會(huì)計(jì)師事務(wù)所授信公章管理模版

10授信公章治理概述部門負(fù)責(zé)治理。加蓋本所授信公章具體要求和程序如下：出具業(yè)務(wù)報(bào)告。凡出具業(yè)務(wù)報(bào)告〔為出具業(yè)務(wù)報(bào)告情形〕加蓋授信公章的，均依據(jù)《業(yè)務(wù)工程治理掌握流轉(zhuǎn)表〔附件1〕規(guī)定的程序辦理。授信公章治理人員蓋章前應(yīng)再次掃瞄業(yè)務(wù)報(bào)告，以確定業(yè)務(wù)報(bào)告：頁碼、頁眉、頁腳、日期、編號(hào)是否有錯(cuò)誤；排版、印刷、裝訂是否有錯(cuò)誤；個(gè)人簽字、蓋章是否已完成、位置適當(dāng)?！哺郊惨蜒b訂〕一份，定期將欠條和報(bào)告正本交與檔案治理人員。又不是一項(xiàng)獨(dú)立業(yè)務(wù)，無論何種緣由，均視為對(duì)原業(yè)務(wù)報(bào)告的補(bǔ)充、修訂〔向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交的與業(yè)務(wù)報(bào)告有關(guān)的文書按2.4辦理，依據(jù)《業(yè)務(wù)報(bào)告修訂〔補(bǔ)充〕審批單〔附件3〕規(guī)定的程序辦理，并對(duì)原業(yè)務(wù)檔案、業(yè)務(wù)報(bào)告信息進(jìn)展補(bǔ)充、修訂、更換?！仓鞴堋惩茢鄬儆诘惋L(fēng)險(xiǎn)簡潔事項(xiàng)〔如詢證函蓋章〕需加蓋授信公章的，只需在《授信公章使用〔4〕中進(jìn)展登記，不再保存相關(guān)資料?！哺郊?〕〔副本師批準(zhǔn)，假設(shè)不需要，應(yīng)在“主任會(huì)計(jì)師/副主任會(huì)計(jì)師意見”欄填寫“不適用”并簽名。信公章使用登記表》匯總歸檔，視同一個(gè)業(yè)務(wù)工程〔檔案明細(xì)表中列為最終一項(xiàng)，與業(yè)務(wù)檔案一起保管。1業(yè)務(wù)工程治理掌握流轉(zhuǎn)表索引號(hào)/風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：集團(tuán)編號(hào)：/經(jīng)辦人簽名/日期：聯(lián)系：/日期：翻譯專人核對(duì)簽名/日期：稅務(wù)專項(xiàng)復(fù)核簽名/日期：報(bào)告簽發(fā)簽名/日期：

質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部簽名/日期：治理詢問專項(xiàng)復(fù)核簽名/日期：IT/日期：報(bào)告打印〔1〕簽名/日期：校對(duì)及修改〔1〕簽名/日期：報(bào)告打印〔2〕簽名/日期：校對(duì)及修改〔2〕簽名/日期：報(bào)告打印〔3〕簽名/日期：校對(duì)及修改〔3〕簽名/日期：復(fù)印與裝訂〔1〕簽名/日期：復(fù)印與裝訂〔2〕簽名/日期：工程信息表登記簽名/日期：工程信息表審核簽名/日期：蓋人名章簽名/日期：領(lǐng)取報(bào)告簽名/日期：蓋授信公章簽名/日期：業(yè)務(wù)報(bào)告編號(hào)序號(hào)業(yè)務(wù)報(bào)告名稱份數(shù) 編號(hào)12345678910注：與本表一起流轉(zhuǎn)的文檔至少包括掌握表、報(bào)告。使用說明及要求：每一步驟執(zhí)行人必需在認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)程序、全部問題均已解決后用鋼筆或簽字筆簽署姓名和日期；在“報(bào)告簽發(fā)”和“蓋授信公章”之前應(yīng)分別完本錢欄之前的程序。工程組內(nèi)部有關(guān)批準(zhǔn)程序在掌握表中反映，不再在本流轉(zhuǎn)表中重復(fù)。/合同編號(hào)”由經(jīng)辦人按如下要求填寫：企業(yè)名稱填寫報(bào)告收件人全稱，托付人與被審計(jì)單位不全都的填寫被審計(jì)單位名稱?！帮L(fēng)險(xiǎn)級(jí)別”填寫按業(yè)規(guī)102號(hào)確定的本工程風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的字母B、“監(jiān)管文書”之一〔前述分類已與中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和業(yè)規(guī)201號(hào)《業(yè)務(wù)報(bào)告模板》的分類全都。如由集團(tuán)公司統(tǒng)一簽訂合同的填寫集團(tuán)合同編號(hào)，簽發(fā)報(bào)告前尚未簽訂合同的也應(yīng)由客戶治理部門預(yù)留并填寫合同號(hào)。