全過程跟蹤審計服務(wù)方案

1目錄第一章服務(wù)設(shè)想及策劃 第一節(jié)工程概況、范圍及內(nèi)容 一、工程概況 二、跟蹤審計范圍及內(nèi)容 四、審計的方式 第二節(jié)跟蹤審計的方法、程序及步驟 二、跟蹤審計工作步驟 五、簽證的管理 第三節(jié)跟蹤審計依據(jù)及結(jié)果確定的原則 一、跟蹤審計依據(jù) 二、跟蹤審計結(jié)果確定的原則 第四節(jié)各階段跟蹤審計工作內(nèi)容 二、招投標(biāo)階段的審計 四、施工管理階段審計 五、工程竣工驗收審計 2 第五節(jié)跟蹤審計作業(yè)要求及合理化建議 二、合理化建議 三、優(yōu)惠條件 第二章建設(shè)工程全過程跟蹤審計實施方案 第一節(jié)導(dǎo)論 二、建設(shè)工程分類 四、建設(shè)工程審計 五、建設(shè)項目管理 第二節(jié)建設(shè)工程跟蹤審計 一、從多角度審視建設(shè)工程開展跟蹤審計的客觀性和 二、建設(shè)工程審計的現(xiàn)狀 三、項目總承包管理模式(交鑰匙管理) 四、建設(shè)工程跟蹤審計的定義 五、建設(shè)工程實施跟蹤審計的意義 六、建設(shè)工程跟蹤審計組織管理運行模式和工作流程 第三節(jié)項目階段的審計質(zhì)量控制程序 二、審中控制 3 第四節(jié)建設(shè)工程設(shè)計階段跟蹤審計 二、決策階段 三、設(shè)計階段 四、招投標(biāo)及合同簽訂階段 五、施工階段 六、建設(shè)工程竣工驗收及竣工結(jié)算審計 八、建設(shè)工程中行為主體單位跟蹤審計 九、建設(shè)工程跟蹤審計后評價 第五節(jié)跟蹤審計的審核工作步驟及流程 二、設(shè)計階段的審計工作 四、施工階段的審計工作 五、竣工結(jié)算階段的審計工作 第六節(jié)全過程跟蹤審計在建設(shè)工程的重要性 二、全過程控制造價跟蹤審計研究的具體措施..1294第三章項目組織機構(gòu)及人員配備 第一節(jié)跟蹤審計的指導(dǎo)思想及目標(biāo)要求 二、工程跟蹤審計組人員職責(zé)分工 四、建立審計工作制度 五、跟蹤審計人員安排 第二節(jié)跟蹤審計組織架構(gòu) 二、跟蹤審計人員職責(zé) 第三節(jié)跟蹤審計人員配置 二、擬投入本項目的審計人員一覽表 四、擬投入本項目的負(fù)責(zé)人簡歷表 五、審計組辦公場所及辦公程序 第四章跟蹤審計工作實施要點和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 二、主要隱蔽工程跟蹤 四、工程變更的審核 五、暫定金額的審核 5 第二節(jié)跟蹤審計工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 第五章跟蹤審計協(xié)調(diào)服務(wù)方案 二、與設(shè)計單位的協(xié)調(diào) 四、與承包單位及供應(yīng)商的協(xié)調(diào) 二、在工作委任上要職責(zé)分明 四、在矛盾調(diào)解上要恰到好處 第三節(jié)組織協(xié)調(diào)方法 二、交談協(xié)調(diào)法 第六章跟蹤審計管理規(guī)章制度 第一節(jié)制度的建立 二、主要制度 第二節(jié)人員管理制度 6二、員工聘用、下崗和待崗及解聘管理辦法 四、辦公室衛(wèi)生管理制度 五、審計人員自律制度 六、審計實行回避制度 第三節(jié)資料管理制度 二、資料的管理和職責(zé) 第四節(jié)通訊、交通費用及外補助實施辦法 二、交通費用 第五節(jié)培訓(xùn)制度 二、技術(shù)職稱的管理 