上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制研究-2

你一定要堅(jiān)強(qiáng)，即使受過傷，流過淚，也能咬牙走下去。因?yàn)?，人生，就是你一個(gè)人的人生。============================================================================命運(yùn)如同手中的掌紋，無論多曲折，終掌握在自己手中==============================================================鄭州大學(xué)西亞斯國際學(xué)院開題報(bào)告表課題名稱上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制研究課題來源其他課題類型論文指導(dǎo)教師職稱學(xué)生姓名學(xué)號專業(yè)班級摘要：文章首先闡述了獨(dú)立董事研究的背景和研究的意義，這這里概括的講述了獨(dú)立董事出現(xiàn)的原因及其對公司發(fā)揮的作用和現(xiàn)在存在的一些問題。接下來主要介紹文章研究的主要內(nèi)容和運(yùn)用的一些方法。正文的第二部分詳細(xì)的研究了什么是獨(dú)立董事？獨(dú)立董事的權(quán)利和義務(wù)是什么？獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制定義是什么?文章的第三部分只要針對現(xiàn)在我國獨(dú)立激勵(lì)機(jī)制的不完善的現(xiàn)狀和面臨的一些獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的問題，這些問題包括機(jī)制不完全問題、薪酬問題、缺乏市場化等問題。在文章的最后只要對面臨的這些問題提出一些建議和對策。關(guān)鍵字：獨(dú)立董事權(quán)力責(zé)任激勵(lì)機(jī)制對策建議ResearchontheincentivemechanismforindependentdirectorsoflistingCorporationAbstractThispaperfirstdescribestheindependentdirectoronthebackgroundandsignificanceofthestudy,itsummarizedhereaboutthereasonsoftheappearanceofthecompanyindependentdirectorsplayandtherearesomeproblemsnow.Next,introducessomemethodsofthemaincontentofresearchandapplication.Thesecondpartofthetextindetailwhatistheindependentdirector?Whataretherightsandobligationsofindependentdirectors?Whatisthedefinitionofincentivemechanismforindependentdirectors?Thethirdpartofthearticleaslongasproblemsaccordingtopresentindependentincentivemechanismisnotperfectsituationandfacingsomeincentivemechanismforindependentdirectors,theseproblemsincludethemechanismisnotcomplete,compensation,problemssuchaslackofmarket.Attheendofthearticle,aslongasthefaceoftheseproblemsandputsforwardsomesuggestionsandcountermeasures.Keywords:independentdirectorspowerresponsibilityincentivemechanismCountermeasuresTOC\o"1-3"\h\u16403摘要： 16402Abstract: 130353前言 3220191獨(dú)立董事研究的背景意義和內(nèi)容方法 3316761.1研究背景及意義 3TOC\o"1-3"\h\u111061.1.1研究背景 39091.1.2研究意義 3309961.2研究內(nèi)容及方法 3177772上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)制度理論概述 390472.1獨(dú)立董事定義 3205102.2獨(dú)立董事職權(quán)和職責(zé) 