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目錄摘要:出納員是貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位,明確其職責(zé),加強對其的制衡,對于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整,有著十分重要的意義。 1一概述我國出納的含義 11.1出納的含義 11.2設(shè)置出納崗位的原因 2二實習(xí)期我的工作簡介和概述 42.1實習(xí)概況 42.2出納工作細則 52.3理論與實踐相結(jié)合 6三工作環(huán)境 63.1工作的環(huán)境 73.2工作詳細環(huán)節(jié)和內(nèi)容 73.3工作對硬件的應(yīng)用 7四實習(xí)感悟 8五工作總結(jié) 10出納實習(xí)匯報摘要:出納員是貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位,明確其職責(zé),加強對其的制衡,對于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整,有著十分重要的意義。一概述我國出納的含義1.1出納的含義作為會計術(shù)語的出納,一般是指出納工作。出納工作,顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。詳細地講,出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。1.2設(shè)置出納崗位的原因現(xiàn)金作為一種特殊的商品,是人們最為關(guān)懷和渴求的一種財富;現(xiàn)金作為資本的一種構(gòu)成部分,又是流動性最強、性能最活躍的一種流動資產(chǎn),可以說誰得到了它,誰就得到了物質(zhì)財富。因此現(xiàn)金不一樣于其他資產(chǎn),在管理和核算上需要有一種極為嚴密的手續(xù),要有互相監(jiān)督和制約的手段,從而保證其安全完整和不受損失,這就規(guī)定在平常工作中建立和完善現(xiàn)金核算和現(xiàn)金管理制度。在這經(jīng)濟騰飛,人才濟濟的社會里,我即將踏上人生旅途之際,從學(xué)校走向社會,這是一種接頭,一種轉(zhuǎn)折。在這個暑假里,實習(xí)成為我們的必修課,只有通過實習(xí)去實踐,我才能真正的接觸社會。實習(xí)能讓我在實踐中理解社會,在實踐中鞏固知識,還能讓我們學(xué)到許多書本上學(xué)不到的東西,開拓視野,增長見識。我但愿通過不停的學(xué)習(xí)與工作可以鍛煉自己,檢查自己,完善自己,發(fā)展自己,為后來的工作打下堅實基礎(chǔ)。假期我經(jīng)歷了為期兩個個星期出納實習(xí),我對出納工作有了一定的認識,理解。出納工作。出納乃是會計工種的一種崗位。在學(xué)校時,從書本我學(xué)習(xí)到含義:出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。詳細地講,出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講,只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納工作。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理,票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整頓和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項工作,也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。其實這些都是概括的,我去的單位雖然沒有這樣多的工作,但這都是我從書本學(xué)來的,這就是我的基礎(chǔ),這是如此,讓我有了實習(xí)機會,一家廣告企業(yè)樂意接受我去他們單位學(xué)習(xí)實習(xí),給了一種空間!通過學(xué)習(xí)我們懂得了出納員的某些有趣的通俗的知識。我在一本財務(wù)書上看到過這樣一段話,出納員三字經(jīng):出納員,很關(guān)鍵;靜頭腦,清雜念。

