商業(yè)銀行關聯交易問題表

附表9-1：城商行關聯交易問題匯總表（銀保監(jiān)局填寫）,,,,,,,,,,,

填報單位：XX銀保監(jiān)局,,,,,,,,,,單位：個、人、筆、萬元,

問題類型,問題要點,發(fā)現問題情況,,,,機構整改情況,,,,,

,,"涉及機構

法人數",涉及責任人數,違規(guī)業(yè)務筆數,涉及金額,已整改,,正在整改,,未整改,

,,,,,,問題個數,涉及責任人數,問題個數,涉及責任人數,問題個數,涉及責任人數

制度建設及穿透識別,是否按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關聯交易管理制度。,,,,,,,,,,

,對關聯自然人、關聯法人等關聯方以及關聯交易的認定標準是否符合監(jiān)管要求，是否按照穿透原則盡職認定關聯方，關聯方名單是否全面。,,,,,,,,,,

,商業(yè)銀行的董事、總行的高級管理人員及主要非自然人股東是否按照規(guī)定向商業(yè)銀行報告關聯情況，同時以書面形式向商業(yè)銀行保證其報告的內容真實、準確、完整。,,,,,,,,,,

,計算一個關聯方的交易余額時，關聯自然人的近親屬是否已合并計算。向關聯方所在集團統(tǒng)一授信是否覆蓋全部關聯企業(yè)，是否存在通過掩蓋或不盡職審查關聯方的關聯關系，規(guī)避關聯授信集中度控制的情況。,,,,,,,,,,

,是否存在未按穿透原則認定關聯方和關聯方所在集團授信或未真實反映風險敞口，規(guī)避關聯授信集中度控制的情況。,,,,,,,,,,

小計,,,,,,,,,,,

關聯交易管理,重大關聯交易和一般關聯交易審批程序是否合規(guī)，是否經董事會或股東大會審批。,,,,,,,,,,

,獨立董事是否就關聯交易公允性和內部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。,,,,,,,,,,

,內審部門是否每年對關聯交易開展專項審計并將審計結果報董事會和監(jiān)事會。,,,,,,,,,,

,關聯交易的信息披露是否充分、準確，是否按照規(guī)定向監(jiān)管部門報告。,,,,,,,,,,

小計,,,,,,,,,,,

利用關聯交易或內部交易向股東和其他關系人進行利益輸送,是否存在關聯交易價格不公允，交易條件優(yōu)于非關聯方同類交易，通過直接或間接融資方式對關聯方進行利益輸送的情況。包括但不限于是否存在以降低定價標準、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關聯交易條件的情況。,,,,,,,,,,

,是否存在向關聯方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況。,,,,,,,,,,

,是否存在違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯方發(fā)放無擔保貸款的情況。,,,,,,,,,,

,是否存在通過掩蓋或不盡職審查關聯關系、少計關聯方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風險緩釋因素計算對關聯方授信風險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關聯交易審批的情況。,,,,,,,,,,

,是否存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關聯方提供資金的情況。,,,,,,,,,,

,是否存在通過投資關聯方設立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉移信貸資產，并規(guī)避關聯交易審批的情況。,,,,,,,,,,

,是否通過關聯方進行利益輸送、調節(jié)收益及本行資產負債表等行為。,,,,,,,,,,

,是否存在對關聯方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。,,,,,,,,,,

小計,,,,,,,,,,,

違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離,是否存在未將商業(yè)銀行具有實質控制權的機構，或借道理財、代銷、同業(yè)等渠道通過復雜交易結構設立且商業(yè)銀行具有實質控制權或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機構，或業(yè)務、風險、損失等對商業(yè)銀行集團造成重大影響的被投資機構等納入并表范圍，規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況，并表處理是否全面合規(guī)。,,,,,,,,,,

,是否存在借道相關附屬機構，利用內部交易轉移資產，調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標的情況。,,,,,,,,,,

,是否及時清理空殼公司，防止空殼公司對銀行集團造成的風險傳染。,,,,,,,,,,

,是否存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團股權關系和組織架構等便利從事內幕交易，從而導致不當利益輸送、監(jiān)管套利和風險傳染等情況。,,,,,,,,,,

,是否存在利用境內外附屬機構變相投資非上市企業(yè)股權、投資性房地產，或規(guī)避房地產、地方政府融資平臺等限制性領域授信政策的情況。,,,,,,,,,,

,同一或關聯客戶是否借道銀行集團各附屬機構，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產管理公司等機構，通過復雜交易結構和安排進行融資，形成不正當利益輸送，侵害其他投資者或客戶權益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關聯集中度控制等情況。,,,,,,,,,,

,是否存在違規(guī)投資設立、參股、收購境內外機構的問題。,,,,,,,,,,

小計,,,,,,,,,,,

其他未包含在上述問題中的問題,,,,,,,,,,,

合計,,,,,,,,,,,

填報人及聯系電話：,,,,,,,,,,,

復核人及聯系電話：