總公司下設(shè)分公司財務(wù)管理辦法

分公司財務(wù)治理方法目的為標(biāo)準(zhǔn)分公司的財務(wù)治理、明確各治理者在費用掌握方面的本錢的支出，加強(qiáng)對各項費用的有效掌握。范圍適用于分公司全部經(jīng)營治理活動及分公司全體職員。職責(zé)公司執(zhí)行董事、法定代表人兼經(jīng)理 由公司董事會審核之各項經(jīng)營治理費用的開支并對最終結(jié)果負(fù)責(zé)；最終審批權(quán)；分公司經(jīng)理對分公司范圍內(nèi)的全部經(jīng)營活動中的各項有審批權(quán)；分公司分管各業(yè)務(wù)主管對所轄部門的各項費用開支擁有審核權(quán)并對其負(fù)責(zé)；分公司財務(wù)治理部負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財務(wù)治理標(biāo)準(zhǔn)要合理性、合法性負(fù)全責(zé)；與金額的全都性負(fù)全責(zé)；責(zé)；分公司經(jīng)理對分公司全部經(jīng)營治理活動各項費用支出到分公司的年度經(jīng)營支出中。分公司全體職員必需執(zhí)行分公司的財務(wù)治理制度的治理越費用開支；責(zé)人或由其指定人具體負(fù)責(zé)；分公司首個工程首批人員聘請時，應(yīng)在相關(guān)崗位中聘請一名具備肯定財務(wù)學(xué)問的人員兼任分公司財務(wù)治理工作；公司依據(jù)分公司工程進(jìn)展需要設(shè)置特地財務(wù)治理人員；專業(yè)指導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)，對公司財務(wù)治理部和公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；分公司財務(wù)治理人員負(fù)責(zé)處理分公司日常的費用的報務(wù)處理等相關(guān)財務(wù)事宜；分公司負(fù)責(zé)人為分公司財務(wù)工作第一責(zé)任人。分公司一切財務(wù)活動都必需遵照本制度執(zhí)行，如遇本制如確實依據(jù)分公司的實際狀況需要修改的也必需先依據(jù)公司的財務(wù)制度執(zhí)行后依據(jù)制度的修改程序來重修訂。帳戶、印章〔鑒〕和資金的治理帳戶各分公司須開立兩個帳戶，一個為收入帳戶、一個為戶由分公司負(fù)責(zé)治理，但需承受公司財務(wù)治理部監(jiān)視。機(jī)構(gòu)，特別狀況可以以便利工作為原則安排開戶行。必需申請開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)。印章〔鑒〕專人保管。專用章由分公司財務(wù)人員進(jìn)展保管。保管以及繳銷。現(xiàn)金的治理2000元以下。帳戶。備案。要對備用現(xiàn)金進(jìn)展定期的盤查清點，每周至少一次，報送。1025本報送公司財務(wù)治理部。天存入分公司收入帳戶。支票的治理程序支票的購置和保管程序：出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購置支票；箱內(nèi)。支票的使用程序及留意事項：作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)展支付工程的審核及審批；款治理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；的相關(guān)規(guī)定加蓋財務(wù)專用章、銀行印鑒章；出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)展相關(guān)的帳務(wù)處理；會計核對相關(guān)帳目資料；廢支票連同存根聯(lián)一起妥當(dāng)保存；處理。費用需要撥付給各分公司支出帳戶相關(guān)費用。30公司收支打算預(yù)算表》。3財務(wù)治理部，公司財務(wù)治理部按權(quán)限完成報銷手續(xù)。分公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員必需要審查所報銷費用發(fā)票公司交通費明細(xì)表》、《分公司辦公費明細(xì)表》。費用的涵蓋范圍分公司的費用包括以下幾項。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得報銷出租車費。公司各部門辦公、值班應(yīng)由專人負(fù)責(zé)治理。業(yè)務(wù)交往及公關(guān)活動中發(fā)生的交際應(yīng)酬費用。的交通費、住宿費、伙食費等費用開支。各分公司租房的租金和物業(yè)治理費。其他費用開支。費用開支標(biāo)準(zhǔn)用須經(jīng)公司財務(wù)治理部向公司領(lǐng)導(dǎo)申報批準(zhǔn)后從分公司備用金支付，1000由公司財務(wù)治理部劃款至分公司支出帳戶后支付。