業(yè)務(wù)忙,莫慌亂;情緒好,態(tài)度謙。取現(xiàn)金,當(dāng)面點;高警惕,出安全。

收現(xiàn)金,點兩遍;辨真假,免賠款。

支現(xiàn)金,先審單;內(nèi)容全,要會簽。

收單據(jù),要規(guī)范;不合規(guī),擔(dān)風(fēng)險。

賬外賬,甭保管;違法紀,又罰款。長短款,不用亂;平下心,細查點。借貸方,要分清;清單據(jù),查現(xiàn)款。月憑證,要規(guī)整;張數(shù)明,金額清。庫現(xiàn)金,勤查點;不壓庫,不挪欠。現(xiàn)金賬,要記全;賬款符,心坦然。這一份三字經(jīng)是我在圖書館看見的,我覺得很故意思對我的生活,工作都很用我摘抄下來,在生活中,我很專心的去學(xué)習(xí)和參悟,目前差不多明白大意了,這是我學(xué)習(xí)和實習(xí)的成果。對出納工作我有了深入的理解。這段三字經(jīng)全面的概括了出納的功過內(nèi)容與規(guī)定。伴隨會計制度的日臻完善,社會對會計人員的高度重視和嚴格規(guī)定,我們作為未來社會的會計專業(yè)人員,為了順應(yīng)社會的規(guī)定,加強社會競爭力,也應(yīng)當(dāng)嚴于自身的素質(zhì),培養(yǎng)較強的會計工作的實際操作能力,這個假期,在響應(yīng)學(xué)校規(guī)定我去了以及廣告企業(yè)跟著他們的出納學(xué)了兩個禮拜。我結(jié)合自己所學(xué)的知識對專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的認識,使自己愈加充足地理解了理論與實際的關(guān)系。這次實習(xí)中我的職位是出納,內(nèi)容重要包括會計業(yè)務(wù),從原始憑證到會計報表的流程,以及企業(yè)的資產(chǎn)運行等等。二實習(xí)期我的工作簡介和概述2.1實習(xí)概況兩個禮拜的實習(xí),讓我對出納工作實務(wù)有了一種全面的理解。之前,我認為出納只是跑一下銀行,算一下現(xiàn)金,認為只不過是些簡樸而瑣碎的工作。在實習(xí)過程中的探索和工作后,我終于懂得出納工作并不是我想象中的簡樸。出納工作是財會工作的一種重要構(gòu)成部分,從總的方面來講,這是我們學(xué)習(xí)會計的基礎(chǔ)知識,其職能可概括為收付、反應(yīng)、監(jiān)督、管理四個方面:1、收付職能。

出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨品價款的收付、往來款項的收付,也少不了多種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理,這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理,以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理,都必須通過出納人員之手。2、反應(yīng)職能。

出納的第二個重要職能就是反應(yīng)職能。出納要運用統(tǒng)一的貨幣計量單位,通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日志賬、有價證券的多種明細分類賬,對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算,以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。3、監(jiān)督職能。

出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算,為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息,還要對企業(yè)的多種經(jīng)濟業(yè)務(wù),尤其是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督。4、管理職能。

出納尚有一種重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管,對銀行存款和多種票據(jù)進行管理,對企業(yè)資金使用效益進行分析研究,為企業(yè)投資決策提供金融信息,甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等也是出納的職責(zé)所在。雖然出納的職能對企業(yè)十分重要,但我的工作流程也不算很復(fù)雜。我的工作重要跟著出納學(xué)習(xí):1).辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。2).負責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。3).登記銀行日志賬和現(xiàn)金日志賬,并及時與銀行對賬。2.2出納工作細則出納工作細則包括:工作事項及審核等程序,失誤防備及糾正程序和現(xiàn)金收付:1.

現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額。2.

現(xiàn)金多付或少付金額,由負責(zé)人負責(zé)。3.

每日做好平常的現(xiàn)金日志賬及盤存工作,做到賬實相符,防止現(xiàn)金盈虧,下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。4.

一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬手續(xù),特殊狀況需審批。5.

