（2）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)，明確怎樣衡量全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效。風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效的標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)的作用是幫助企業(yè)了解現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)是否在風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍之內(nèi)，即風(fēng)險(xiǎn)是否優(yōu)化；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化是否所要求的，即風(fēng)險(xiǎn)的變化是否優(yōu)化。因此，量化的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)可以基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度的度量。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇，明確怎樣管理重大風(fēng)險(xiǎn)。（4）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，安排人力、財(cái)力、物資、外部資源等風(fēng)險(xiǎn)管理資源。44、怎樣理解風(fēng)險(xiǎn)管理策略？（1）風(fēng)險(xiǎn)管理策略并不是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)并不是不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)，而是使剩余風(fēng)險(xiǎn)最多與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使用。45、怎樣理解風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)容忍度？風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過(guò)程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平。企業(yè)有時(shí)用高中低的定性方式來(lái)表述風(fēng)險(xiǎn)偏好，有時(shí)用定量數(shù)據(jù)來(lái)描述。風(fēng)險(xiǎn)容忍度，也可稱為風(fēng)險(xiǎn)承受能力，是一個(gè)企業(yè)在實(shí)現(xiàn)未來(lái)目標(biāo)的過(guò)程中所能夠接受的與目標(biāo)的偏離度，也可以說(shuō)是指企業(yè)希望接受何種程度的波動(dòng)可能性與損失暴露。46、確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序應(yīng)考慮哪些因素？企業(yè)短期內(nèi)的資源是有一定限度的，不可能針對(duì)所有評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)面面俱到的管理，需要集中優(yōu)勢(shì)資源優(yōu)先解決最緊迫、最重大的風(fēng)險(xiǎn)。有效配置資源就要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的原則，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序可以考慮以下幾個(gè)因素：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的難度；（2）風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和影響；（3）風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，或管理可能帶來(lái)的收益；（4）合規(guī)的需要；（5）對(duì)企業(yè)技術(shù)準(zhǔn)備、人力、資金的需求；（6）利益相關(guān)人的要求。47、風(fēng)險(xiǎn)管理工具有哪些？如何選用？依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，要提出具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。共有五種基本的選擇工具或方案，分別為風(fēng)險(xiǎn)接受（將風(fēng)險(xiǎn)維持在目前的水平，承擔(dān)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施）、風(fēng)險(xiǎn)降低（通過(guò)增加控制措施以降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度及發(fā)生可能性，將風(fēng)險(xiǎn)降低至可接受水平）、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（由于風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于龐大或能夠采取的處理措施成本過(guò)高因，此管理層決定徹底放棄可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的這部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)生）、風(fēng)險(xiǎn)利用（利用風(fēng)險(xiǎn)，利用其可能提供的謀利機(jī)會(huì)以獲取好處）、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（通過(guò)轉(zhuǎn)移的手段，將應(yīng)全部承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身地風(fēng)險(xiǎn)壓力）。各工具又可細(xì)分出很多具體的工具方法。有必要做出進(jìn)一步的說(shuō)明：企業(yè)首先要評(píng)估一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)是不是可接受，在此基礎(chǔ)上再?zèng)Q定是承擔(dān)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，還是拒絕該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。所謂可接受的風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)特點(diǎn)：第一，它是公司經(jīng)營(yíng)模式或未來(lái)的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)中所固有的風(fēng)險(xiǎn)：第二，公司能夠有效地度量和管理它。例如，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，可靠地度量某項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)不能獲得，那么，管理層就要慎重地考慮引起此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的各種活動(dòng)是否還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行下去。如果某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)不可接受，例如，偏離戰(zhàn)略、收益不豐厚或企業(yè)無(wú)法度量或管理它，那么，在這種情況下，就應(yīng)當(dāng)對(duì)其采取規(guī)避和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。值得注意的是：管理層的風(fēng)險(xiǎn)承受能力會(huì)對(duì)劃分可接受的和不可接受的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。如果企業(yè)接受了某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)（也就是說(shuō)，它選擇不規(guī)避它），可選的響應(yīng)措施有好幾個(gè)。第一，它可以按現(xiàn)狀接受該風(fēng)險(xiǎn)；第二，它可以降低該風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性或其發(fā)生的可能性。因?yàn)榭刂苹顒?dòng)可以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，而分散配置資產(chǎn)則可減輕單個(gè)事件對(duì)企業(yè)的影響；第三，它可以同某個(gè)具有財(cái)務(wù)承受能力的獨(dú)立方分擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。這五種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，接受、降低、規(guī)避、利用和轉(zhuǎn)移論述了通常用于處理單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的各種行動(dòng)。但是，這些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施同樣地也適用于由高相關(guān)性風(fēng)險(xiǎn)而構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)集群（具有共同基本特點(diǎn)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的自然系列或組合，如有共同的動(dòng)因、正向或負(fù)向關(guān)聯(lián)等）。48、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案一般包括哪些內(nèi)容？企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案分外部和內(nèi)部解決方案。內(nèi)部解決方案是前面所說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。在具體實(shí)施中，一般是風(fēng)險(xiǎn)管理策略、組織職能、內(nèi)部控制（包括政策、制度、程序）、信息系統(tǒng)（包括報(bào)告體系）等幾種手段的綜合應(yīng)用。外部解決方案指風(fēng)險(xiǎn)外包。企業(yè)許多風(fēng)險(xiǎn)管理