培訓項目可行性分析

【培訓項目可行性研究匯報目錄】第一部分培訓項目總論

總論作為可行性研究匯報的首要部分，要綜合論述研究匯報中各部分的重要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終提議，為可行性研究的審批提供以便。

一、培訓項目背景

（一）項目名稱（二）項目的承接單位（三）承擔可行性研究工作的單位狀況（四）項目的主管部門（五）項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目的（六）項目建設(shè)地點二、項目可行性研究重要結(jié)論在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，重要包括：（一）項目產(chǎn)品市場前景（二）項目原料供應(yīng)問題（三）項目政策保障問題（四）項目資金保障問題（五）項目組織保障問題（六）項目技術(shù)保障問題（七）項目人力保障問題（八）項目風險控制問題（九）項目財務(wù)效益結(jié)論（十）項目社會效益結(jié)論（十一）項目可行性綜合評價三、重要技術(shù)經(jīng)濟指標表

在總論部分中，可將研究匯報中各部分的重要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總，列出重要技術(shù)經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌理解。

四、存在問題及提議

對可行性研究中提出的項目的重要問題進行闡明并提出處理的提議。

第二部分培訓項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分重要應(yīng)闡明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。一、培訓項目建設(shè)背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由（三）……二、培訓項目建設(shè)必要性

（一）……（二）……（三）……（四）……三、培訓項目建設(shè)可行性（一）經(jīng)濟可行性（二）政策可行性（三）技術(shù)可行性（四）模式可行性（五）組織和人力資源可行性第三部分培訓項目產(chǎn)品市場分析市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一種項目，其生產(chǎn)規(guī)模確實定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求狀況有了充足理解后來才能決定。并且市場分析的成果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究匯報中，要詳細研究目前市場現(xiàn)實狀況，以此作為后期決策的根據(jù)。

一、培訓項目產(chǎn)品市場調(diào)查

（一）培訓項目產(chǎn)品國際市場調(diào)查（二）培訓項目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查（三）培訓項目產(chǎn)品價風格查（四）培訓項目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查（五）培訓項目產(chǎn)品下游消費市場調(diào)查（六）培訓項目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查二、培訓項目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，運用市場調(diào)查所得到的信息資料，對本項目產(chǎn)品未來市場需求量及有關(guān)原因進行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場預(yù)測。在可行性研究工作報告中，市場預(yù)測的結(jié)論是制定產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模參照的重要根據(jù)。（一）培訓項目產(chǎn)品國際市場預(yù)測（二）培訓項目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測（三）培訓項目產(chǎn)品價格預(yù)測（四）培訓項目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測（五）培訓項目產(chǎn)品下游消費市場預(yù)測（六）培訓項目發(fā)展前景綜述第四部分培訓項目產(chǎn)品規(guī)劃方案一、培訓項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案二、培訓項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案（一）工藝設(shè)備選型（二）工藝闡明（三）工藝流程三、培訓項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃（二）營銷模式在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場狀況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究匯報中，要對市場營銷模式進行詳細研究。1、投資者提成2、企業(yè)自銷3、國家部分收購4、經(jīng)銷人代銷及代銷人狀況分析（三）促銷方略……第五部分培訓項目建設(shè)地與土建總規(guī)一、培訓項目建設(shè)地（一）培訓項目建設(shè)地地理位置（二）培訓項目建設(shè)地自然狀況（三）培訓項目建設(shè)地資源狀況（四）培訓項目建設(shè)地經(jīng)濟狀況（五）培訓項目建設(shè)地人口狀況二、培訓項目土建總規(guī)（一）項目廠址及廠房建設(shè)1、廠址2、廠房建設(shè)內(nèi)容3、廠房建設(shè)造價（二）土建總圖布置1、平面布置。列出項目重要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程次序和布置方案。2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案（3）場地標高及土石方工程量3、技術(shù)改造項目原有建、構(gòu)筑物運用狀況4、總平面布置圖（技術(shù)改造項目應(yīng)標明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）5、總平面布置重要指標表（三）場內(nèi)外運送1、場外運送量及運送方式2、場內(nèi)運送量及運送方式3、場內(nèi)運送設(shè)施及設(shè)備（四）項目土建及配套工程1、項目占地2、項目土建及配套工程內(nèi)容（五）項目土建及配套工程造價（六）項目其他輔助工程1、供水工程2、供電工程3、供暖工程4、通信工程5、其他第六部分培訓項目環(huán)境保護、節(jié)能與勞動安全方案在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)省和職業(yè)安全面的法規(guī)、法律，對項目也許導(dǎo)致周圍環(huán)境影響或勞動者健康和安全的原因，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響匯報書的審批制度，同步，在可行性研究匯報中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。一、培訓項目環(huán)境保護（一）項目環(huán)境保護設(shè)計根據(jù)（二）項目環(huán)境保護措施（三）項目環(huán)境保護評價二、培訓項目資源運用及能耗分析（一）項目資源運用及能耗原則（二）項目資源運用及能耗分析三、培訓項目節(jié)能方案（一）項目節(jié)能設(shè)計根據(jù)（二）項目節(jié)能分析四、培訓項目消防方案（一）項目消防設(shè)計根據(jù)（二）項目消防措施（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)（四）滅火系統(tǒng)（五）消防知識教育五、培訓項目勞動安全衛(wèi)生方案（一）項目勞動安全設(shè)計根據(jù)（二）項目勞動安全保護措施第七部分培訓項目組織和勞動定員