員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,同意并用借支單借款,若無同意借款,引起糾紛,由負責(zé)人自負。6.日志賬處理分為:登記日志賬時要先分清賬戶,防止張冠李戴。2.每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計理解企業(yè)資金運作狀況,以調(diào)度資金。3.保管好多種空白支票,不得隨意亂放。2.3理論與實踐相結(jié)合由于在學(xué)校學(xué)習(xí)是只是理論性的概括,沒有實際的操作,因此這與我的實習(xí)內(nèi)容有很大的不一樣,因此我學(xué)起來比較辛勞,我缺乏實踐經(jīng)驗,同步對理論也不是那么的熟悉應(yīng)用。因此一切都要從頭開始,幾乎就是從零開始,重新面對生活,這是我第一次實踐轉(zhuǎn)折,我雖然閑余時間也做個兼職,可這次我非常的愛惜這次機會。在這同步,考去會計從業(yè)資格證也給了我很大的壓力,感覺好難,但我仍一直堅持著,我相信先苦后甜,有付出總會有收獲,這一切都會過去的,我一直在努力,也一直在進步,只有目前付出實踐行動,成功才會理我更近某些,會計從業(yè)資格證書又是從事會計工作的首選條件,我努力著,爭取明年考試能順利拿下,畢業(yè)就能做一名真正的會計人員。在企業(yè)的半個月,讓我收獲頗豐,也讓我懂得了會計這個是一種需要把理論和實際相結(jié)合的學(xué)科,并且我發(fā)現(xiàn)會計是一種需要與時俱進的學(xué)科。在從前的腦子里會計就是一種賬房先生,學(xué)過會計發(fā)現(xiàn)電算化已經(jīng)在行業(yè)普及,走進企業(yè)發(fā)現(xiàn),諸多的手續(xù)已經(jīng)一鍵處理。一張傳真,一份電子對賬單就已經(jīng)可以處理過去繁瑣的手續(xù),甚至是稅務(wù)也可以在網(wǎng)上一鍵搞定。這些常識都是我后來寶貴的資源和財富。三工作環(huán)境3.1工作的環(huán)境由于企業(yè)的規(guī)模比較小,出納的工作范圍就比較寬泛,除了一般的出納工作,還包括人事,保險,勞資,辦公室等方面。3.2工作詳細環(huán)節(jié)和內(nèi)容通過這段時間的學(xué)習(xí)我理解到:目前的對賬單,跟在書本上學(xué)的已經(jīng)大不一樣樣了,諸多手續(xù)都已經(jīng)簡化了。不需要再調(diào)賬了,我們只需要查對就可以了。分類黏貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)說是這個是出納的基本功了,由于這些原始憑證是登記記賬憑證的基礎(chǔ),也是會計原始檔案,是要留底封存的。因此就規(guī)定票據(jù)粘貼之后要平整便于保留,同步還要以便核算。一開始的時候我是算出納整頓好的憑證,通過實際的核算我發(fā)現(xiàn),假如票據(jù)黏貼的不合理,擋住了金額就很難做到嚴謹對的的核算。3.3工作對硬件的應(yīng)用在工作中,我需要應(yīng)用諸多的硬件設(shè)備,打印機,傳真機……學(xué)習(xí)雙面復(fù)印,成套復(fù)印,復(fù)印身份證;清理有關(guān)復(fù)印廢品;學(xué)會蓋公章,包括資審文獻的蓋章,協(xié)議的蓋章,齊縫章等……在這段時間,我還結(jié)算和做過內(nèi)勤:嚴格按照會計制度辦理現(xiàn)金收取,開具發(fā)票。審核票據(jù)的對的性,真實性。學(xué)習(xí)使用pos機,進行查詢記錄。這次在辦公室顛覆了我對辦公室的以往印象,坐在辦公室才發(fā)現(xiàn)其實辦公室是一種統(tǒng)籌規(guī)劃,相稱于一種指揮部的作用。在這半個月里,我學(xué)習(xí)了復(fù)印,傳真等最基本的辦公用品的使用。這次才懂得對于辦公室我有諸多的東西是需要學(xué)習(xí)的。例如常見的復(fù)印,傳真??此破匠5臋C器,在我操作的時候才發(fā)現(xiàn)自己學(xué)校時這些東西什么都不懂……在辦公室做這些事情,最常見的感覺就是:看他人做輕易,自己做就難了。經(jīng)歷這些學(xué)習(xí),我目前已經(jīng)可以純熟的蓋章包括齊縫章,協(xié)議章,工程章等。這些事情雖然是小事情,不過做過就理解了程序,不過為后來走上工作崗位奠定了基礎(chǔ)。