集團(tuán)公司資金賬戶管理辦法

2-1-集團(tuán)公司資金賬戶管理辦法總則為進(jìn)一步加強(qiáng)*（集團(tuán)）有限公司（下稱集團(tuán)公司）資金賬戶管理，夯實(shí)資金管理基礎(chǔ)，確保資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》《天津銀保監(jiān)局天津市國資委關(guān)于促進(jìn)天津轄內(nèi)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司各項(xiàng)管理要求，制定本辦法。本辦法適用集團(tuán)公司及所屬全資、控股公司、經(jīng)費(fèi)單位（以下簡稱各所屬單位），參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。*財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱財(cái)務(wù)公司）為非銀行金融機(jī)構(gòu)，賬戶用于日常同業(yè)業(yè)務(wù)，受銀行業(yè)監(jiān)督管理部門監(jiān)管，本辦法對(duì)各所屬單位賬戶管理要求不適用財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司應(yīng)制定符合監(jiān)管要求的本單位賬戶管理制度。本辦法所稱賬戶，是指集團(tuán)公司及各所屬單位在境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)開立的各類資金賬戶，包括但不限于辦理資金結(jié)算等業(yè)務(wù)的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、外幣賬戶、證券資金賬戶、數(shù)字錢包等資金賬戶。集團(tuán)公司及各所屬單位開立的工會(huì)及黨費(fèi)賬戶不適用本辦法。賬戶管理的基本原則（一）依法合規(guī)，規(guī)范管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，規(guī)范賬戶管理程序，建立健全賬戶管理機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶開立審批制度，把依法合規(guī)貫穿到賬戶開立、使用、管理、變更、注銷的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保賬戶管理程序規(guī)范、責(zé)任明確、有法可依、有據(jù)可查。（二）按需開立，嚴(yán)控總量各所屬單位要嚴(yán)控賬戶數(shù)量，賬戶總量原則上不得增加，對(duì)相同業(yè)務(wù)性質(zhì)的賬戶應(yīng)合并使用，提高賬戶使用效率。新開立賬戶的，需充分論證必要性及使用時(shí)限，逐個(gè)賬戶落實(shí)管理責(zé)任人，及時(shí)清理久懸賬戶、臨時(shí)賬戶等非必要賬戶。（三）落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化管理各所屬單位是賬戶管理的直接責(zé)任主體，原則上不得在非直聯(lián)銀行開立賬戶，因業(yè)務(wù)開展需要確需在非直聯(lián)銀行開立賬戶的，要明確賬戶使用時(shí)限。各所屬單位要加強(qiáng)賬戶全生命周期管理，全程跟蹤賬戶使用動(dòng)態(tài)，實(shí)時(shí)掌握賬戶資金余額變動(dòng)情況，形成嚴(yán)密的賬戶使用事前、事中及事后管理。職責(zé)分工集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部主要職責(zé)制定集團(tuán)公司賬戶管理制度；組織實(shí)施集團(tuán)公司本部賬戶管理；（三）指導(dǎo)各所屬單位賬戶管理；（四）審核各所屬單位賬戶開立申請(qǐng)資料完整性及合理性；（五）其他需要履行的職責(zé)。*發(fā)展公司、股份公司、合作公司、物流公司等平臺(tái)公司職責(zé)（一）制定本單位賬戶管理實(shí)施細(xì)則；（二）組織實(shí)施本單位賬戶管理；（三）指導(dǎo)所屬單位賬戶管理；（四）復(fù)核所屬單位賬戶開立申請(qǐng)必要性及合理性；（五）其他需要履行的職責(zé)。各所屬單位職責(zé)按照本辦法要求，制定本單位賬戶管理實(shí)施細(xì)則；落實(shí)本單位賬戶管理主體責(zé)任，按照本辦法要求，依法合規(guī)開展賬戶使用及管理，明確本單位責(zé)任部門及人員，確保本單位賬戶資金安全；定期自查資金賬戶核算及使用情況；充分論證本單位賬戶開立、留存、銷戶的必要性；組織實(shí)施本單位賬戶管理工作，加強(qiáng)賬戶全生命周期管理；每日按時(shí)報(bào)送非直聯(lián)賬戶余額；其他需要履行的職責(zé)。財(cái)務(wù)公司職責(zé)發(fā)揮資金監(jiān)控平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，按照本辦法要求，實(shí)施并強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)公司及各所屬單位各類型賬戶資金的在線監(jiān)控；（二）統(tǒng)計(jì)分析各所屬單位資金結(jié)算、賬戶使用、資金歸集等情況，開展相關(guān)管理工作；（三）實(shí)施各所屬單位賬戶上掛及資金歸集；（四）備案經(jīng)審批開立的賬戶，形成賬戶清單，與綜合管控系統(tǒng)動(dòng)態(tài)核對(duì)；（五）適時(shí)擴(kuò)大銀企直聯(lián)范圍，做到“應(yīng)聯(lián)盡聯(lián)”；（六）其他需要履行的職責(zé)。賬戶開立各所屬單位原則上只能在直聯(lián)銀行開立賬戶。各所屬單位原則上不得新開立賬戶。確需開立的，賬戶總量原則上不得增加。各所屬單位開立賬戶，應(yīng)充分論證賬戶開立必要性，并在綜合管控系統(tǒng)提交“賬戶開戶申請(qǐng)”，同時(shí)注明賬戶開立必要性及賬戶注銷時(shí)間。