企業(yè)管理資料范本財(cái)稅預(yù)算指導(dǎo)手冊(cè)

2020年度預(yù)算指導(dǎo)手冊(cè)版本記錄日期版本作者狀態(tài)2020/05/30V1分發(fā)相關(guān)有關(guān)人員列表實(shí)施應(yīng)用僅供參考文件狀態(tài)狀態(tài)已審核目前版本Version2作者日期: 01/08/2020審核狀態(tài)審核人日期： 02/08/2020批準(zhǔn)人日期: 技術(shù)審核審核人日期: 批準(zhǔn)人日期:

手冊(cè)目錄1預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議 72公司未來(lái)5年發(fā)展規(guī)劃 73預(yù)算的組織分工 84預(yù)算進(jìn)度安排 85主要預(yù)算假設(shè)和前提 95.1 預(yù)算年度 95.2 預(yù)算范圍 95.3 預(yù)算工具 95.4 幣種/匯率/通貨膨脹率 95.5 銷售價(jià)格與采購(gòu)價(jià)格 95.6 相關(guān)有關(guān)人員和工資費(fèi)用假設(shè) 95.7 上線與下線質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù) 95.8 預(yù)計(jì)市場(chǎng)平均增長(zhǎng)率 95.9 預(yù)計(jì)稅率 96銷售政策和標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)價(jià)格表 106.1 銷售政策 106.2 標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)價(jià)格表 107預(yù)算使用的費(fèi)用會(huì)計(jì)科目及解釋 118預(yù)算質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)線及質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)范圍 179預(yù)算成本中心 1710費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t 1711歷史數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 1712預(yù)算模板格式和填報(bào)說(shuō)明 1713預(yù)算相關(guān)表格清單及相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目人 1714銷售收入預(yù)算 1715材料成本預(yù)算 1816人工及制造費(fèi)用預(yù)算 1817相關(guān)有關(guān)人員預(yù)算（HeadCountBudget） 1818相關(guān)有關(guān)人員費(fèi)用預(yù)算（PersonalExpenseBudget） 1819機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算 1820IT費(fèi)用預(yù)算 1821設(shè)施及公共費(fèi)用預(yù)算 1822資本性支出預(yù)算 1823折舊預(yù)算 1924本協(xié)議合同支付資金費(fèi)/銷售返利/存貨損失準(zhǔn)備和其他直接成本預(yù)算 1925預(yù)算損益表編制程序 1926預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表編制程序 1927預(yù)算現(xiàn)金流量表編制程序 1928主預(yù)算源文件匯總路線圖 1929預(yù)算正確性檢查清單 1930預(yù)算結(jié)果數(shù)據(jù)查詢工具 1931預(yù)算匯報(bào)會(huì)有關(guān)內(nèi)容大綱 2032預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告 2033預(yù)算指標(biāo)考核辦法 202019年度預(yù)算工作概要制訂2020年公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確各機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)為完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可用的資源預(yù)算是2020年行動(dòng)計(jì)劃的主要依據(jù)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)將根據(jù)預(yù)算做好資金安排預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議定于2019年8月15日由總經(jīng)理＊＊＊先生主持招開預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，會(huì)議由各一級(jí)機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理及財(cái)務(wù)部預(yù)算協(xié)調(diào)員參加。會(huì)議將明確2019年度預(yù)算工作的主要分工和工作進(jìn)度，并提出主要預(yù)算指標(biāo)目標(biāo)。會(huì)議確定了2020年預(yù)算工作委員會(huì)成員，委員會(huì)由總經(jīng)理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人，各業(yè)務(wù)部經(jīng)理和各支持機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理為委員和機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)人，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管為預(yù)算總協(xié)調(diào)人和預(yù)算進(jìn)度跟蹤人，預(yù)算總協(xié)調(diào)人對(duì)總體預(yù)算進(jìn)度和質(zhì)量相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目，并在機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)預(yù)算提報(bào)后組織全公司的預(yù)算匯總和審核。