420642.3獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制 4123753我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀及應(yīng)用 4262013.1我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀 567223.2我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的應(yīng)用效果 554854我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制存在的問題及對策建議 612454.1我國目前激勵(lì)機(jī)制中存在的瑕疵6246614.2建立健全獨(dú)立董事相關(guān)的法律法規(guī) 712954.3明確獨(dú)立董事的相關(guān)責(zé)任，做到權(quán)責(zé)分明 751224.4增加獨(dú)立董事的榮譽(yù)感，完善獨(dú)立董事的薪酬支付體制 826873結(jié)論 8TOC\o"1-3"\h\u26873致謝 89895參考文獻(xiàn) 9前言獨(dú)立董事發(fā)源于美國，這是由美國經(jīng)濟(jì)市場化全球化和美國一直追求平等和公正的產(chǎn)物。當(dāng)獨(dú)立董事在2001正式運(yùn)用在我國境內(nèi)上市公司的時(shí)候，由于經(jīng)驗(yàn)的不足和中國的文化與歐美國家存在差異，獨(dú)立董事沒有在國內(nèi)的公司中發(fā)揮出自己應(yīng)有的和大家所期望的作用。因此對我國來說研究如何完善獨(dú)立董事變得極其的重要，在如何完善獨(dú)立董事的過程中如何來完善獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制成為了重中之重。因?yàn)楠?dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的完善能夠很好的提高獨(dú)立董事成員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)新性。只有當(dāng)獨(dú)立董事有了法律的保障和獨(dú)立董事內(nèi)部成員素質(zhì)的提高的時(shí)候獨(dú)立董事在能夠真正的公司中發(fā)揮自己的作用。本文就是在一個(gè)背景之下來研究上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制，筆者在里面提出了自己簡陋的建議，希望獨(dú)立董事能夠盡快的得到完善和得到發(fā)揮。1獨(dú)立董事研究的背景意義和內(nèi)容方法1.1研究背景及意義1.1.1研究背景獨(dú)立董事是指獨(dú)立于管理層，而且與公司沒有任何嚴(yán)重影響的獨(dú)立判斷的外部董事。獨(dú)立董事制度起源于美國，然后出現(xiàn)在英國等歐洲國家，到目前為止已經(jīng)在世界范圍內(nèi)有著廣泛的影響力。到上世紀(jì)70年代，美國股市驟降，出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，人們意識到具有裙帶關(guān)系的外部董事不能真正的發(fā)揮到監(jiān)督作用，因此人們提出了獨(dú)立董事的制度。在上市公司，一般都是大股東以及管理層的權(quán)利，小股東根本無法保障自身的利益，因此這就導(dǎo)致小股東在交易中無法對公司的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行保護(hù)，大股東可能就會在公司的交易當(dāng)中掠奪公司的資產(chǎn)，由于沒有有效的監(jiān)管制度，導(dǎo)致公司存在著很多安全隱患。如果我國設(shè)置獨(dú)立董事制度，將公司的監(jiān)管與權(quán)力制衡交給獨(dú)立董事，這樣的話大小股東都能夠公平公正的保護(hù)自身利益，并且實(shí)現(xiàn)公司的高效利益化。1.1.2研究意義首先，獨(dú)立董事目前在我國的研究仍然比較分散，研究體系不完善，還有待提高，選題針對獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的體系研究有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。