業(yè)務(wù)報(bào)告編號(hào)由經(jīng)辦人依據(jù)編號(hào)規(guī)章填寫，質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部門負(fù)責(zé)審核。在本表下方“編號(hào)”欄內(nèi)填寫編號(hào)，同時(shí)在“業(yè)務(wù)報(bào)告名稱”欄填寫業(yè)務(wù)報(bào)告的標(biāo)題X+2X另一份由質(zhì)監(jiān)部單獨(dú)保管。業(yè)務(wù)部門和經(jīng)辦人的所內(nèi)分機(jī)號(hào)碼或手機(jī)號(hào)碼。“經(jīng)辦人簽名/；在本表的前述工程全部填寫完成后由其本人簽署?！肮こ藤|(zhì)量掌握復(fù)核人IT104號(hào)、業(yè)規(guī)108號(hào)、112109號(hào)《文本格式標(biāo)準(zhǔn)》109號(hào)《文本格接修訂；只有符合排版標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告文印部門方可打印。文印部門應(yīng)將報(bào)告最終版保存在電腦中中。校對(duì)與修改人不全都的，由修改人簽署?！?01〕的登記后簽署。102號(hào)規(guī)定的執(zhí)行治理掌握程序的負(fù)責(zé)人簽署。門登記、蓋章。1-1審計(jì)掌握表業(yè)務(wù)流程及其關(guān)鍵掌握點(diǎn)業(yè)務(wù)流程及其關(guān)鍵掌握點(diǎn)相關(guān)文件工作底稿索引1.甄別擬承接的審計(jì)業(yè)務(wù)客戶評(píng)價(jià)表2.簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)合同業(yè)務(wù)商定書3.了解被審計(jì)單位及其環(huán)境〔不含內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估底稿掌握〕4.進(jìn)展報(bào)表分析審計(jì)策略書5.了解重大業(yè)務(wù)流程內(nèi)部掌握底稿6.評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)及考慮舞弊風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估底稿7.完成審計(jì)策略書的編制審計(jì)策略書8.裁剪標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序表并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)科目審計(jì)程序表及審計(jì)工作底稿目執(zhí)行進(jìn)一步審計(jì)程序9.其他重要工程審計(jì)重要工程審計(jì)底稿10.編制試算平衡表試算平衡表11.編制審計(jì)總結(jié)審計(jì)總結(jié)12.草擬審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告及其他專項(xiàng)報(bào)告13.完成各級(jí)復(fù)核工作相關(guān)底稿簽字14.獵取治理層聲明治理層聲明15.報(bào)表經(jīng)治理層、治理層確認(rèn)審計(jì)確認(rèn)函104工程負(fù)責(zé)經(jīng)理簽署〔/日期：工程負(fù)責(zé)合伙人簽署〔姓名/日期編制人外勤主管〔日期：2：未歸檔工作底稿欠條〔編號(hào)： 〕報(bào)告文號(hào)報(bào)告文號(hào)報(bào)告日期外勤主管工程負(fù)責(zé)合伙人簽字加蓋授信公章的人員負(fù)責(zé)收集。備注2．編號(hào)填寫本分所欠條的流水號(hào)，不得空號(hào)。3.一個(gè)業(yè)務(wù)工程使用一張欠條，報(bào)告文號(hào)只填寫主報(bào)告號(hào)。3：業(yè)務(wù)報(bào)告修訂〔補(bǔ)充〕審批單一、報(bào)告書修訂〔補(bǔ)充〕狀況說明原業(yè)務(wù)報(bào)告編號(hào)及單位名稱序號(hào) 修訂〔補(bǔ)充〕內(nèi)容及應(yīng)當(dāng)修訂〔補(bǔ)充〕的緣由

