財(cái)務(wù)系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告

調(diào)研匯報(bào)密級：★高★版本：1.0調(diào)研匯報(bào)密級：★高★版本：1.0XXX股份有限企業(yè)金蝶軟件（中國）有限企業(yè)TIME\@"yyyy'年'M'月'd'日'"1月9日更改記錄日期作者版本更改參照審核姓名職位簽字分發(fā)拷貝號姓名區(qū)域目錄一、XXX企業(yè)概括 4二、調(diào)研計(jì)劃 52.1調(diào)研目的 52.2調(diào)研范圍 52.3調(diào)研方式 52.4調(diào)研工作計(jì)劃 6三、調(diào)研記錄 63.1客戶簡介 63.1.1客戶基本狀況 63.1.2組織機(jī)構(gòu)圖 73.1.3組織構(gòu)造簡介 73.1.4重要產(chǎn)品/業(yè)務(wù) 73.2業(yè)務(wù)現(xiàn)實(shí)狀況及需求 83.2.1總賬管理 83.2.2報(bào)表管理 103.2.3出納管理 103.2.4資產(chǎn)管理 113.2.5資金管理 113.2.6預(yù)算管理 12四、實(shí)行難度與風(fēng)險(xiǎn) 13五、總結(jié) 14六、附件（工作底稿） 146.1調(diào)研紀(jì)要 146.2組織管理 14調(diào)研概要項(xiàng)目名稱調(diào)研內(nèi)容調(diào)研時間-5-6至-5-31調(diào)研地點(diǎn)調(diào)研人員陳顧問、李顧問、彭顧問聯(lián)絡(luò)方式分支機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)方式客戶組員XXX企業(yè)ERP項(xiàng)目組聯(lián)絡(luò)方式一、XXX企業(yè)概括描述產(chǎn)生調(diào)研工作的原因和時機(jī)及調(diào)研概況由于ABC企業(yè)K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)部分，并且應(yīng)用范圍覆蓋全國下屬12個子企業(yè)。為了對整個ABC企業(yè)財(cái)務(wù)管理有一種清晰的認(rèn)識，精確把握ABC企業(yè)在財(cái)務(wù)方面的詳細(xì)需求，為深入實(shí)行做好充足的準(zhǔn)備，特組織本次調(diào)研。調(diào)研過程中得到了ABC企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和支持，同步各有關(guān)人員也非常配合，使調(diào)研工作順利開展，我們表達(dá)忠心的感謝。沒有他們的支持和配合，本次調(diào)研是不會獲得成功的。本調(diào)研匯報(bào)文檔對ABC企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的描述是建立在金蝶軟件企業(yè)顧問對ABC企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的訪談基礎(chǔ)上的，將不詳細(xì)羅列ABC企業(yè)的需求清單，重點(diǎn)放在如實(shí)反應(yīng)項(xiàng)目現(xiàn)實(shí)狀況上面。二、調(diào)研計(jì)劃2.1調(diào)研目的詳細(xì)描述調(diào)研工作但愿到達(dá)的目的本次調(diào)研意在全面理解調(diào)研項(xiàng)目的客戶基礎(chǔ)管理、重要業(yè)務(wù)流程以及對信息處理的重要需求，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行合適分析、提供處理方案提議供后續(xù)產(chǎn)品產(chǎn)品規(guī)劃參照。本次調(diào)研意在全面理解調(diào)研項(xiàng)目的客戶基礎(chǔ)管理、重要業(yè)務(wù)流程以及對信息處理的重要需求，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行合適分析、提供處理方案提議供項(xiàng)目經(jīng)理參照，進(jìn)而確定下一步的實(shí)行方案。尤其闡明：本調(diào)研匯報(bào)內(nèi)容僅對客戶現(xiàn)實(shí)狀況及應(yīng)用進(jìn)行描述，用于產(chǎn)品需求分析，為產(chǎn)品規(guī)劃或項(xiàng)目實(shí)行準(zhǔn)備資料，對項(xiàng)目實(shí)行沒有約束力。2.2調(diào)研范圍本簡要描述針對該項(xiàng)目范圍選用的調(diào)研范圍由于該項(xiàng)目波及ABC企業(yè)下屬12個子企業(yè)，12個子企業(yè)包括在崗職工、離退人員、內(nèi)退人員和其他從業(yè)人員合計(jì)73467人，項(xiàng)目牽涉范圍廣，而項(xiàng)目時間又相對緊迫，因此采用對移動總部以及最具經(jīng)典業(yè)務(wù)的三家通信服務(wù)企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研，其他則采用問卷調(diào)研的方式進(jìn)行。