公司未來(lái)5年發(fā)展規(guī)劃2019年7月15日前，由公司總經(jīng)理組織各機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)制訂更新未來(lái)5年發(fā)展規(guī)劃，報(bào)董事會(huì)通過(guò)。規(guī)劃中的2020年主要數(shù)字指標(biāo)，作為公司2020年年度預(yù)算的主要依據(jù)。圖表SEQ圖表\*ARABIC1公司未來(lái)5年計(jì)劃－銷售額

預(yù)算的組織分工機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu) 角色與分工董事會(huì) 預(yù)算批準(zhǔn)總經(jīng)理 預(yù)算目標(biāo)確定和預(yù)算批準(zhǔn)銷售部 銷售預(yù)測(cè)工廠經(jīng)理 制造預(yù)算機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理 機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)相關(guān)有關(guān)人員/費(fèi)用預(yù)算和資本支出預(yù)算行政部 設(shè)施及公共費(fèi)用預(yù)算信息系統(tǒng)部 IT費(fèi)用預(yù)算人事部 工資福利預(yù)算財(cái)務(wù)部 歷史數(shù)據(jù)/預(yù)算模板/預(yù)算協(xié)調(diào)/預(yù)算匯總/預(yù)算審核/主預(yù)算報(bào)表預(yù)算進(jìn)度安排本次年度預(yù)算分為三個(gè)階段：第一階段：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備第二階段：主預(yù)算報(bào)告匯總第三階段：審核批準(zhǔn)關(guān)于每個(gè)階段每個(gè)明細(xì)預(yù)算事項(xiàng)的進(jìn)度及相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目人，請(qǐng)?jiān)斠姼奖恚簣D表SEQ圖表\*ARABIC2預(yù)算進(jìn)度安排表

主要預(yù)算假設(shè)和前提預(yù)算年度本次預(yù)算涉及2020年度預(yù)算和2019年度最新預(yù)測(cè)，最終的預(yù)算審核和匯報(bào)將比較2020年度預(yù)算及2019年最新預(yù)測(cè)/2019年預(yù)算。預(yù)算范圍損益預(yù)算以事業(yè)部為單位，分質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)進(jìn)行，最小預(yù)算規(guī)定時(shí)間單位為季度，即所有預(yù)算都要細(xì)分到2019Q1，2019Q2，2019Q3，2019Q4。預(yù)算工具預(yù)算以電子表格（EXCEL）的形式編制和匯總，模板的發(fā)放和預(yù)算報(bào)送以電子郵件正式正式合約生效進(jìn)行。幣種/匯率/通貨膨脹率預(yù)算幣種為人民幣，與主要外幣的預(yù)算匯率為：1USD=7.65RMB1EUR=10.32RMB預(yù)算2020年通貨膨脹率為3.5%相關(guān)有關(guān)人員和工資費(fèi)用假設(shè)所有業(yè)務(wù)部的相關(guān)有關(guān)人員數(shù)增長(zhǎng)低于收入增長(zhǎng)率，工資費(fèi)用增長(zhǎng)8%。上線與下線質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)以下為研發(fā)部預(yù)計(jì)的2019年上線與下線的新質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)清單：質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù) 上線/下線 規(guī)定時(shí)間 移動(dòng)多媒體 上線 2020.3.1多媒體電視 下線 2020.9.30預(yù)計(jì)市場(chǎng)平均增長(zhǎng)率根據(jù)行業(yè)研究報(bào)告，預(yù)計(jì)2020年手機(jī)電視市場(chǎng)平均增長(zhǎng)率為15%。預(yù)計(jì)稅率增值稅率為17%，營(yíng)業(yè)稅率為5%，企業(yè)所得稅稅率為25%。

銷售政策和標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)價(jià)格表銷售政策2020年銷售政策詳見以下。1．集團(tuán)渠道分銷商協(xié)議范本2．銷售渠道發(fā)展戰(zhàn)略3．銷售渠道的區(qū)域劃分和所轄省份4．成為重點(diǎn)渠道分銷商的條件5．成為一般分銷商的條件6．銷售渠道采購(gòu)價(jià)格7．本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章條件及賒銷額度8．銷售渠道年度發(fā)貨指標(biāo)及年終獎(jiǎng)勵(lì)政策9．市場(chǎng)推廣費(fèi)用管控管理管控10．一般銷售管控管理管控11．重大相關(guān)本次項(xiàng)目管控管理管控12．申請(qǐng)?zhí)厥鈨r(jià)格的相關(guān)相關(guān)流程13．重點(diǎn)客戶管控管理管控14．銷售渠道專業(yè)會(huì)議15．技術(shù)講座/培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及申請(qǐng)相關(guān)相關(guān)流程16．質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)本協(xié)議合同支付資金須知17．質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)價(jià)格表標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)的價(jià)格實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格基礎(chǔ)上的折扣政策，對(duì)不同的渠道和終端客戶給予不同的折扣水平，具體政策見銷售政策部分。圖表SEQ圖表\*ARABIC3質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格清單2019