在可行性研究匯報中，根據(jù)項目規(guī)模、項目構(gòu)成和工藝流程，研究提出對應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及對應(yīng)的人員培訓計劃。

一、培訓項目組織

（一）組織形式（二）工作制度二、培訓項目勞動定員和人員培訓

（一）勞動定員（二）年總工資和職工年平均工資估算（三）人員培訓及費用估算第八部分培訓項目實行進度安排

項目實行時期的進度安排是可行性研究匯報中的一種重要構(gòu)成部分。項目實行時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目到達正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括項目實行準備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準備，施工和生產(chǎn)準備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是互相影響的，前后緊密銜接的，也有同步開展，互相交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實行時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

一、培訓項目實行的各階段

（一）建立項目實行管理機構(gòu)（二）資金籌集安排（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨（五）施工準備（六）施工和生產(chǎn)準備（七）竣工驗收二、培訓項目實行進度表

三、培訓劑項目實行費用

（一）建設(shè)單位管理費（二）生產(chǎn)籌辦費（三）生產(chǎn)職工培訓費（四）辦公和生活家俱購置費（五）其他應(yīng)支出的費用第九部分培訓項目財務(wù)評價分析一、培訓項目總投資估算

圖：項目總投資估算體系二、培訓項目資金籌措

一種建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多種來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的成果，研究貫徹資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繀R報中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應(yīng)對下列內(nèi)容加以闡明：

（一）資金來源（二）項目籌資方案三、培訓項目投資使用計劃（一）投資使用計劃（二）借款償還計劃四、項目財務(wù)評價闡明&財務(wù)測算假定（一）計算根據(jù)及有關(guān)闡明（二）項目測算基本設(shè)定五、培訓項目總成本費用估算

（一）直接成本（二）工資及福利費用（三）折舊及攤銷（四）工資及福利費用（五）修理費（六）財務(wù)費用（七）其他費用（八）財務(wù)費用（九）總成本費用六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入（二）銷售稅金及附加（三）增值稅（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算七、損益及利潤分派估算八、現(xiàn)金流估算（一）項目投資現(xiàn)金流估算

（二）項目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，未來的實際狀況也許與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為防止或盡量減少風險，就要分析不確定性原因?qū)椖拷?jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不一樣，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分派和概率分析，可視項目狀況而定。

（一）盈虧平衡分析（二）敏感性分析第十部分培訓項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定后來，必須對不一樣的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上與否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是提議方案取舍的重要根據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進行投資決策的重要根據(jù)。本部分就可行性研究匯報中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的重要內(nèi)容做一概要闡明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的措施進行。并用財務(wù)評價指標分別和對應(yīng)的基準參數(shù)——財務(wù)基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上與否可行。（一）財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一種設(shè)定的原則折現(xiàn)率（基準收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內(nèi)盈利能力的重要動態(tài)評價指標。假如項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或不小于零，表明項目的盈利能力到達或超過了所規(guī)定的盈利水平，項目財務(wù)上可行。

（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反應(yīng)項目實際收益率的一種動態(tài)指標，該指標越大越好。一般狀況下，財務(wù)內(nèi)部收益率不小于等于基準收益率時，項目可行。

（三）投資回收期Pt投資回收期按照與否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：（l）計算公式動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：Pt＝（合計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年合計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（2）評價準則1）Pt≤Pc（基準投資回收期）時，闡明項目（或方案）能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資，是可行的；2）Pt＞Pc時，則項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。（四）項目投資收益率ROI項目投資收益率是指項目到達設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總投資（TI）的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參照值，表明用總投資收益率表達的盈利能力滿足規(guī)定。

ROI≥部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準投資利潤率）時，項目在財務(wù)上可考慮接受。（五）項目投資利稅率項目投資利稅率是指項目到達設(shè)計生產(chǎn)能力后的一種正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時，項目在財務(wù)上可考慮接受。（六）項目資本金凈利潤率（ROE）項目資本金凈利潤率是指項目到達設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運行期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。

項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參照值，表明用項目資本金凈利潤率表達的盈利能力滿足規(guī)定。（七）項目測算關(guān)鍵指標匯總表二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的關(guān)鍵部分，是決策部門考慮項目取舍的重要根據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的措施，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈奉獻，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為重要的評價指標。根據(jù)項目的詳細特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標，波及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標進行計算和分析以外，還應(yīng)對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分培訓項目風險分析及風險防控一、建設(shè)風險分析及防控措施二、法律政策風險及防控措施三、市場風險及防控措施四、籌資風險及防控措施五、其他有關(guān)粉線及防控措施第十二部分培訓項目可行性研究結(jié)論與提議

一、結(jié)論與提議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析成果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和提議。重要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見2、對重要的對比方案進行闡明3、對可行性研究中尚未處理的重要問題提出處理措施和提議4、對應(yīng)修改的重要問題進行闡明，提出修改意見5、對不可行的項目，提出不可行的重要問題及處理