其次，獨(dú)立董事的引入直接改變的就是我國上市公司對于公司各股東以及各經(jīng)濟(jì)利益集團(tuán)的利益的公正化，通過獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制，目的就是為了消除獨(dú)立董事當(dāng)中的負(fù)面因素，發(fā)揮出獨(dú)立董事的工作積極性以及工作的公正性。建立獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制是對于獨(dú)立董事的促進(jìn)，是獨(dú)立董事能夠發(fā)揮自身作用的支撐，通過有效的獨(dú)立董事激勵(lì)政策，來提高獨(dú)立董事人員的積極性，以促使公司在管理層面上通過合理的薪酬制度來實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事的法定權(quán)，另外制度的規(guī)范化對于獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制的制定也起著至關(guān)重要的作用。本文首先介紹獨(dú)立董事以及激勵(lì)機(jī)制，然后通過當(dāng)今上市公司中獨(dú)立董事存在的問題進(jìn)行了詳細(xì)的分析，最后對于獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制完善制度提出對策建議。1.2研究內(nèi)容及方法文中只要研究的內(nèi)容是獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制，中國現(xiàn)在的獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制面臨的現(xiàn)狀和存在的問題和提出一些解決這些問題的建議和對策。為了讓讀者更好的理解，在文中也提到了獨(dú)立董事的定義包括獨(dú)立董事的權(quán)力和責(zé)任。文章研究的方法是先提出問題，再分析問題最后解決問題。2上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)制度理論概述2.1獨(dú)立董事定義獨(dú)立董事從命名上就可以看出這是一個(gè)自我獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，具有三個(gè)顯著的特點(diǎn)：獨(dú)立性、公正性、客觀性。簡介概括的來描述獨(dú)立董事，即不在公司任職，不參與具體事務(wù)，沒有公司股票，能為公司出謀劃策。它的獨(dú)立性表現(xiàn)在它獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職，不涉及公司的內(nèi)部利益并與公司或公司經(jīng)營管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系。正是因?yàn)樗?dú)立于公司所以它就具有真正的公正性，以提高公司的整體利益為目的做出自己的策略，不會因?yàn)闉榱酥\一己之私而損壞公司的大體利益，這種公正性也能夠保證一個(gè)上市公司小股東的權(quán)利。獨(dú)立董事之所以具有客觀性，是因?yàn)楠?dú)立董事?lián)碛信c上市公司經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)、工程、經(jīng)濟(jì)、法律等專業(yè)知識、一定的經(jīng)營經(jīng)營和資料、勤勉敬業(yè)的職業(yè)道德，用其豐富的專家型的知識層面影響和提高了董事會決策的客觀性。獨(dú)立董事的獨(dú)立性是實(shí)現(xiàn)公正性和客觀性的基礎(chǔ)，而公正性和客觀性則又保證了獨(dú)立董事在股份公司董事會依法履行董事職務(wù)的獨(dú)立性。2.2獨(dú)立董事職權(quán)和職責(zé)作為一個(gè)既了解公司的實(shí)際情況又和公司的內(nèi)部利益與自己沒有密切關(guān)系的機(jī)構(gòu)，它在行使職權(quán)的時(shí)候具有一些特別的職權(quán)，這些特別的職權(quán)表現(xiàn)在：（1）提議召開董事會；（2）必要時(shí)提請召開臨時(shí)股東大會；（3）對重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見；（4）股東大會前向股東征集投票權(quán)（5）向董事會提議聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所（6）獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)。獨(dú)立董事在行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的1/2以上同意。