預(yù)算使用的費(fèi)用會(huì)計(jì)科目及解釋為統(tǒng)一規(guī)范預(yù)算會(huì)計(jì)科目，特制定以下科目解釋：科目編碼規(guī)則:42********分類情況如下：4200000101至4200000199公司雇傭企業(yè)有關(guān)員工必須支出的人工費(fèi)用4200000201至4200000299培訓(xùn)費(fèi)用4200000301至4200000399差旅費(fèi)4200000401至4200000499業(yè)務(wù)招待費(fèi)4200000501至4200000599直接成本4200000601至4200000699銷售與市場(chǎng)類費(fèi)用4200000701至4200000799辦公類費(fèi)用4200000801至4200000899支付給外部機(jī)構(gòu)的費(fèi)用4200000901至4200000999維護(hù)修理與低值易耗品消耗4200001001至4200001099租賃類費(fèi)用4200001101至4200001199保險(xiǎn)類費(fèi)用4200001201至4200001299其他稅費(fèi)具體明細(xì)科目解釋見所附文件圖表SEQ圖表\*ARABIC4預(yù)算會(huì)計(jì)科目說(shuō)明

預(yù)算質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)線及質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)范圍公司的質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)線管控管理管控以業(yè)務(wù)部（BusinessUnit）為單位，每個(gè)業(yè)務(wù)部相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目的質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)組和質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)如下：業(yè)務(wù)部 相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目人 質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)組 質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)手機(jī)電視 張三豐 手機(jī)電視一代 掌上手機(jī)電視手機(jī)電視 張三豐 手機(jī)電視一代 智能型手機(jī)電視移動(dòng)多媒體 李四軍 公交電視 普通公交電視預(yù)算成本中心所有費(fèi)用預(yù)算以成本中心為單位，每個(gè)成本中心的相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目人對(duì)預(yù)算費(fèi)用相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目，以下是成本中心清單：圖表SEQ圖表\*ARABIC5預(yù)算成本中心清單費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t所有公共費(fèi)用包括公共的銷售費(fèi)用、管控管理管控費(fèi)用、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)用和IT費(fèi)用都要按合理原則分配至與質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)線直接相關(guān)的成本中心，2019年費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t詳見附表。圖表SEQ圖表\*ARABIC6費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t歷史數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目財(cái)務(wù)相關(guān)歷史數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作，包括2018年1－6月銷售實(shí)際完成情況，成本中心費(fèi)用匯總，分質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)損益狀況，2018年資本支出執(zhí)行情況。人事部提供截止6月底的相關(guān)有關(guān)人員狀況。