會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座

秋會(huì)專會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)輔導(dǎo)課

第五講會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第1頁

目要求1、掌握工資系統(tǒng)基本使用方法及數(shù)據(jù)處理2、掌握工資系特有扣零、票面分配和扣繳個(gè)人所得稅等處理基本方法3、了解工資管理子系統(tǒng)特點(diǎn)及其工作任務(wù)4、掌握工資管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程5、掌握固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程、6、掌握控制參數(shù)設(shè)置及部門對(duì)應(yīng)科目設(shè)置7、掌握固定資產(chǎn)原始卡片錄入8、掌握固定資產(chǎn)增減變動(dòng)9、掌握本月折舊計(jì)提及制單等操作會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第2頁重點(diǎn)1、工資系統(tǒng)基本使用方法及數(shù)據(jù)處理2、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程、3、控制參數(shù)設(shè)置及部門對(duì)應(yīng)科目設(shè)置4、固定資產(chǎn)原始卡片錄入5、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)6、本月折舊計(jì)提

1、工資系統(tǒng)扣零、票面分配和扣繳個(gè)人所得

稅等處理基本方法。2、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)。

難點(diǎn)講課形式：任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合課時(shí)安排：4課時(shí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第3頁第五章資產(chǎn)管理子系統(tǒng)（第1、2課時(shí)）第一節(jié)工資管理子系統(tǒng)概述第二節(jié)工資管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程與功效結(jié)構(gòu)第三節(jié)工資系統(tǒng)初始設(shè)置第四節(jié)工資子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第4頁

目要求1、掌握工資系統(tǒng)基本使用方法及數(shù)據(jù)處理2、掌握工資系特有扣零、票面分配和扣繳個(gè)人所得稅等處理基本方法3、了解工資管理子系統(tǒng)特點(diǎn)及其工作任務(wù)4、掌握工資管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第5頁重點(diǎn)難點(diǎn)講課形式：任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合課時(shí)安排：2課時(shí)1、工資系統(tǒng)基本使用方法及數(shù)據(jù)處理2、工資系統(tǒng)扣零、票面分配和扣繳個(gè)人所得稅等處理基本方法。

工資系統(tǒng)扣零、票面分配和扣繳個(gè)人所得稅等處理基本方法。

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第6頁第1、2課時(shí)：第一節(jié)工資子系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第7頁工資核實(shí)和管理是人力資源管理主要內(nèi)容。工資是企業(yè)依據(jù)職員付出勞動(dòng)數(shù)量和質(zhì)量，在一定時(shí)期內(nèi)以貨幣形式付給職員勞動(dòng)酬勞。工資核實(shí)是全部單位會(huì)計(jì)核實(shí)中最基本業(yè)務(wù)之一。一、工資核實(shí)業(yè)務(wù)概述1、職員工資組成2、工資核實(shí)一、工資子系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第8頁依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行相關(guān)制度要求，工資普通包含以下內(nèi)容：標(biāo)準(zhǔn)工資、加班加點(diǎn)工資、工資性津貼、經(jīng)常性獎(jiǎng)金以及支付給職員非工作時(shí)間工資等。工資業(yè)務(wù)中還需要處理相關(guān)住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)、個(gè)人所得稅等代扣代繳業(yè)務(wù)等。職員工資組成會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第9頁企業(yè)工資核實(shí)主要包含以下工作：（1）編制職員工資單是統(tǒng)計(jì)職員工資中各項(xiàng)明細(xì)數(shù)據(jù)基本文件。（2）生成工資匯總表依據(jù)工資單生成工資匯總表基本目標(biāo)是將工資單中不一樣工資項(xiàng)目標(biāo)數(shù)據(jù)按職員工作崗位和工作性質(zhì)等進(jìn)行匯總，為編制工資核實(shí)記賬憑證準(zhǔn)備數(shù)據(jù)。（3）編制工資核實(shí)記賬憑證，方便進(jìn)行工資賬務(wù)處理和成本核實(shí)。工資核實(shí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第10頁1、工資子系統(tǒng)組成模式在企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，工資子系統(tǒng)有兩種基本組成模式。一個(gè)是將人力資源管理和工資管理結(jié)合在一起形成人力資源管理子系統(tǒng)。另一個(gè)模式是在全方面完成工資核實(shí)基礎(chǔ)上，增加了一些人力資源管理需要職員個(gè)人檔案資料統(tǒng)計(jì)，如學(xué)歷、技術(shù)等級(jí)、職務(wù)職稱和年紀(jì)等，方便系統(tǒng)能夠依據(jù)人員管理需要提供各種分析統(tǒng)計(jì)資料。二、工資子系統(tǒng)組成模式和任務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第11頁2、工資子系統(tǒng)任務(wù)工資子系統(tǒng)核實(shí)和管理任務(wù)主要包含以下內(nèi)容：（1）依據(jù)企業(yè)各部門提供職員付出勞動(dòng)數(shù)量和質(zhì)量及考勤情況，及時(shí)、準(zhǔn)確地輸入與職員工資相關(guān)原始數(shù)據(jù)并計(jì)算職員工資，包含職員應(yīng)發(fā)工資、個(gè)人所得稅和其它各種代扣款。（2）依據(jù)職員工作部門和工作性質(zhì)，匯總分配工資費(fèi)用和計(jì)提勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等并生成對(duì)應(yīng)記賬憑證，方便進(jìn)行工資費(fèi)用賬務(wù)處理和正確地計(jì)算產(chǎn)品成本。（3）依據(jù)管理需要提供相關(guān)工資統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)。（4）及時(shí)處理職員調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部調(diào)動(dòng)及工資調(diào)整數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第12頁