在這里面給我印象最深的是送協(xié)議,催款。催款的方式有催款函和現(xiàn)場找領(lǐng)導(dǎo)闡明。這些事情其實不大好辦,我一開始的時候也不是做的很好,不過慢慢的我就發(fā)現(xiàn)這個是在鍛煉我和人打交道的本領(lǐng)。由于官職大的領(lǐng)導(dǎo),好說話,可是由于事務(wù)繁忙無法記得那么清晰。官職小的職工態(tài)度不好,說話不算。因此我在面對不一樣的人的時候就要找一種平衡點:這個事情怎么可以到達最佳的效果,既不給領(lǐng)導(dǎo)添麻煩,又可以完畢自己的任務(wù)。四實習(xí)感悟這半個月可以說是人生有收獲的一種時期,難忘和刻骨,深思于腦海之間,這是我第一次走上工作崗位,雖然是一種小小的實習(xí)生,走進一種方形的辦公空間,一切是那么的嚴謹。在此我學(xué)到了諸多的東西。我非常愛惜這個機會,由于這次諸多的事情是他人帶著我做,看也是一種學(xué)習(xí),后來走上工作崗位很少有這個機會,一種地方,一種單位,一種崗位的選擇是那么的復(fù)雜,我只有在學(xué)習(xí)中成長,努力掌握工作的技能技巧才能在后來的生活中立足于單位。這次可以說還是比較成功的一次實踐。從中我找出了自己的局限性,也為下次實習(xí)敲響了警鐘,我學(xué)會了嚴謹,深思,細心,耐心。做事情別著急,問清晰再去辦。盡量選擇最簡樸的操作措施去做等。出納的辦公空間可以說也是相稱的枯燥和乏味的,你要耐得住寂寞,做事要有耐心,細心才能做對做好。在工作實習(xí)中,我養(yǎng)成了寫工作日志的習(xí)慣,我感覺這個是非常好的一種習(xí)慣,這個習(xí)慣使我們小課時老師就教我們謝日志,我一直均有這個習(xí)慣。在工作中也不例外,在日志上我不僅寫的是今天做了什么事,尚有某些感想。這些就是我寶貴的經(jīng)驗財富,有什么事情做的不夠完善,不夠好的,在上面及時做某些改善意見,尚有辦事情的某些經(jīng)驗都寫在背面以便后來工作。目前當(dāng)實習(xí)結(jié)束的時候,翻翻筆記,留下的不僅是美好的回憶,尚有滿滿的財富。每當(dāng)我看到我日志時,不由感覺一筆財富就在我的腦海之中??粗罩?,我會深思,我會去想我前段時間那是的處境,環(huán)境與思想感情,會回味那實在與飄渺的想法,在不成熟的思想中成長著??吹轿业娜罩?,我會想起我當(dāng)時對未來的期盼,對美好生活追求的變化。出納實習(xí)是一種跟學(xué)習(xí)不一樣樣的體驗,需要動腦子的事情。相似的東西說一遍就要記住,記不住的你要多加練習(xí),自己去掌握它應(yīng)用它。相似的錯誤犯一次就要長記性。同樣的錯誤不要再同一種地方再犯,這就是一種人的理智。做什么事情不能只想著自己,還要以便下一步工作。這次實習(xí),雖然時間很不是很長,可我學(xué)到的卻是我所經(jīng)歷的大學(xué)生活中難以學(xué)習(xí)到的東西。工作中,怎樣與同事們相處,相信人際關(guān)系是現(xiàn)今不少大學(xué)生剛踏出社會碰到的一大難題,于是在實習(xí)時我便多跟同學(xué)們打交道,而自己也盡量虛心向他們討教。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門,還要跟別的部門的同事相處好,那樣工作起來的效率才會更高,步入社會了,良好的人際交往能力是必不可少的。在學(xué)校里的時候,我常常埋怨為何還不畢業(yè),我想,假如畢業(yè)了,有了自己的工作,就可以買自己喜歡的東西,去自己想去的地方,吃最最喜歡的零食。做自己喜歡做的事,那樣我就拜托了家里的束縛,我是一種自由熱愛生活得人。我也有夢想,那個時候,我可以追著夢想。大學(xué),究竟還是要走完了,出來實習(xí)的時候是多么的欣喜,而進入了社會,我才懂得,曾經(jīng),我是多么的幸福,我可以睡到自然醒,可以隨時玩到深夜,可以約上三五個人去唱歌,懂得唱不出聲,可以和同學(xué)們肆無忌憚的鬧著,笑著,甚至可以放肆的哭,可以和大家一起歡聚,一起思索,一起學(xué)習(xí),一起漫游……這一切都成了曾經(jīng),那些走得最快的時光給我流下的卻是無法抹去的記憶。我的日志均有記載我的生活軌跡。這時我的心里在想,我還年輕,我有足夠的資本,我應(yīng)當(dāng)要工作了,不要讓自

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