2.3調(diào)研方式本簡要描述針對該項(xiàng)目所采用的調(diào)研方式會議、資料搜集、現(xiàn)場交流、訊問等調(diào)研過程中所采用的調(diào)研方式詳細(xì)調(diào)研包括會議，資料搜集，現(xiàn)場交流，討論，電話問詢等方式。問卷調(diào)研則由雙方共同制定調(diào)研問卷，下發(fā)所有分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)真填寫，統(tǒng)一搜集后進(jìn)行分析，同步進(jìn)行必要的電話溝通。2.4調(diào)研工作計(jì)劃估計(jì)什么時間、用什么方式、由誰負(fù)責(zé)調(diào)研什么內(nèi)容，以表格方式進(jìn)行明確列示。主題內(nèi)容時間參與人員工作內(nèi)容調(diào)研啟動交流會及總體調(diào)研5月6日雙方項(xiàng)目組人員總部各部門調(diào)研及項(xiàng)目啟動大會5月7日雙方項(xiàng)目組有關(guān)人員部門有關(guān)負(fù)責(zé)人總部有關(guān)部門調(diào)研5月8日至9號金蝶PM項(xiàng)目組人員ABC企業(yè)K/3財(cái)務(wù)項(xiàng)目組有關(guān)人員各分企業(yè)調(diào)研5月11日至5月15日金蝶PM項(xiàng)目組人員ABC企業(yè)K/3財(cái)務(wù)項(xiàng)目組有關(guān)人員調(diào)研匯報(bào)撰寫5月25日至5月31金蝶PM項(xiàng)目組人員ABC企業(yè)K/3財(cái)務(wù)項(xiàng)目組有關(guān)人員三、調(diào)研記錄3.1客戶簡介3.1.1客戶基本狀況XXX企業(yè)有限企業(yè)于10月經(jīng)省政府同意成立，并被授予國有資產(chǎn)投資主體。企業(yè)以酒店連鎖經(jīng)營管理為關(guān)鍵業(yè)務(wù)，并從事省政府授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)經(jīng)營、管理、轉(zhuǎn)讓、投資、資產(chǎn)重組等業(yè)務(wù)。XXX的發(fā)展目的是，以發(fā)展為中心，以創(chuàng)新為動力，以“XXX”品牌為依托，構(gòu)筑資本運(yùn)作平臺，將XXX企業(yè)建設(shè)成為江蘇省具有國際影響力的、跨地區(qū)、多領(lǐng)域連鎖發(fā)展的大型旅游企業(yè)，為增進(jìn)江蘇省旅游經(jīng)濟(jì)增長、建設(shè)旅游大省的宏偉目的做出奉獻(xiàn)。3.1.2組織機(jī)構(gòu)圖客戶組織架構(gòu)圖3.1.3組織構(gòu)造簡介XXX企業(yè)是控股企業(yè)；XXX企業(yè)下屬XXX股份有限企業(yè)、XXX百貨、XXX置業(yè)、湖濱XXX、XXX大廈等五家子企業(yè)。其中XXX股份重要經(jīng)營酒店業(yè)務(wù)；XXX百貨的主營業(yè)務(wù)是XXX百貨店和XXX購物中心的商品批發(fā)零售業(yè)務(wù)；XXX置業(yè)是一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)；湖濱XXX和XXX大廈是XXX的組員酒店，以酒店經(jīng)營為重要業(yè)務(wù)。XXX股份有限企業(yè)是子企業(yè)，下屬XXX酒店管理管理企業(yè)、銷售企業(yè)、旅游商場與貿(mào)易企業(yè)。XXX下屬的XXX酒店管理企業(yè)的主營業(yè)務(wù)是向其二十余家組員酒店輸送酒店管理模式，收取管理費(fèi)；貿(mào)易企業(yè)重要經(jīng)營酒水的批發(fā)業(yè)務(wù)，其子企業(yè)江蘇糖酒企業(yè)經(jīng)營糖酒的批零業(yè)務(wù)；銷售企業(yè)重要從事飯店的營銷業(yè)務(wù)；旅游商場重要經(jīng)營旅游商品的零售業(yè)務(wù)。3.1.4重要產(chǎn)品/業(yè)務(wù)XXX企業(yè)企業(yè)以旅游飯店為關(guān)鍵業(yè)務(wù)，同步涉足于商業(yè)、房地產(chǎn)、服務(wù)業(yè)等有關(guān)行業(yè)。企業(yè)目前應(yīng)用的ERP系統(tǒng)為XX軟件，雖已使用該軟件數(shù)年，但從整體應(yīng)用效果上看只到達(dá)了財(cái)務(wù)的核算的基本規(guī)定，而其他部門并沒有在系統(tǒng)應(yīng)用中獲得更多有價(jià)值的數(shù)據(jù)及分析報(bào)表、有些工作（如生產(chǎn)成本核算）還沒有納入到ERP系統(tǒng)中來。從而沒有到達(dá)資源共享、信息一體化、沒有為領(lǐng)導(dǎo)管理決策提供更多、更直接、更有價(jià)值的數(shù)據(jù)。通過對調(diào)研狀況的整頓，我們將問題歸納為如下幾種方面：3.2業(yè)務(wù)現(xiàn)實(shí)狀況及需求3.2.1總賬管理3.2.1.1 總賬管理現(xiàn)實(shí)狀況1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)實(shí)狀況及問題闡明：基礎(chǔ)資料會計(jì)期間采用的是自然年度會計(jì)期間，從每年的1月1日到12月31日，目前沒有設(shè)調(diào)整期?？颇恳?guī)定：科目集權(quán)管理?！掳l(fā)帳套中包括集團(tuán)定義的所有科目。