第二節(jié)工資子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程與功效結(jié)構(gòu)一、工資子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第13頁二、工資子系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)依據(jù)工資業(yè)務(wù)處理需要，工資子系統(tǒng)應(yīng)含有基本功效有：1、系統(tǒng)初始設(shè)置（1）工資類別以及工資業(yè)務(wù)處理要求。（2）工資項(xiàng)目。（3）工資業(yè)務(wù)處理和核實(shí)必需基礎(chǔ)內(nèi)容。（4）初始數(shù)據(jù)。2、日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入3、工資結(jié)算與分配4、工資數(shù)據(jù)輸出會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第14頁一、建立工資賬套1、參數(shù)設(shè)置參數(shù)設(shè)置主要包含工資類別個(gè)數(shù)和每個(gè)核實(shí)單位發(fā)放工資幣種。2、扣稅設(shè)置扣稅設(shè)置即選擇在工資計(jì)算中是否自動(dòng)進(jìn)行個(gè)人所得稅扣稅處理。3、扣零設(shè)置采取現(xiàn)金方式發(fā)放工資單位，為了簡(jiǎn)化發(fā)放工作，大多數(shù)單位對(duì)工資中尾數(shù)進(jìn)行扣零處理。4、編碼設(shè)置編碼設(shè)置主要設(shè)置職員個(gè)人編碼長(zhǎng)度和核實(shí)單位啟用日期。第3、4課時(shí):第三節(jié)工資子系統(tǒng)初始設(shè)置會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第15頁任務(wù)5-1建立工資賬套單擊“工資管理”彈出“建立工資套”對(duì)話框會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第16頁建立工資賬套會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第17頁建立工資賬套會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第18頁建立工資賬套會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第19頁建立工資賬套會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第20頁二、人員類別和附加信息設(shè)置1、人員類別設(shè)置是設(shè)置人員類別名稱，方便于按人員類別進(jìn)工資匯總計(jì)算。2、人員附加信息設(shè)置是職員個(gè)人信息，如職員性別、民族、婚姻情況等。三、工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目定義內(nèi)容主要有：工資項(xiàng)目名稱、數(shù)據(jù)類型、數(shù)據(jù)長(zhǎng)度、小數(shù)位和增減項(xiàng)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第21頁任務(wù)5-2設(shè)置工資項(xiàng)目定義操作步驟：執(zhí)行“工資—設(shè)置—工資項(xiàng)目設(shè)置”命令，彈出“工資項(xiàng)目設(shè)置”對(duì)話框。單擊“增加”按鈕。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第22頁會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第23頁四、公式設(shè)置工資系統(tǒng)數(shù)據(jù)眾多，全部由手工輸入工作量大，也極難確保數(shù)據(jù)正確。所以，工資子系統(tǒng)提供了公式設(shè)置功效，使全部能夠經(jīng)過公式計(jì)算工資項(xiàng)目由系統(tǒng)按公式自動(dòng)計(jì)算填列數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第24頁任務(wù)5-3設(shè)置養(yǎng)老保險(xiǎn)和住房公積金兩個(gè)工資項(xiàng)目計(jì)算公式。操作步驟：執(zhí)行“工資—設(shè)置—工資項(xiàng)目設(shè)置”命令，打開“工資項(xiàng)目設(shè)置”對(duì)話框，單擊“公式設(shè)置”頁簽。養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)算公式設(shè)置會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第25頁公式設(shè)置函數(shù)向?qū)?1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第26頁公式設(shè)置函數(shù)向?qū)?2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第27頁公式設(shè)置函數(shù)向?qū)?3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第28頁公式設(shè)置函數(shù)向?qū)?4會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第29頁公式設(shè)置函數(shù)向?qū)?5會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第30頁五、人員檔案設(shè)置人員檔案設(shè)置設(shè)置功效主要用來錄入每一個(gè)職員基本信息和附加信息。六、銀行名稱設(shè)置工資子系統(tǒng)可設(shè)置多個(gè)發(fā)放工資銀行，以適應(yīng)不一樣需要。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第31頁工資子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