分公司可以依據(jù)實際狀況對常常性耗品的選購實行月結(jié)的方式，相應(yīng)的合同應(yīng)報送公司備案，并且每月需要針對需要付的付的款項。申請流程費用開支標(biāo)準(zhǔn)在分公司權(quán)限范圍內(nèi)的，經(jīng)由分公司負(fù)責(zé)人審經(jīng)營性收入的治理治理費、效勞費、租金等固定收入：分公司財務(wù)人員應(yīng)〔租金等固定收入填寫當(dāng)月“繳費通知單”，由客戶效勞人員組織相關(guān)人員進(jìn)展催收，財務(wù)人員收款并出具發(fā)票或收據(jù)。分公司財務(wù)人員在收到款項的當(dāng)日，將當(dāng)天的收款憑。分公司負(fù)責(zé)人必需定期組織相關(guān)部門與人員對各項應(yīng)司相關(guān)部門實行催收及補(bǔ)救措施，并以書面形式向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。稅務(wù)處理納稅申報分公司負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員需生疏當(dāng)?shù)氐呢敹惙ㄒ?guī)，包括納稅進(jìn)展網(wǎng)上申報；每月月初(5單據(jù)報公司財務(wù)治理部。發(fā)票分公司需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申購發(fā)票的，在領(lǐng)取發(fā)票之后，會計處理分公司財務(wù)人員必需嚴(yán)格依據(jù)公司制定的財務(wù)制度處匯報，在得到明確的指示后再進(jìn)展處理。各分公司財務(wù)人員必需要按規(guī)定的時間向公司財務(wù)管可以依據(jù)實際狀況提出相關(guān)財務(wù)方面的完善意見。其他35各個報表在向公司財務(wù)治理部門報送前必需先由分公司負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字。本制度所屬附件中以每月為一期。規(guī)定的報送時間前發(fā)到公司財務(wù)治理部相關(guān)人員郵箱并抄送到務(wù)治理部備案。每月分公司應(yīng)向公司財務(wù)治理部報送的報表有：分公司現(xiàn)金日記帳〔周報〕〔電子文檔〕分公司支出帳戶銀行日記帳〔周報〕〔電子文檔〕分公司現(xiàn)金盤點表〔每日填制，每月報送〕分公司應(yīng)收款明細(xì)表〔月報〕分公司應(yīng)付款明細(xì)表〔月報〕分公司發(fā)票使用明細(xì)表〔月報〕分公司收支匯總表〔每月匯總，月報〕〔月報，上月打算預(yù)算與上月實際收支的比照分析〕分公司收支打算預(yù)算表〔月報，本月打算預(yù)算〕分公司交通費明細(xì)表〔月報〕分公司辦公費明細(xì)表〔月報〕審批權(quán)限費用的審批權(quán)限?！餐ㄓ嵸M、郵遞費、材料費、修理費等〕：分公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)權(quán)1000〔含〕以下須由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批；1000非日常經(jīng)營性費用(如：業(yè)務(wù)招待費、差旅費、出租車200〔含〕、200500〔含〕以下需由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批；500以上報公司執(zhí)行總裁審批；500〔含〕以下的工500上、1000〔含〕以下報分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行；的相關(guān)合同，均需存檔備查。物資選購的審批權(quán)限500〔含〕以下由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，50〔含〕以下須由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批；1000告，經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意并報執(zhí)行董事批準(zhǔn)。2000〔含〕以下由分管該項業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；200020000報銷程序續(xù)。初審。24后報分公司財務(wù)治理部門進(jìn)展審核。相關(guān)負(fù)責(zé)人審核；司及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。不能準(zhǔn)時賜予報銷的事由做出回應(yīng)。業(yè)務(wù)費用開支的最高領(lǐng)導(dǎo)報告，說明事情原委。