各所屬單位確需開立的非直聯(lián)賬戶的，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)與財(cái)務(wù)公司溝通，并按其要求通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)賬戶余額可視化，各所屬單位賬戶原則上全部納入財(cái)務(wù)公司監(jiān)控。外部金融機(jī)構(gòu)賬戶開立流程各所屬單位在綜合管控系統(tǒng)中提交“賬戶開戶申請(qǐng)”，在“開戶原因”中說明賬戶開立原因、直聯(lián)情況、預(yù)計(jì)留存金額、賬戶管理責(zé)任人及預(yù)計(jì)銷戶時(shí)間等信息，報(bào)本單位主要負(fù)責(zé)人審批。若涉及如下事項(xiàng)，需上傳附件后提交審批：因政府部門或外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求開立賬戶的，應(yīng)將相關(guān)要求文件以“附件”形式上傳綜合管控系統(tǒng)；因生產(chǎn)經(jīng)營需要開立賬戶的，由集團(tuán)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營部就業(yè)務(wù)開展必要性出具意見，因證券或其他交易需開立資金賬戶的，由相應(yīng)主管部門就證券或其他交易的必要性出具意見，由申請(qǐng)單位以“附件”形式上傳綜合管控系統(tǒng)。平臺(tái)公司審核；集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核集團(tuán)公司總裁審核集團(tuán)公司董事長審批；各所屬單位開立賬戶，并向財(cái)務(wù)公司備案開立賬戶信息；財(cái)務(wù)公司督促指導(dǎo)開通賬戶上掛及歸集。財(cái)務(wù)公司賬戶開立流程各所屬單位在綜合管控系統(tǒng)中提交“賬戶開戶申請(qǐng)”，在“開戶原因”中說明賬戶開立原因、賬戶管理責(zé)任人及預(yù)計(jì)銷戶時(shí)間，報(bào)本單位主要負(fù)責(zé)人審批；各平臺(tái)公司審核；集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批；各所屬單位在財(cái)務(wù)公司開立賬戶；賬戶管理賬戶上掛及歸集各所屬單位賬戶原則上全部上掛財(cái)務(wù)公司，開通自動(dòng)歸集權(quán)限。上市公司資金歸集應(yīng)符合《金融服務(wù)框架協(xié)議》相關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)公司指導(dǎo)并協(xié)助各所屬單位完成賬戶上掛，歸集各所屬單位直聯(lián)賬戶資金，視各所屬單位賬戶使用情況，適時(shí)增加直聯(lián)銀行。各所屬單位賬戶無法上掛或無法歸集的，需填報(bào)特殊事項(xiàng)備案表（附件），經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人簽字蓋章，逐級(jí)上報(bào)平臺(tái)公司審批后，報(bào)財(cái)務(wù)公司備案。財(cái)務(wù)公司至少每月核對(duì)存量未上掛或未開通歸集賬戶備案情況。各所屬單位境外賬戶，需通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)賬戶余額及交易可視，納入財(cái)務(wù)公司監(jiān)控。各所屬單位證券資金賬戶實(shí)行零余額管理，財(cái)務(wù)部門每月與證券主管部門核對(duì)證券資金賬戶余額。各所屬單位開通上掛歸集的賬戶，備付金額度1萬元。超過1萬元的，需提交特殊事項(xiàng)備案表，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人簽字蓋章，報(bào)財(cái)務(wù)公司備案執(zhí)行。各所屬單位應(yīng)于每年1月底前，形成本年度賬戶管理報(bào)告，包括但不限于開戶及清理計(jì)劃，報(bào)平臺(tái)公司。各平臺(tái)公司匯總審核各所屬單位年度賬戶管理報(bào)告后，報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總形成集團(tuán)公司整體年度賬戶管理報(bào)告。賬戶監(jiān)控財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)公司賬戶監(jiān)控的實(shí)施單位，對(duì)集團(tuán)公司及各所屬單位各類型賬戶資金實(shí)施在線監(jiān)控，通過信息化系統(tǒng)，每日統(tǒng)計(jì)集團(tuán)公司及各所屬單位非直聯(lián)賬戶余額，每日將集團(tuán)公司及各所屬單位賬戶相關(guān)情況報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)公司每季度分析集團(tuán)公司及各所屬單位賬戶上掛、資金歸集、賬戶余額等賬戶管理情況，提出管理提升建議，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。各所屬單位應(yīng)每日核對(duì)賬戶余額。非直聯(lián)賬戶信息經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，于一個(gè)工作日內(nèi)在財(cái)務(wù)公司指定跨銀行現(xiàn)金管理平臺(tái)報(bào)送余額信息。各所屬單位原則上不得使用非直聯(lián)賬戶對(duì)外付款，確有需要的，需經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人審批后方可實(shí)施，并嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司關(guān)于線下付款相關(guān)規(guī)定。