第四節(jié)工資子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第32頁一、工資系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸入1、工資數(shù)據(jù)輸入工資子系統(tǒng)中輸入是工作量最大，最重是工資數(shù)據(jù)輸入。工資數(shù)據(jù)輸入主要功效：（1）系統(tǒng)首次投入使用時(shí)，輸入每個(gè)職員各項(xiàng)基本工資數(shù)據(jù)。（2）每個(gè)月工資數(shù)據(jù)經(jīng)過期末處理后，對(duì)需要變動(dòng)工資數(shù)據(jù)進(jìn)行清零，以備下月輸入新數(shù)據(jù)。（3）依據(jù)給定各種條件快速、正確地查詢?nèi)我饴殕T各種工資數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第33頁2、工資系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸入快速操作工資系統(tǒng)提供快速操作功效主要有：指定需要輸入一些工資項(xiàng)目、成批替換某工資項(xiàng)目?jī)?nèi)容、按指條件快速查找等。（1）指定需要輸入一些工資項(xiàng)目。（2）成批替換某工資項(xiàng)目?jī)?nèi)容。（3）按指條件快速查找。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第34頁任務(wù)5-4使用過濾功效使頁面只顯示基本工資、崗位工資和獎(jiǎng)金三項(xiàng)工資項(xiàng)目，以方便輸入相關(guān)數(shù)據(jù)。操作步驟：在工資主界面執(zhí)行“工資—業(yè)務(wù)處理—工資變動(dòng)”命令，在“工資變動(dòng)”界面單擊“過濾器”參考鍵。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第35頁工資子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第36頁二、工資子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理工資子系統(tǒng)特殊數(shù)據(jù)處理主要包含工資數(shù)據(jù)扣零、工資界面分解處理和個(gè)人所得稅計(jì)算。1、工資數(shù)據(jù)扣零2、工資票面分解處理3、個(gè)人所得稅計(jì)算4、工資費(fèi)用分?jǐn)?、工資數(shù)據(jù)月末處理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第37頁任務(wù)5-5個(gè)人所得稅計(jì)算操作步驟：執(zhí)行“工資—業(yè)務(wù)處理—扣繳個(gè)人所得稅”命令。任務(wù)5-6設(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)偛僮鞑襟E：執(zhí)行“工資—業(yè)務(wù)處理—工資分?jǐn)偂泵?。三、工資子系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出工資子系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出主要是工資發(fā)放署名表及工資發(fā)放條、工資匯總表、票面分解一覽表打印輸出，以及為進(jìn)行賬務(wù)處理輸出系統(tǒng)自動(dòng)生成工資業(yè)和轉(zhuǎn)賬憑證。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第38頁

經(jīng)過本課時(shí)學(xué)習(xí)掌握工資系統(tǒng)基本使用方法及數(shù)據(jù)處理、掌握工資系特有扣零、票面分配和扣繳個(gè)人所得稅等處理基本方法。課后習(xí)題：P276頁試驗(yàn)八：工資業(yè)務(wù)處理小結(jié)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第39頁第一節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)概述第二節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程與功效結(jié)構(gòu)第三節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)初始設(shè)置第四節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第七章固定資產(chǎn)子系統(tǒng)（第3、4課時(shí)）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第40頁