如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會成員中占有1/2以上的比例。這些特別的職權(quán)保障了獨(dú)立董事能夠真正發(fā)揮自己的作用，為公司的運(yùn)行和發(fā)展保駕護(hù)航。正因?yàn)楠?dú)立董事?lián)碛兄@些特別的職權(quán)，所以它必須為公司的權(quán)利落實(shí)自己的職責(zé)，這些職責(zé)只要包括：（1）董事的一般職責(zé)；（2）就公司戰(zhàn)略、業(yè)績、資源等問題做出獨(dú)立判斷，包括主要人員的任命和這些人員專業(yè)水平和人品的標(biāo)準(zhǔn)；（3）確保董事會考慮的所有股東的利益，而非某一特定部分或團(tuán)體的利益；（4）在執(zhí)行董事可能存在利益沖突時(shí)介入。（5）考核董事會和執(zhí)行董事的表現(xiàn)。但是真正要落實(shí)上述的責(zé)任，獨(dú)立董事不但要正確有效的利用它所擁有的自己的特別職權(quán)，而且要提高自己的專業(yè)水平、發(fā)展的眼光和培養(yǎng)一種根深蒂固的客觀公正的品質(zhì)。

2.3獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制所謂的獨(dú)立董事激勵(lì)制就是通過激發(fā)鼓勵(lì)的手段使獨(dú)立董事能夠?yàn)楣镜陌l(fā)展和規(guī)劃付出更多的時(shí)間和精力。中國的名言中就有一句“重賞之下必有勇夫”，但是在獨(dú)立董事機(jī)制中運(yùn)用重賞的方式也會帶來很多的麻煩，這在下面的文中會進(jìn)行闡述。大多數(shù)有經(jīng)驗(yàn)且成功的管理者都認(rèn)識到只有充分的調(diào)動(dòng)起下屬的積極性，他們所帶領(lǐng)的團(tuán)隊(duì)才能夠積極創(chuàng)新，一往直前，高效的完成他們預(yù)期的目標(biāo)。因此設(shè)立獨(dú)立董事激勵(lì)制度在我們國家這個(gè)獨(dú)立董事還不是非常完善的情況下顯的尤其重要。獨(dú)立董事激勵(lì)制度能夠使獨(dú)立董事認(rèn)識到他們所在的公司的整體利益和自己的利益和聲譽(yù)密切相關(guān)，這促使他們不怕得罪公司里面大的股東堅(jiān)持自己正確的觀點(diǎn)。下面筆者重點(diǎn)會談到我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀和問題以及針對這種現(xiàn)狀和問題提出自己的對策和建議。3我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀及運(yùn)用3.1我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀證監(jiān)會在《指導(dǎo)意見》中規(guī)定：上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)由董事會制定并由股東大會審議通過,規(guī)定獨(dú)立董事不應(yīng)該從上市公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的利益。這就表示出我國的獨(dú)立董事取得的報(bào)酬僅僅是上市公司給予的津貼，這種津貼如果給予的太少則不能夠激發(fā)獨(dú)立董事的積極性，如果給予的過多則使得獨(dú)立董事沉浸在自己的利害關(guān)系中從而喪失自己的獨(dú)立性。獨(dú)立董事制度從歐美國家引入我國到真正使用在我國境內(nèi)的上市公司是在2001年。這從2001年中國證監(jiān)會連續(xù)發(fā)布的條列中可以看出。2001年1月31日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，此次發(fā)布的條例中指出，證券公司必須充分發(fā)揮獨(dú)立董事在上市公司中的的監(jiān)督職能。2001年8月16日，證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》中指出上市公司中所聘用的獨(dú)立董事中至少要包含一名會計(jì)行業(yè)的相關(guān)人士。2001年9月11日，證監(jiān)會發(fā)布《中國上市公司治理準(zhǔn)則》(征求意見稿)，在該準(zhǔn)則中將獨(dú)立董事的概念歸納為與公司及其大股東之間不存在任何足以影響其做出獨(dú)立、客觀判斷的關(guān)系的人士。因此獨(dú)立董事真正實(shí)用在我國的境內(nèi)上市公司到現(xiàn)在還是一個(gè)比較短暫的過程。