各子企業(yè)可將我司不需用的科目代碼禁用；——各子企業(yè)只能自行增長部分科目的明細(xì)科目；新增明細(xì)科目應(yīng)攜帶上級科目信息，包括：外幣信息、往來核算信息、數(shù)量金額信息、輔助核算項(xiàng)目等信息；——由于集團(tuán)統(tǒng)管而導(dǎo)致自企業(yè)無法增長、修改、刪除的科目請向集團(tuán)業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員提出書面申請，由集團(tuán)業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一維護(hù)。核算項(xiàng)目規(guī)定：各企業(yè)在集團(tuán)企業(yè)定義的核算項(xiàng)目類下自行增長詳細(xì)的核算項(xiàng)目內(nèi)容?！锪?、倉位、成本對象、勞務(wù)、成本項(xiàng)目、要素費(fèi)用、費(fèi)用、分支機(jī)構(gòu)、工作中心、輔助資料管理：系統(tǒng)預(yù)設(shè)資料，目前集團(tuán)尚未使用，不容許修改有關(guān)內(nèi)容；對有關(guān)核算項(xiàng)目類也不容許修改刪除；——勞務(wù)類型、貿(mào)易類型、內(nèi)部往來：集團(tuán)統(tǒng)一管理核算項(xiàng)目，各子企業(yè)無任何維護(hù)權(quán)限，假如需要增長修改有關(guān)內(nèi)容，請向業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員申請，由業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一管理；——協(xié)議（項(xiàng)目）、存貨類別等：一級集團(tuán)預(yù)設(shè)；二級及二級如下明細(xì)各企業(yè)自行定義；——客戶、供應(yīng)商、部門、職工、協(xié)議（項(xiàng)目）、地區(qū)等：各企業(yè)自行增長明細(xì)。憑證類型憑證類型基本為“記”字方式，目前沒有外幣核算的需要，參與調(diào)研的下屬企業(yè)月平均憑證量在200至500張之間，集團(tuán)總憑證量約30000張。做賬制度——制單、審核、出納必須為不一樣人員，密碼必須由本人修改并保密；——憑證過賬前必須審核；出納必須復(fù)核；——每條憑證分錄必須有摘要，摘要必須簡要清晰；——憑證號按期間統(tǒng)一排序，中間不容許有斷號；——集團(tuán)控制反結(jié)賬，需要反結(jié)賬時需提出書面申請；——每月末不結(jié)轉(zhuǎn)損益，年末審計(jì)結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)；——現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目。內(nèi)部往來對賬部分企業(yè)使用了應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，部分企業(yè)未使用。大部分企業(yè)在應(yīng)收應(yīng)付科目下分客戶和供應(yīng)商的名稱定義二級明細(xì)科目，沒有辨別集團(tuán)內(nèi)和集團(tuán)外業(yè)務(wù)。應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)發(fā)生假如是同一對象時賬務(wù)上做了分開處理，分別計(jì)入對應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付賬戶。集團(tuán)內(nèi)部往來的查對每月通過電話和電子郵件進(jìn)行查對。目前大部分企業(yè)對應(yīng)收應(yīng)付賬齡不做詳細(xì)分析，假如需要進(jìn)行分析時一般是通過財(cái)務(wù)人員手工填列分析。分企業(yè)間的應(yīng)收、應(yīng)付需對賬，分企業(yè)的“應(yīng)付”科目與“收入”科目也需對賬，重要是通過電話、傳真、電子郵件的方式。目前應(yīng)收和應(yīng)付沒有使用專門的系統(tǒng)，統(tǒng)一在總賬中處理。結(jié)轉(zhuǎn)損益目前采用年終一次性結(jié)轉(zhuǎn)損益，每月不進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益。3.2.1.2總賬管理有關(guān)需求3.2.2報(bào)表管理3.2.2.1 報(bào)表管理現(xiàn)實(shí)狀況1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)實(shí)狀況及問題闡明：3.2.2.2報(bào)表管理有關(guān)需求3.2.3出納管理3.2.3.1出納賬管理現(xiàn)實(shí)狀況1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)實(shí)狀況及問題闡明：3.2.3.2出納管理有關(guān)需求3.2.4資產(chǎn)管理3.2.4.1 資產(chǎn)管理現(xiàn)實(shí)狀況1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)實(shí)狀況及問題闡明：3.2.4.2資產(chǎn)管理有關(guān)需求3.2.5資金管理XXX企業(yè)預(yù)算人員的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識很好，大部分人員可純熟操作EXCEL和WORD，有少數(shù)人能使用FOXPRO或VISUALFOX編程，并結(jié)合XXX企業(yè)業(yè)務(wù)開發(fā)了某些業(yè)務(wù)小軟件，總的來說，XXX企業(yè)預(yù)算人員的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)水平較高。