目要求1、掌握固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程、2、掌握控制參數(shù)設(shè)置及部門對(duì)應(yīng)科目設(shè)置3、掌握固定資產(chǎn)原始卡片錄入4、掌握固定資產(chǎn)增減變動(dòng)5、掌握本月折舊計(jì)提及制單等操作6、了解固定資產(chǎn)系統(tǒng)使用前準(zhǔn)備工作。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第41頁重點(diǎn)難點(diǎn)講課形式：面授輔導(dǎo)課時(shí)安排：2課時(shí)

1、掌握固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程、2、掌握控制參數(shù)設(shè)置及部門對(duì)應(yīng)科目設(shè)置3、掌握固定資產(chǎn)原始卡片錄入4、掌握固定資產(chǎn)增減變動(dòng)5、掌握本月折舊計(jì)提固定資產(chǎn)增減變動(dòng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第42頁一、固定資產(chǎn)概述固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有、使用壽命超出一個(gè)會(huì)計(jì)年度有形資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)核實(shí)1、固定資產(chǎn)增加核實(shí)2、固定資產(chǎn)折舊核實(shí)3、固定資產(chǎn)修理及改擴(kuò)建后核實(shí)4、固定資產(chǎn)租出及清理核實(shí)5、固定資產(chǎn)減值及清查核實(shí)第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第43頁各企業(yè)固定資產(chǎn)卡片格式不盡相同，但普通應(yīng)包含：1、固定資產(chǎn)購(gòu)建時(shí)基本情況：原值、建造單位、日期、交接憑證編號(hào)、技術(shù)特征規(guī)格、從屬設(shè)備、原值變動(dòng)情況等。2、使用情況：使用單位、大修理統(tǒng)計(jì)、停用統(tǒng)計(jì)、調(diào)出統(tǒng)計(jì)、清理報(bào)廢統(tǒng)計(jì)等。3、折舊計(jì)提情況：預(yù)計(jì)使用年限、折舊率、月折舊額、累計(jì)折舊三、固定資產(chǎn)管理四、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)子系統(tǒng)概述是企業(yè)管理信息系統(tǒng)一個(gè)主要組成部分，用于固定資產(chǎn)核實(shí)和管理工作。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第44頁