正是因?yàn)闀r(shí)間的短暫和國內(nèi)的市場經(jīng)濟(jì)和歐美的經(jīng)濟(jì)方式有差異使得獨(dú)立董事處于一個(gè)比較尷尬的位置。獨(dú)立董事在國內(nèi)在沒有受到普遍的認(rèn)可和尊重，有些上市公司雖然設(shè)置了獨(dú)立董事卻很少去發(fā)揮它們的作用，甚至有人指出獨(dú)立董事拿著公司的錢卻在處處挑公司的毛病。這種觀點(diǎn)的存在使得很少有人去關(guān)注和完善獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制。中國也沒有正式的法律法規(guī)來規(guī)定鼓勵(lì)實(shí)施獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制。但是隨著經(jīng)濟(jì)的市場化國際化，人們對于自己在市場中的利益越來越呼吁要求公正客觀。這就急切要求我們?nèi)ジ淖冞@種獨(dú)立董事的現(xiàn)狀。3.2我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的運(yùn)用效果激勵(lì)機(jī)制沒有固定的模式，并非一成不變的。一個(gè)上市公司，若有一個(gè)好的激勵(lì)體系，則這個(gè)公司則會更好更快的發(fā)展。而正強(qiáng)化和負(fù)強(qiáng)化是依據(jù)"強(qiáng)化理論"的原理而采取的激勵(lì)制度，簡言之，就是一種獎(jiǎng)罰制度。正強(qiáng)化激勵(lì)是當(dāng)人的行為符合人類的需要時(shí)，通過獎(jiǎng)賞的方式來鼓勵(lì)這種行為，以達(dá)到持續(xù)和發(fā)揚(yáng)這種行為的目的。負(fù)強(qiáng)化激勵(lì)是當(dāng)一個(gè)人的行為不符合社會的需要時(shí)，通過制裁的方式來抑制這種行為，以達(dá)到減少或消除這種行為的目的。正強(qiáng)化是從正方向予以鼓勵(lì)、負(fù)強(qiáng)化是從反方向予以刺激，它們是激勵(lì)中不可缺少的兩個(gè)方面。例如："海爾"集團(tuán)在正負(fù)激勵(lì)方面做得比較成功，比如，海爾集團(tuán)開始宣傳"人人是人才"時(shí)，員工反應(yīng)平淡。他們想：我又沒受過高等教育，當(dāng)個(gè)小工人算什么人才？但是當(dāng)海爾把一個(gè)普通工人發(fā)明的一項(xiàng)技術(shù)革新成果，以這位工人的名字命名時(shí)，在工人中很快就興起了技術(shù)革新之風(fēng)。比如工人李啟明發(fā)明的焊槍被命名為"啟明焊槍"，楊曉玲發(fā)明的扳手被命名為"曉玲扳手"。這一措施大大激發(fā)了普通員工創(chuàng)新的激情，后來不斷有新的命名工具出現(xiàn)，員工的榮譽(yù)感得到極大的滿足。對員工創(chuàng)造價(jià)值的認(rèn)可，是對他們最好的激勵(lì)，及時(shí)的激勵(lì)能讓員工覺得工作起來有動(dòng)力，有奔頭，進(jìn)而也能激發(fā)出員工更大的積極性和創(chuàng)造性。另外"海爾"集團(tuán)每月還對所有的干部進(jìn)行考評，考評檔次分表揚(yáng)與批評。表揚(yáng)得1分，批評減1分，年底二者相抵，達(dá)到負(fù)3分的就要淘汰。同時(shí)，通過制定制度使干部在多個(gè)崗位輪換，全面增長其才能，根據(jù)輪崗表現(xiàn)決定升遷。一正一負(fù)，一獎(jiǎng)一罰的激勵(lì)機(jī)制，樹立了正反兩方面的典型，從而產(chǎn)生無形的壓力，在組織內(nèi)部形成良好的風(fēng)氣，使群體和組織的行為更積極，更富有生氣，激勵(lì)的這兩種手段，性質(zhì)不同，但效果是一樣的。從管理的整體看，獎(jiǎng)（正激勵(lì)）懲（負(fù)激勵(lì)）必須兼用，不可偏廢。只獎(jiǎng)不懲，就降低了獎(jiǎng)勵(lì)的價(jià)值，影響?yīng)剟?lì)的效果；只懲不獎(jiǎng)，就會使人不知所措，人們僅知道不該做什么，卻不知道應(yīng)該做什么，甚至還可能由于人們的逆反心理而產(chǎn)生反作用。所以，必須堅(jiān)持獎(jiǎng)懲結(jié)合的制度。4.我國上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的運(yùn)用存在的問題及解決策略4.1我國目前激勵(lì)機(jī)制中存在的瑕疵某些公司為了追求最大的經(jīng)濟(jì)效益，制定各種不適合本公司實(shí)際情況的激勵(lì)制度，表面上看該公司運(yùn)轉(zhuǎn)得有條不紊，其實(shí)公司內(nèi)部早已矛盾重重，民怨四起，暗藏著危機(jī)。案例：“國家創(chuàng)業(yè)有限公司”員工激勵(lì)現(xiàn)狀