原報(bào)告書修訂〔補(bǔ)充〕工頁次 作底稿索引(以上欄目不夠填列，則另紙后附)二、已簽發(fā)報(bào)告的處理原已正式簽發(fā)的報(bào)告書份數(shù) 份現(xiàn)已收回?cái)M修訂的報(bào)告書份數(shù) 份對(duì)未收回的報(bào)告書如何處理 。經(jīng)辦人簽名/日期 /三、審核與批準(zhǔn)工程負(fù)責(zé)經(jīng)理簽名及日期 /工程負(fù)責(zé)合伙人簽名及日期 /質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部簽名及日期 /編號(hào)人簽名及日期 / ，補(bǔ)充報(bào)告編號(hào)/份數(shù) /工程質(zhì)量掌握復(fù)核人簽名及日期報(bào)告簽發(fā)人簽名及日期//報(bào)告打印簽名及日期/工程信息審核人簽名及日期加蓋授信公章簽名及日期//使用說明及要求：已完成加蓋授信公章程序之后的業(yè)務(wù)報(bào)告需修訂文字或數(shù)據(jù)，以及需要增加出具其他報(bào)告或說明時(shí)，填寫本單。在此之前需要修改，或只需增加報(bào)告份數(shù)的，直接在流轉(zhuǎn)表上記錄即可；底稿已歸檔的需借出相關(guān)檔案。完本錢單規(guī)定的程序后，屬于修訂的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將修訂后的報(bào)告放入工作底稿，并將原報(bào)告換出；屬于補(bǔ)充的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將補(bǔ)充的報(bào)告或說明放入工作底稿，并在流轉(zhuǎn)表中“報(bào)告書名稱〔或底稿、業(yè)務(wù)工程信息登記表中涉及的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)展補(bǔ)充、更改；需要拆卸業(yè)務(wù)檔案的，按業(yè)106號(hào)《業(yè)務(wù)檔案治理》規(guī)定處理。工程負(fù)責(zé)經(jīng)理和工程負(fù)責(zé)合伙人應(yīng)比照修〔補(bǔ)充〕〔補(bǔ)充〕理由是否適當(dāng)，檢查工作底稿〔業(yè)務(wù)檔案〕的修訂〔補(bǔ)充〕是否完成。質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部應(yīng)推斷修訂〔補(bǔ)充〕的內(nèi)容是否重大，如屬于重大的修訂〔補(bǔ)充〕還應(yīng)經(jīng)工程質(zhì)量掌握復(fù)核人和報(bào)告簽發(fā)人批準(zhǔn)人簽名及日期”及“報(bào)告簽發(fā)人簽名及日期”處填寫“不適用”。質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部還應(yīng)檢查《業(yè)務(wù)工程信息登記表》是否更以及對(duì)修訂〔補(bǔ)充〕后的報(bào)告進(jìn)展技術(shù)復(fù)核。文印部門統(tǒng)一打印修訂〔補(bǔ)充〕后的報(bào)告，并更已經(jīng)保存的業(yè)務(wù)報(bào)告電子文檔。本單僅作為程序掌握的工具，不再放入業(yè)務(wù)檔案中，由授信公章治理人員保存，并定期統(tǒng)計(jì)。授信公章治理人員蓋章時(shí)，應(yīng)替換原保存在質(zhì)監(jiān)部的報(bào)告。4：授信公章使用登記表〔 分所 年度〕序號(hào)序號(hào)文號(hào)單位名稱/文件名稱數(shù)量經(jīng)辦人簽字/日期備注注：1.“單位名稱/文件名稱”欄有文號(hào)的填寫單位名稱，沒有文號(hào)的填寫文件名稱。2.使用業(yè)務(wù)工程治理掌握流轉(zhuǎn)表、業(yè)務(wù)報(bào)告修訂〔補(bǔ)充審批單、其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的專項(xiàng)審批單的無需填制本表。5：其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的專項(xiàng)審批單序號(hào)： 年第 號(hào)經(jīng)辦人經(jīng)辦人日期需加蓋授信公章的份數(shù)文件名稱事由〔業(yè)務(wù)部門主任〕審核編 如無需編號(hào)，請(qǐng)分所質(zhì)監(jiān)主管審核時(shí)編號(hào)號(hào) 填寫“不適用”總所質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持如不適用，請(qǐng)分所質(zhì)監(jiān)主管審核時(shí)填寫“不適用”部審核如不適用，請(qǐng)分所質(zhì)監(jiān)主管或總所質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部主任填寫“不適用”計(jì)師審核文件和紙制文件所質(zhì)