預(yù)算模板格式和填報(bào)說(shuō)明每個(gè)事業(yè)部總經(jīng)理相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目填報(bào)四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算表格：相關(guān)有關(guān)人員預(yù)算訂單量和收入預(yù)算所屬機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算固定資產(chǎn)開支預(yù)算預(yù)算相關(guān)表格清單及相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目人預(yù)算的模板表格由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目設(shè)計(jì)并及時(shí)發(fā)到各機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理填報(bào)，填報(bào)人對(duì)原始填報(bào)的準(zhǔn)確性相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目。圖表SEQ圖表\*ARABIC7預(yù)算工作表清單及相關(guān)責(zé)任人銷售收入預(yù)算銷售收入按質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)、銷售渠道（客戶）、區(qū)域、分月份、季度進(jìn)行，具體預(yù)算樣例見下表。圖表SEQ圖表\*ARABIC8銷售收入預(yù)算模板及匯總分析材料成本預(yù)算2020年質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)材料成本的計(jì)算依據(jù)是預(yù)計(jì)百分比法，即以2019年平均材料成本占銷售收入的百分比，綜合考慮質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)銷售價(jià)格下降因素和材料采購(gòu)成本下降因素，確定2020年材料成本占質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)銷售收入的百分比。分質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)的質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)銷售價(jià)格下降預(yù)測(cè)由市場(chǎng)部提供，分質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)的材料采購(gòu)成本下降預(yù)測(cè)由采購(gòu)部提供，具體模板及樣表見所附文件。根據(jù)此方法對(duì)2020年材料成本百分比測(cè)算過(guò)程見同一附件。圖表SEQ圖表\*ARABIC9材料成本預(yù)算人工及制造費(fèi)用及單位成本預(yù)算成本會(huì)計(jì)相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目根據(jù)2020年預(yù)算生產(chǎn)能力、生產(chǎn)人工預(yù)算、生產(chǎn)制造費(fèi)用預(yù)算，計(jì)算單位工時(shí)和制造費(fèi)用。在此基礎(chǔ)上做出單位質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)成本預(yù)算。預(yù)算的單位成本計(jì)算表樣表詳見附件。圖表SEQ圖表\*ARABIC10單位成本計(jì)算單相關(guān)有關(guān)人員預(yù)算（HeadCountBudget）相關(guān)有關(guān)人員預(yù)算是機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)預(yù)算的基礎(chǔ)，本預(yù)算由各機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目，原則上相關(guān)有關(guān)人員增加不超過(guò)銷售收入增長(zhǎng)百分比，由人事部相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目提供截止2018年7月的數(shù)據(jù)和填報(bào)模板。圖表SEQ圖表\*ARABIC11相關(guān)有關(guān)人員預(yù)算相關(guān)有關(guān)人員費(fèi)用預(yù)算（PersonalExpenseBudget）相關(guān)有關(guān)人員費(fèi)用預(yù)算由人事部相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目，需要按季度按成本中心和預(yù)算的2019的相關(guān)有關(guān)人員情況提供以下相關(guān)本次項(xiàng)目的預(yù)算：工資獎(jiǎng)金日常福利養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)教育經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)住房公積檔案管控管理管控費(fèi)機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用分為可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用兩個(gè)部分，機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目填報(bào)可控部分（運(yùn)營(yíng)費(fèi)用和特殊費(fèi)用部分為可控費(fèi)用，相關(guān)有關(guān)人員費(fèi)用、折舊費(fèi)用和分?jǐn)傎M(fèi)用為不可控費(fèi)用），2020年的預(yù)算分季度填報(bào)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)已將2019年1－6月的實(shí)際情況列示，在填報(bào)2020年預(yù)算前，機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目對(duì)2018年下半年的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)計(jì)，在此基礎(chǔ)上得到2019年全年預(yù)算機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用，此費(fèi)用用于檢查核對(duì)2020年預(yù)算的相對(duì)合理性，原則上所有費(fèi)用在2019年全年預(yù)計(jì)數(shù)字的基礎(chǔ)上2020年預(yù)算增長(zhǎng)不超過(guò)銷售收入增長(zhǎng)的比率。