賬戶使用各所屬單位賬戶不得開通網(wǎng)銀支付功能（上收下?lián)芄δ艹猓?。各所屬單位?yán)禁將賬戶相關(guān)印章、UKEY、電子證書等集中一人保管，不得由一人辦理賬戶相關(guān)全過程業(yè)務(wù)。網(wǎng)銀數(shù)字證書（UKEY）及銀行登錄賬戶密碼應(yīng)定期更換，在發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)交接人對(duì)相關(guān)登錄密碼必須更換。各所屬單位應(yīng)密切關(guān)注賬戶使用情況，如遇凍結(jié)等異常情況，應(yīng)立即報(bào)告平臺(tái)公司、財(cái)務(wù)公司及集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。各所屬單位應(yīng)定期核對(duì)相關(guān)管理系統(tǒng)內(nèi)賬號(hào)信息，確保賬號(hào)信息與實(shí)際使用人一致。因人員離職或調(diào)動(dòng)等原因形成的休眠賬號(hào)應(yīng)在離職或調(diào)動(dòng)手續(xù)辦理完結(jié)后同步清理。各平臺(tái)公司應(yīng)每季度檢查所屬單位賬戶開立、使用及注銷等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。各所屬單位應(yīng)高度重視銀企對(duì)賬，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。按照與開戶機(jī)構(gòu)簽訂的相關(guān)協(xié)議，指定除出納外的專人負(fù)責(zé)對(duì)賬。各所屬單位應(yīng)指定專人定期核對(duì)銀行存款余額，銀行存款日記賬每月與開戶銀行至少核對(duì)一次，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。對(duì)發(fā)生的“未達(dá)賬項(xiàng)”逐筆落實(shí)，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)上報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，并做相應(yīng)處理。銀行日記賬的記賬與對(duì)賬必須由不同人員負(fù)責(zé)，并由對(duì)賬以外人員進(jìn)行審核、監(jiān)督。出納人員不得單獨(dú)獲取銀行對(duì)賬單，指定除出納外的專人負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。各所屬單位原則上應(yīng)當(dāng)使用財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶，通過財(cái)務(wù)公司代理收付款方式，開展各類資金收支業(yè)務(wù)。對(duì)于企業(yè)的賬戶無論當(dāng)月是否發(fā)生業(yè)務(wù)，均應(yīng)編制余額調(diào)節(jié)表，確保每月余額調(diào)節(jié)表數(shù)量與賬戶個(gè)數(shù)保持一致。銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)于每月十個(gè)工作日內(nèi)完成編制，并由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人審核簽字。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)說明原因，并明確到人負(fù)責(zé)及時(shí)清理，原則上不能出現(xiàn)一個(gè)月以上的未達(dá)賬項(xiàng)。賬戶變更與注銷賬戶變更是指賬戶名稱、賬戶編號(hào)、開戶行、賬戶類型、賬戶性質(zhì)、開通網(wǎng)上銀行查詢等信息發(fā)生變更。各所屬單位賬戶變更需在綜合管控系統(tǒng)中提交“賬戶信息變更申請(qǐng)”，逐級(jí)上報(bào)各平臺(tái)公司、集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批及財(cái)務(wù)公司備案。各所屬單位要加強(qiáng)賬戶日常管理，及時(shí)清理冗余賬戶，確保賬戶數(shù)量與資產(chǎn)體量、經(jīng)營規(guī)模及業(yè)務(wù)模式相匹配。各所屬單位因業(yè)務(wù)需要開立賬戶的，相關(guān)業(yè)務(wù)完結(jié)后應(yīng)立即銷戶，并在綜合管控系統(tǒng)中提交“賬戶變動(dòng)申請(qǐng)-賬戶銷戶”，逐級(jí)上報(bào)各平臺(tái)公司、集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批，并向財(cái)務(wù)公司備案?？己嗽u(píng)價(jià)各所屬單位有以下行為的，集團(tuán)公司將通過“4+2”月度績效考核予以扣分：未經(jīng)審批使用非直聯(lián)賬戶對(duì)外付款；未及時(shí)清理冗余、臨時(shí)賬戶；應(yīng)上掛歸集的直聯(lián)賬戶，未上掛或未開通歸集功能；非直聯(lián)賬戶余額報(bào)送不及時(shí)、不準(zhǔn)確；私自開設(shè)賬戶；其他違規(guī)行為。集團(tuán)公司及各所屬黨組織和黨員、監(jiān)察對(duì)象在賬戶使用管理過程中涉嫌以下違紀(jì)、職務(wù)違法、職務(wù)犯罪的問題線索，移送派駐紀(jì)檢監(jiān)察組，由派駐紀(jì)檢監(jiān)察組按規(guī)定處理。涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（一）挪用賬戶資金；（二）資金體外循環(huán)；（三）對(duì)外出租、出借賬戶；（四）利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用；（五）其他涉嫌違法犯罪行為。附則本辦