第二節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程與功效結(jié)構(gòu)一、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)特點(diǎn)1、數(shù)據(jù)理大、數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)內(nèi)保留時(shí)間長(zhǎng)2、數(shù)據(jù)處理頻率較低3、數(shù)據(jù)處理方式較單純4、數(shù)據(jù)綜合查詢和統(tǒng)計(jì)要求較強(qiáng)、數(shù)據(jù)輸出主要以報(bào)表形式提供5、需要靈活證、表定義功效二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程1、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)首次投入運(yùn)行時(shí)，需將企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)全部原始資料輸入計(jì)算機(jī)，以形成系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。為了降低數(shù)據(jù)輸入工作量和規(guī)范部門名稱、設(shè)備類別等內(nèi)容，在初始設(shè)置中應(yīng)進(jìn)行部門、設(shè)備類別等內(nèi)容，在初始設(shè)置中應(yīng)進(jìn)行部門、設(shè)備類別、折舊計(jì)算方式等設(shè)置，并形成對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)詞典文件，以備系統(tǒng)提醒、檢索使用。2、依據(jù)月初固定資產(chǎn)卡片文件，固定資產(chǎn)增加、降低文件以及固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)文件統(tǒng)計(jì)、匯總生成轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)文件，據(jù)以自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第45頁4、月末依據(jù)固定資產(chǎn)折舊文件，增加固定資產(chǎn)卡片文件統(tǒng)計(jì)入；依據(jù)固定資產(chǎn)降低文件，刪除固定資產(chǎn)卡片統(tǒng)計(jì)，并將刪除統(tǒng)計(jì)送入固定資產(chǎn)備查文件中保留，以備查詢，依據(jù)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)文件，更改固定資產(chǎn)卡片使用部門統(tǒng)計(jì)。5、依據(jù)固定資產(chǎn)卡片文件，固定資產(chǎn)折舊文件，固定資產(chǎn)增加、降低、內(nèi)部調(diào)動(dòng)文件編制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)匯總表、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表、固定資產(chǎn)部門或分類統(tǒng)計(jì)表。6、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程主要包含：手工固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理流程一計(jì)算機(jī)固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理流程二會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第46頁一、手工固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程審核填制固定資產(chǎn)增加單據(jù)財(cái)務(wù)部門固定資產(chǎn)增加單固定資產(chǎn)增加憑證賬務(wù)處理系統(tǒng)填制固定資產(chǎn)卡片更新固定資產(chǎn)降低憑證填制更新更新調(diào)整賬面數(shù)據(jù)判斷固定資產(chǎn)變動(dòng)憑證是折舊憑證折舊計(jì)算表月末計(jì)提折舊固定資產(chǎn)降低單據(jù)財(cái)務(wù)部門固定資產(chǎn)降低單審核填制固定資產(chǎn)變動(dòng)單據(jù)財(cái)務(wù)部門固定資產(chǎn)變動(dòng)單審核填制會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第47頁二、計(jì)算機(jī)固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)原始卡片錄入固定資產(chǎn)選項(xiàng)設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置固定資產(chǎn)子賬套建立固定資產(chǎn)入賬科目設(shè)置賬套主管會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第48頁二、計(jì)算機(jī)固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)卡片修改固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)降低固定資產(chǎn)折舊期末計(jì)提對(duì)賬與結(jié)賬期末審核記賬總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)賬表管理生成記賬憑證賬套主管會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第49頁三、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)1、系統(tǒng)初始設(shè)置設(shè)置包含：系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置、核實(shí)規(guī)則設(shè)置、固定資產(chǎn)卡項(xiàng)目設(shè)置和錄入期初固定資產(chǎn)卡片等。2、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)處理包含增減固定資產(chǎn)處理以及固定資產(chǎn)原值、使用情況、使用年限、使用部門、折舊方法變動(dòng)處理。3、折舊處理包含折舊計(jì)算和折舊費(fèi)用分配4、生成記賬憑證5、期末業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第50頁一、系統(tǒng)使用前準(zhǔn)備工作1、規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)搜集2、規(guī)范固定資基礎(chǔ)和歷史數(shù)據(jù)3、確定折舊方法4、規(guī)范信息輸出5、規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)工作程序二、控制參數(shù)設(shè)置主要確定固定資產(chǎn)子系統(tǒng)基本標(biāo)準(zhǔn)、啟用月份、主要折舊方法、編碼規(guī)則和與賬務(wù)系統(tǒng)接口。三、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門檔案設(shè)置2、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置3、資產(chǎn)類別設(shè)置第三節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)初始設(shè)置會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第51頁4、增減方式設(shè)置5、折舊方法設(shè)置6、使用情況設(shè)置7、固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目定義四、期初固定資產(chǎn)卡片輸入輸入固定資產(chǎn)原始卡片是固定資產(chǎn)初始化最為主要一項(xiàng)工作，將原始數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，為以后日常管理奠定了基礎(chǔ)。原始卡片錄入不限制在第一個(gè)期間結(jié)賬前進(jìn)行完成，任何時(shí)候都能夠錄入原始卡片。

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第52頁業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片錄入原始卡片固定資產(chǎn)原始卡片錄入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第53頁業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片錄入原始卡片固定資產(chǎn)原始卡片錄入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第54頁一、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)輸入1、固定資產(chǎn)卡片輸入2、日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)輸出1、固定資產(chǎn)卡片2、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表3、固定資產(chǎn)分類統(tǒng)計(jì)表4、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表5、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)匯總表

第四節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第55頁三、日常固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（四）固定資產(chǎn)折舊處理（三）固定資產(chǎn)變動(dòng)核實(shí)（二）固定資產(chǎn)降低核實(shí)（一）固定資產(chǎn)增加核實(shí)（五）固定資產(chǎn)管理（六）固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成記賬憑證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第56頁（一）固定資產(chǎn)增加核實(shí)業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片資產(chǎn)增加

固定資產(chǎn)增加基本路徑，可分為固定資產(chǎn)購(gòu)建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈(zèng)、盤盈等，核實(shí)時(shí)應(yīng)依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)卡片中選擇輸入固定資產(chǎn)增加信息內(nèi)容。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第57頁（一）固定資產(chǎn)增加核實(shí)業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片資產(chǎn)增加會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第58頁（二）固定資產(chǎn)降低核實(shí)