“國家創(chuàng)業(yè)有限公司”是一家小型私營企業(yè)，并且是“夫妻店”高度集權(quán)，銷售和業(yè)務(wù)都以業(yè)績提成來激勵(lì)員工，公司對于零銷售的員工處罰非常狠?？冃Э己艘源蚩ê灥降男问?，請事假和病假扣款遠(yuǎn)超過了當(dāng)日工資?？偨?jīng)理的夫人是財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理有考慮給員工長工資的想法，但是都被財(cái)物經(jīng)理壓制下來，公司沒有給員工加薪，并且經(jīng)常要員工加班加點(diǎn)，但是不給加班費(fèi)。公司的食品部如果有銷售不佳，食品被退回公司，該公司把即將過期的產(chǎn)品低價(jià)銷售給公司的員工，消化庫存。公司自1996年建立以來，總經(jīng)理設(shè)計(jì)樹立了公司的企業(yè)文化，要求銷售每周上交一份銷售成功的案例或者失敗案例，每天早上開晨會匯報(bào)昨日銷售情況，然后宣讀成功或失敗案例一則。每周會發(fā)一個(gè)“小故事”都是激勵(lì)員工，然后寫一篇觀后感，會在每天的晨會上宣讀小故事讀后感，每周會更換一次板報(bào)，都是從員工讀后感中選出的文章，還有成功案例等。案例分析：該公司忽視物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)相結(jié)合，并且精神激勵(lì)不符合公司實(shí)際和員工需求?？冃Э己思?lì)不完善，且激勵(lì)機(jī)制無良好和合法的公司制度、企業(yè)文化為依托；激勵(lì)機(jī)制忽視員工需求，未做到以人為本。企業(yè)文化沒有深入員工的內(nèi)心。改進(jìn)策略：1改變夫妻店的模式，聘請職業(yè)經(jīng)理人管理公司；2重塑企業(yè)文化，以人為本，以員工為本，立足公司實(shí)際，建立適合公司實(shí)際情況和具有強(qiáng)大吸引力的企業(yè)文化。并加強(qiáng)培訓(xùn)，提升員工對企業(yè)文化的認(rèn)同感。3.重視績效考核，不能讓考核流于形式。完善的考核不僅關(guān)注考勤簽到，還應(yīng)該與員工業(yè)績，公司工作計(jì)劃，員工每日的工作量和計(jì)劃完成度等多種因素掛鉤，既關(guān)注結(jié)果，也要重視過程考核。完善的考核也是一種激勵(lì)?？冃Э己私Y(jié)果與員工的薪資和晉升掛鉤。4.獎(jiǎng)罰分明，依托完善的績效考核做到獎(jiǎng)罰分明，員工做到好必須獎(jiǎng)，做得不好必須罰。獎(jiǎng)罰做到公平公開公正。5.重視物質(zhì)激勵(lì)，適當(dāng)增加員工薪資待遇。實(shí)行高薪養(yǎng)才，高薪用才。激勵(lì)必須重視物質(zhì)激勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性；6.遵守國家法律規(guī)定，保障員工合法權(quán)益。4.2建立健全獨(dú)立董事相關(guān)的法律法規(guī)針對上述提出的上市公司獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制缺乏法律法規(guī)的保障會帶來一系列的嚴(yán)重的問題，所以建立和健全獨(dú)立董事相關(guān)的法律法規(guī)變得尤其的重要?，F(xiàn)有的與獨(dú)立董事相關(guān)的法律法規(guī)基本上包括的是（1）獨(dú)立董事的任職資格（文章不把這些任職的資格一一例出，讀者可以參考相關(guān)文獻(xiàn)）（2）獨(dú)立董事的相關(guān)權(quán)利和責(zé)任（上文中已經(jīng)提到過）（3）公司對獨(dú)立董事的承諾。這些承諾包括獨(dú)立董事對公司的知情權(quán)、上市公司應(yīng)該為獨(dú)立董事履行工作提供必要的條件、獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí)，上市公司人員應(yīng)該積極配合，不能夠干預(yù)其行使職權(quán)、獨(dú)立董事聘請中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用以及其他的費(fèi)用應(yīng)該由公司承擔(dān)、上市公司應(yīng)該給與獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N、上市公司可以建立必要的獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度。