3.2.5.1資金管理現(xiàn)實(shí)狀況1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)實(shí)狀況及問題闡明：3.2.5.2資金管理有關(guān)需求3.2.6預(yù)算管理3.2.6.1預(yù)算管理現(xiàn)實(shí)狀況1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)實(shí)狀況及問題闡明：由于企業(yè)預(yù)算管理受了管理手段、工具的制約，無論是費(fèi)用、收入、成本、利潤指標(biāo)，均停留在期末對預(yù)算與實(shí)際的比較與考核，即事后的記錄與反饋。預(yù)算的匯集方式采用手工形式。缺乏必要的專業(yè)組織。預(yù)算的流程沒有工具的固化，難以防止人的主觀行為影響。目前預(yù)算管理更明顯的角色是成本、費(fèi)用控制工具；預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的精確性亟待加強(qiáng)；預(yù)算編制過程缺乏合作與交流；預(yù)算執(zhí)行游離在預(yù)算控制范圍內(nèi)，缺乏及時的預(yù)算控制與分析手段?？傮w說來，建立預(yù)算管理和控制體系，從預(yù)算編制到分析的全過程，預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)?shù)竭_(dá)預(yù)算的雙向編制、動態(tài)控制、滾動預(yù)算、預(yù)算報(bào)警及差異分析。3.2.6.2預(yù)算管理有關(guān)需求預(yù)算應(yīng)以市場為龍頭，以效率和效益為關(guān)鍵，以財(cái)務(wù)管理為樞紐的預(yù)算控制體系。通過全面預(yù)算管理，×××企業(yè)可以全面平衡經(jīng)營活動資金收支、投資活動資金收支和籌資活動資金收支，并根據(jù)資金存量，預(yù)測資金缺口或盈余，保證合理地籌集和使用資金，保證資金占用和資金成本最低，提高資金使用效率。對預(yù)算的執(zhí)行狀況進(jìn)行實(shí)時控制、信息預(yù)警。預(yù)算一經(jīng)確定，管理工作便進(jìn)入開始執(zhí)行的過程，其重心轉(zhuǎn)為控制。財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)預(yù)算又有著親密的聯(lián)絡(luò)，預(yù)算是控制的重要根據(jù)，控制是執(zhí)行預(yù)算的手段。它們有機(jī)的聯(lián)絡(luò)構(gòu)成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理循環(huán)。預(yù)算執(zhí)行過程中的調(diào)整根據(jù)預(yù)算分析成果預(yù)算編制完畢后，在執(zhí)行過程中，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，會引起預(yù)算的偏差，當(dāng)這些偏差到達(dá)足以影響到預(yù)算的控制與指導(dǎo)作用時，要對本來的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后，保留本來的預(yù)算，執(zhí)行新的預(yù)算，并對預(yù)多種算版本數(shù)據(jù)進(jìn)行直接的比較分析。及時對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和分析。對企業(yè)實(shí)際的資金循環(huán)和資金的周轉(zhuǎn)進(jìn)行記錄，根據(jù)變化了的實(shí)際狀況計(jì)算出應(yīng)當(dāng)?shù)竭_(dá)的工作水平，對原則與實(shí)際數(shù)額進(jìn)行對比、分析與調(diào)查產(chǎn)生詳細(xì)的原因。根據(jù)產(chǎn)生問題的原因采用行動，糾正偏差。根據(jù)差異及其產(chǎn)生的原因，對執(zhí)行人的業(yè)績進(jìn)行評價(jià)和考核。進(jìn)行獎懲，以鼓勵其工作的熱情。在鼓勵和采用行動之后，經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生了變化，再根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)活動狀態(tài)重新預(yù)測，為下一步?jīng)Q策提供根據(jù)。四、實(shí)行難度與風(fēng)險(xiǎn)由于XXX企業(yè)財(cái)務(wù)人員已使用數(shù)年XX軟件，要對的認(rèn)識金蝶K3而ERP系統(tǒng)，