固定資產(chǎn)降低基本路徑，可分為固定資產(chǎn)出售、報(bào)廢、毀損、盤虧等。依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求，對(duì)月份內(nèi)投入使用固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從次月開始計(jì)提；對(duì)月份內(nèi)退出使用固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從次月開始停提。所以，使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，降低固定資產(chǎn)時(shí)，需要先進(jìn)行計(jì)提折舊。業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片資產(chǎn)降低會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第59頁（二）固定資產(chǎn)降低核實(shí)業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片資產(chǎn)降低會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第60頁（三）固定資產(chǎn)變動(dòng)核實(shí)資產(chǎn)變動(dòng)主要包含原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用情況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整，以及固定資產(chǎn)停用、封存、啟用等方面內(nèi)容。固定資產(chǎn)系統(tǒng)對(duì)已出變動(dòng)資產(chǎn)，要求輸入對(duì)應(yīng)變動(dòng)單來統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片變動(dòng)單會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第61頁（三）固定資產(chǎn)變動(dòng)核實(shí)業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片變動(dòng)單會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第62頁（四）固定資產(chǎn)折舊處理計(jì)提本月折舊，整理折舊數(shù)據(jù)，形成折舊報(bào)表。固定資產(chǎn)系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)能夠?qū)掖斡?jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提折舊累加到月初累計(jì)折舊，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。

業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理計(jì)提本月折舊會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第63頁（四）固定資產(chǎn)折舊處理業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理計(jì)提本月折舊（1月份結(jié)果）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第64頁（四）固定資產(chǎn)折舊處理業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理計(jì)提本月折舊（2月份結(jié)果）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第65頁（四）固定資產(chǎn)折舊處理業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理計(jì)提本月折舊（1月份結(jié)果）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第66頁（四）固定資產(chǎn)折舊處理業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理計(jì)提本月折舊（1月份結(jié)果）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第67頁（四）固定資產(chǎn)折舊處理業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理計(jì)提本月折舊（2月份結(jié)果）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第68頁3、賬表管理2、查看折舊清單1、卡片管理（五）固定資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第69頁業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片

卡片管理查看卡片雙擊查看卡片詳細(xì)內(nèi)容1、卡片管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第70頁業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片

卡片管理修改卡片對(duì)折舊方法進(jìn)行修改1、卡片管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第71頁1、卡片管理本功效只有在以下兩種情況有效：一是若發(fā)覺當(dāng)月卡片錄入有錯(cuò)誤，想刪除該卡片，可經(jīng)過“卡片刪除”功效實(shí)現(xiàn)，刪除后假如該卡片不是最終一張，卡片編號(hào)保留空號(hào)。二是經(jīng)過“資產(chǎn)降低”功效降低資產(chǎn)資料，會(huì)計(jì)檔案管理要求必須保留一定時(shí)間，只有在超出了本系統(tǒng)在賬套中設(shè)定刪除年限后，才能經(jīng)過“卡片刪除”將原始資料從系統(tǒng)徹底去除。業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片

卡片管理刪除卡片會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第72頁1、卡片管理業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→卡片

卡片管理刪除卡片會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第73頁2、查看折舊清單

計(jì)提折舊工作完成后，假如需要了解整年或某個(gè)時(shí)期折舊信息，則能夠選擇查詢折舊清單，也能夠在計(jì)提折舊時(shí)直接查看折舊清單。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第74頁會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第75頁

經(jīng)過固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供賬表管理功效，能夠及時(shí)掌握資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、匯總和其它各方面信息。其賬表包含四類：賬簿、折舊表、統(tǒng)計(jì)表和分析表。另外，假如所提供報(bào)表種類不能滿足需要，系統(tǒng)還提供了自定義報(bào)表功效，能夠依據(jù)實(shí)際要求進(jìn)行設(shè)置。3、賬表管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第76頁3、賬表管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第77頁固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)生后，能夠馬上制單，也能夠進(jìn)行批處理制單，這取決于企業(yè)在進(jìn)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理控制設(shè)置時(shí)選擇。（六）固定資產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成記賬憑證業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理批量制單會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第78頁（六）固定資產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成記賬憑證業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理批量制單會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第79頁（六）固定資產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成記賬憑證業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理批量制單會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第80頁（六）固定資產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成記賬憑證業(yè)務(wù)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→固定資產(chǎn)→處理批量制單會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述專業(yè)知識(shí)講座第81頁（六）固定資產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成記賬憑證業(yè)務(wù)→