從上述現(xiàn)有的法律法規(guī)中可以看出這些這些法律法規(guī)都說的范圍比較大，有些規(guī)定的東西很難很好的去落實(shí)。所以筆者根據(jù)參考的資料建議從三個(gè)方面去完善獨(dú)立董事的法律法規(guī)。首先要進(jìn)一步在法律、法規(guī)、規(guī)章上明確獨(dú)立董事制度的地位和制度，讓獨(dú)立董事制度在實(shí)踐中具有可操作性。在立法上，要繼續(xù)修改《公司法》，在《公司法》里加大對獨(dú)立董事制度的規(guī)定。在法規(guī)、規(guī)章層面，要做出具體的落實(shí)舉措。其次，要加大相關(guān)法律、法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，包括《公司法》、《證券法》、甚至《保險(xiǎn)法》等，以完成相關(guān)法律、法規(guī)的配套機(jī)制。再次，在修改和完善我國獨(dú)立董事法律制度時(shí)，應(yīng)注意在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國獨(dú)立董事的實(shí)踐以及公司治理的具體情況及證券市場的發(fā)展，做到因地制宜。既然我們合理的選擇了獨(dú)立董事法律制度，那么就有必要去盡快的不斷發(fā)展、完善，以求得最好的效果。4.3明確獨(dú)立董事的相關(guān)責(zé)任，做到權(quán)責(zé)分明很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家和管理學(xué)者用了“獨(dú)立董事因治理結(jié)構(gòu)而生，為制衡權(quán)力而來”來描述獨(dú)立董事的責(zé)任和作用。上文中已經(jīng)詳細(xì)的講述了獨(dú)立董事的權(quán)力和責(zé)任，筆者在這里講述的是怎么去明確獨(dú)立董事的相關(guān)責(zé)任和怎么樣去做到全責(zé)分明。獨(dú)立董事的責(zé)任概括的來說就是要使上市公司的所有股東享受平等的權(quán)力和利益，為公司的發(fā)展規(guī)劃做出真確的判斷和提供一些有用的建議。之所以要明確獨(dú)立董事的相關(guān)責(zé)任不但是為了防止獨(dú)立董事不去真正的的做事也是為了獨(dú)立董事在執(zhí)行工作的時(shí)候有理有據(jù)。要做到讓獨(dú)立董事明確自己的相關(guān)責(zé)任可以從兩個(gè)方面去執(zhí)行，首先應(yīng)該設(shè)立一個(gè)賞罰分明的制度，獨(dú)立董事落實(shí)了自己的責(zé)任給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)忽略了自己的職責(zé)應(yīng)該給予一定的處罰。其次，獨(dú)立董事的人員應(yīng)該要正確的認(rèn)識自己的權(quán)力和義務(wù)，不能夠存在“拿錢不多、卻位高權(quán)重，稍不留神，則后患無窮?！钡倪@種觀點(diǎn)。所謂的權(quán)責(zé)分明就是在落實(shí)自己的責(zé)任時(shí)行使自己的權(quán)力，不能夠?yàn)E用職權(quán)。筆者在這里提出獨(dú)立董事應(yīng)該像很多部門一樣制作自己的權(quán)責(zé)表，標(biāo)明自己在落實(shí)什么責(zé)任的時(shí)候可以運(yùn)用自己的的特別權(quán)力。公司也可以在一些特定的事情給予獨(dú)立董事一些特別的權(quán)力，這些權(quán)力在這段時(shí)間過后就不在有效。當(dāng)獨(dú)立董事真正做到了明確自己的相關(guān)責(zé)任和做到權(quán)責(zé)分明他們在公司的作用也必將發(fā)揮出來。4.4增加獨(dú)立董事的榮譽(yù)感，完善獨(dú)立董事的薪酬支付體制增加獨(dú)立董事的榮譽(yù)感是一種很好的獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制。對于很多的專家和學(xué)者來說，他們更加看重自己的名譽(yù)而不是薪酬。但是每一個(gè)人都要穿衣吃飯，他們的付出應(yīng)該得到一定的酬勞，這就必須談?wù)摤F(xiàn)在獨(dú)立董事的薪酬支付體制和怎么樣去完善獨(dú)立董事的薪酬支付體制。筆者之所以把榮譽(yù)感和薪酬支付體制放在一起談?wù)撌且驗(yàn)楹芏嗟娜苏J(rèn)為這兩件事情是相對的，其實(shí)不然，榮譽(yù)感是發(fā)自自己內(nèi)心導(dǎo)致主體以一種“為榮譽(yù)而戰(zhàn)”的心態(tài)主動(dòng)的去完成任務(wù)，薪酬支付則是外界通過刺激客體使客體去完成自己所要達(dá)到的目標(biāo)。