20逾期分公司將不予報銷該費用；1000〔含〕以下，可以用現(xiàn)金支付；費用在1000付。全部發(fā)生業(yè)務(wù)費用報銷的票據(jù)，必需是符合國家有關(guān)途后報請分公司總經(jīng)理或公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。交際應(yīng)酬費報銷500500的，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字，公司財務(wù)治理部審核，分管該業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后據(jù)實報銷。部審核，執(zhí)行總裁審批前方能報銷。說明或用途，包括時間、地點、參與人員等。差旅費報銷120的工作狀態(tài)；務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行總裁批準(zhǔn)前方能報銷。工具，憑有效票據(jù)實報實銷。住宿費用；在以下規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)房的上限標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。職 別 最高住宿標(biāo)準(zhǔn)分公司總經(jīng)理 400元/晚·人主管以上人員 其他人員 200元/晚·人超出規(guī)定金額的，應(yīng)供給所住宿酒店之星級證明。對于自行安排住宿而不報銷住宿費用者，每晚按150貼。培訓(xùn)，出差者不再報銷住宿費用及不再計發(fā)出差補(bǔ)助。出差補(bǔ)助費不分職級，出差者在同一地點逗留十日之150/天〔在異地逗留時間缺乏六小時按半天計算〕的標(biāo)準(zhǔn)計付，自第十一日起減半計付。100/天計付。100/天計付，出差者不再報銷任何交通費。出差地之市內(nèi)交通費用已經(jīng)含括在出差補(bǔ)助費用中，通費用實報實銷。15/天的標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。事前經(jīng)分公司人力之源部或分公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在的出差補(bǔ)助費。理。市內(nèi)交通費報銷因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的市內(nèi)交通費報銷規(guī)定均在此限。下均賜予報銷公交車費用。公交車費用需在車票反面注明時間，事由，起始地點并交由部門主管、財務(wù)治理部確認(rèn)后，報分公司總經(jīng)理審批方可報銷。150出租車費用報銷生的出租車費用報銷均在此限。150/月。24機(jī)動車輛費用報銷執(zhí)行分公司車輛費用的報銷分公司司機(jī)每月可將允許報銷的油料費、停車費、洗實報實銷。因司機(jī)違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故公司不擔(dān)當(dāng)因司機(jī)工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С觥?00費的標(biāo)準(zhǔn)計付。150元，每缺勤一天扣10而造成工作延時，也不再計發(fā)相關(guān)費用。通訊費報銷員或經(jīng)公司批準(zhǔn)的外勤人員。通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：職級 /月〕分公司總經(jīng)理 部門主管 200元分公司外勤人員 100元〔手機(jī)費、住宅費〕的報銷，必需憑在公司公布的號碼，依據(jù)使用時間每月或季度到分公司報銷一銷標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效，不能累積使用。報執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后報銷。24工作狀態(tài)，包括休息日及節(jié)假日。借款治理規(guī)定因選購物資、出差、外派、交際應(yīng)酬等其它工作需要須項借款時具體確定。全部借款須由經(jīng)手人填寫《借款審批單》，注明借款用款金額的審批權(quán)限按費用報銷的審批權(quán)限執(zhí)行。退還個人。借款單對應(yīng)多張《付款申請單》進(jìn)展報銷。款者，分公司財務(wù)治理部門有權(quán)在借款者工資中扣還。遵守。支票使用規(guī)定因分公司工作業(yè)務(wù)需要，事先領(lǐng)借支票的，須依據(jù)規(guī)公司財務(wù)治理部領(lǐng)取支票。5000實行措施，以滿足用款單位或用款個人之需要。支票領(lǐng)借后的報銷手續(xù)依據(jù)本