機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算的模板詳見附件，關(guān)于預(yù)算會(huì)計(jì)科目的解釋請(qǐng)見“預(yù)算科目解釋”。圖表SEQ圖表\*ARABIC12機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算模板IT費(fèi)用預(yù)算IT預(yù)算由信息系統(tǒng)部經(jīng)理相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目，需要按季度提供以下相關(guān)本次項(xiàng)目的預(yù)算：電腦設(shè)備折舊費(fèi)計(jì)算機(jī)軟件使用費(fèi)IT設(shè)備維護(hù)修理費(fèi)機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)相關(guān)有關(guān)人員相關(guān)費(fèi)用寬帶電信費(fèi)用電腦備件費(fèi)公司網(wǎng)站維護(hù)費(fèi)IT相關(guān)費(fèi)用做來(lái)一個(gè)費(fèi)用整體向受益成本中心分配，分配的原則是各機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)的計(jì)算機(jī)臺(tái)數(shù)。設(shè)施及公共費(fèi)用預(yù)算行政經(jīng)理相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目所有公共設(shè)施費(fèi)用預(yù)算有關(guān)內(nèi)容和相關(guān)的分配原則如下：費(fèi)用相關(guān)本次項(xiàng)目 分配原則電費(fèi) 占地面積 蒸汽費(fèi) 占地面積水費(fèi) 人頭數(shù)房租 占地面積物業(yè)費(fèi) 占地面積班車費(fèi) 人頭數(shù)相關(guān)公司正式正式合約生效方法費(fèi) 人頭數(shù)快遞費(fèi) 人頭數(shù)修理費(fèi) 人頭數(shù)保潔費(fèi) 人頭數(shù)保安費(fèi) 人頭數(shù)辦公用品費(fèi) 人頭數(shù)租花費(fèi) 人頭數(shù)資本性支出預(yù)算資本性支出指單位價(jià)值在2000元以上，使用年限一年以上的資產(chǎn)支出。本項(xiàng)支出分成本中心填報(bào)，由機(jī)構(gòu)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目，具體格式和填報(bào)相關(guān)要求詳見附件。圖表SEQ圖表\*ARABIC13資本性支出預(yù)算折舊預(yù)算折舊費(fèi)用預(yù)算按現(xiàn)有固定資產(chǎn)2020年預(yù)計(jì)折舊和2020年新增固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊分別計(jì)算。具體計(jì)算方法詳見附件。圖表SEQ圖表\*ARABIC142019年折舊預(yù)算方法本協(xié)議合同支付資金費(fèi)/銷售返利/存貨損失準(zhǔn)備和其他直接成本預(yù)算與質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)相關(guān)的重要直接成本分質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)單獨(dú)預(yù)算，不進(jìn)成本中心。各項(xiàng)成本預(yù)算的方法如下：費(fèi)用相關(guān)本次項(xiàng)目 預(yù)算依據(jù) 預(yù)算比率 預(yù)算金額本協(xié)議合同支付資金費(fèi) 銷售收入 5%銷售返利 銷售收入 3.5%存貨損失 存貨金額 1.5%壞帳損失 應(yīng)收帳款余額 1%預(yù)算損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表預(yù)算損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表的格式見附件模板，財(cái)務(wù)主管相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目對(duì)超過(guò)10%的差異進(jìn)行解釋分析。圖表SEQ圖表\*ARABIC15主預(yù)算報(bào)表主預(yù)算源文件匯總路線圖為保證源文件與主預(yù)算文件和一致性和準(zhǔn)確性，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目繪制主預(yù)算文件匯總路線圖詳見附表。圖表SEQ圖表\*ARABIC16文件匯總路線清單預(yù)算正確性檢查清單正確性檢查清單是為確保預(yù)算匯總和計(jì)算過(guò)程的正確性而設(shè)立的檢查核對(duì)清單，它將每一預(yù)算重要相關(guān)本次項(xiàng)目的源文件數(shù)據(jù)與主預(yù)算文件的匯總引用結(jié)果進(jìn)行比較核對(duì)，從而發(fā)現(xiàn)差異，削除差異，從而確保預(yù)算計(jì)算和匯總過(guò)程的正確性。2020年預(yù)算正確性檢查清單詳見附表。圖表SEQ圖表\*ARABIC17預(yù)算結(jié)果檢查核對(duì)清單預(yù)算結(jié)果數(shù)據(jù)查詢工具最終的分業(yè)務(wù)部的預(yù)算結(jié)果KPI數(shù)字形成一個(gè)EXCEL數(shù)據(jù)表，由財(cái)務(wù)部開發(fā)預(yù)算結(jié)果查詢工具，供管控管理管控層分業(yè)務(wù)部