增加獨(dú)立董事的榮譽(yù)感應(yīng)該首先讓他們認(rèn)識到榮譽(yù)對他們的重要性，在國外榮譽(yù)受損的獨(dú)立董事在投董事責(zé)任險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)方往往會顧慮重重，有的會不愿意投保有的則會提高投保費(fèi)用作為承保的先決條件，這將促使獨(dú)立董事認(rèn)真的去完成自己的責(zé)任。在我國擔(dān)任獨(dú)立董事的一般都是一些社會名流，如果他們不好好的去落實(shí)自己的責(zé)任往往會使自己的名聲掃地。其次要讓他們享受榮譽(yù)給他們帶來的快樂，獨(dú)立董事應(yīng)該在落實(shí)自己的責(zé)任后真正的得到公司上下的尊敬讓他們內(nèi)心充滿著動(dòng)力去落實(shí)自己的責(zé)任。薪酬支付制度在上面文章中提到了存在很多的問題，我們應(yīng)該去解決和完善這些問題讓獨(dú)立董事去得到自己應(yīng)該得到自己應(yīng)有的酬勞。我們可以學(xué)習(xí)國外的一些關(guān)于薪酬支付的形式，比如可以思考下面的兩種思路：第一，采取固定報(bào)酬加年終由股東會決定額外報(bào)酬的方法；第二，采取固定報(bào)酬和其他激勵(lì)措施(如期權(quán)等)相結(jié)合?？傊挥姓曅匠陠栴}，獨(dú)立董事階層的形成才有堅(jiān)實(shí)的市場基礎(chǔ)。結(jié)論根據(jù)自己所掌握的專業(yè)知識及對相關(guān)資料和文獻(xiàn)的查閱，在老師的輔導(dǎo)下對論文結(jié)構(gòu)做出規(guī)劃，通過寫作過程進(jìn)一步完善自己的專業(yè)知識；使自己對于獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制有了一個(gè)全新的、完整的認(rèn)識。同時(shí)本文通過對上市公司獨(dú)立董事的激勵(lì)研究，可以看出引入獨(dú)立董事制度以制約不斷擴(kuò)大的董事會與治理層的權(quán)力，具有非常重要的積極意義。從股東（投資者）層面來看，獨(dú)立董事的存在有助于制衡控股股東，監(jiān)視經(jīng)營者，有助于保持董事會的獨(dú)立性，維護(hù)所有股東的利益。從公司層面來看，獨(dú)立董事的存在有助于公司的專業(yè)化運(yùn)作。從社會層面來看，獨(dú)立董事的存在有助于公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善和上市公司治理質(zhì)量的進(jìn)步。所以對于獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制的研究意義重大。致謝在西亞斯這四年的學(xué)習(xí)生活中，我要感謝這一片讓我茁壯成長的土地，是這片知識肥沃的土地讓我的知識得到增長，讓我的心身得到洗禮；我要感謝我的老師們，是他們孜孜不倦的教誨讓我明白了人生的很多道理，讓我每一天都面帶笑容的去學(xué)習(xí)；我要感謝那些幫助過我的同學(xué)朋友們，是他們在我受挫折的時(shí)候給我鼓舞和勇氣，在我成功的時(shí)候分享我成功的歡愉；我要感謝我的家人們，是他們給了我學(xué)習(xí)和生活的物質(zhì)保障和一直默默的給予我精神上的鼓勵(lì)；在這里我要特別感謝柳我的指導(dǎo)老師，他不僅為我在寫論文的過程中提供了寶貴的建議，他還教會了我做人要踏踏實(shí)實(shí)，做學(xué)問要一絲不茍。感謝西亞斯對我的培育。我們要學(xué)會用一顆感恩的心去感謝每一個(gè)人。參考文獻(xiàn)[1]朱斌.英國獨(dú)立董事制度對我國的啟示[J].人民論壇，2011，[2]:13-15[2]韓蔥慧，胡國柳.海南省上市公司治理結(jié)構(gòu)與會計(jì)信息質(zhì)量實(shí)證研究[J].瓊州學(xué)院學(xué)報(bào)，2010，（05）:44-47[3]曹國華，林川.管理層激勵(lì)與債務(wù)期限結(jié)構(gòu)選擇——基于非金融行業(yè)上市公司的面板數(shù)據(jù)[J].南京審計(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2013，(01):12-16[4]如何留住并購企業(yè)的核心骨干[J].軟件和信息服務(wù)，2013，(07):23-26[5]楊麗偉.上海國有企業(yè)推進(jìn)董事會建設(shè)研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2012，(20):26-29[6]劉新全.加強(qiáng)企業(yè)員工薪酬滿意度管理的對策漫談[J].河南科技，2013，(06):67-69[