第六節(jié)其他管理制度 一、用車管理制度 二、司機管理規(guī)定 四、跟蹤審計結(jié)算復(fù)核制度 五、監(jiān)理人員專業(yè)素質(zhì)考評制度 第七章跟蹤審計工作的難點、要點分析及措施 7 二、合同履行情況 四、工程進(jìn)度控制情況 五、工程質(zhì)量控制情況 九、索賠事件和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的調(diào)查和掌握 十、建設(shè)中的違法、違規(guī)以及以次充好、弄虛作假等行為 十二、建設(shè)后期，跟蹤審計重點 第二節(jié)審計難點及應(yīng)對措施 188一、外部法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)范相對滯后 二、跟蹤審計人員與建設(shè)單位管理人員、監(jiān)理人員的 第八章跟蹤審計工作流程 二、制定審核計劃 8四、出具審核報告 五、編制審核工作底稿 第二節(jié)審計工作內(nèi)控流程 一、一校 五、實行責(zé)任到人 第三節(jié)跟蹤審計工作流程的重點控制 二、“中標(biāo)價包干，設(shè)計變更、額外工作量簽證按實調(diào)整"結(jié)算方式 三、"單價包干、工程量按實結(jié)算"方式 四、跟蹤審計質(zhì)量管理流程 五、跟蹤審計經(jīng)濟簽證審核流程 八、合同條款審查工作流程圖 九、合同價款調(diào)整工作流程圖 十一、主要隱蔽工程驗收的工作流程圖 十二、材料與設(shè)備的選購和定價的工作流程圖 214 9 第九章造價控制及措施 第一節(jié)造價確定和控制的重點、難點分析 二、設(shè)計階段 五、指定分包是造價管理的難點 第二節(jié)控制的階段性目標(biāo)和總目標(biāo) 二、造價控制的階段性目標(biāo) 三、實現(xiàn)階段性控制目標(biāo)的工程造價控制的措施225四、實現(xiàn)工程總目標(biāo)的主要措施及偏差糾正措施239第十章全過程跟蹤審計服務(wù)工作風(fēng)險及防范措施 第一節(jié)合同管理及風(fēng)險防范 一、合同管理體系 二、工程承包合同的風(fēng)險 四、投標(biāo)報價階段風(fēng)險管理 五、合同談判階段風(fēng)險管理 第二節(jié)造價咨詢業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施 二、風(fēng)險防范措施 第三節(jié)跟蹤審計風(fēng)險與防范措施 一、目前跟蹤審計存在的問題 二、跟蹤審計的風(fēng)險分析 第十一章跟蹤審計項目實施保障措施 第一節(jié)組織保證措施 一、制定總體計劃 二、成立審計小組 五、深入施工現(xiàn)場 八、回訪與總結(jié) 九、其他保障措施 第二節(jié)質(zhì)量控制措施 二、咨詢質(zhì)量的控制措施 三、審計日記 第三節(jié)制度保障措施 二、建立評審意見反饋制度 四、建立回避與退出制度 五、審計工作實行保密制度，以維護(hù)有關(guān)方面和國家的利益 第四節(jié)造價控制措施 二、合同措施 第五節(jié)進(jìn)度撥款重點保障 二、進(jìn)度撥款控制闡述 第七節(jié)廉潔自律措施 二、工作保密制度 第十二章服務(wù)質(zhì)量控制措施 第一節(jié)跟蹤審計服務(wù)保障措施 二、服務(wù)保障程序 第二節(jié)跟蹤審計質(zhì)量保障措施 二、做好跟蹤審計實施方案 四、審計人員素質(zhì)及到位措施 五、簽證兩級復(fù)核制度 第三節(jié)突發(fā)事件處理 二、本工程造價咨詢質(zhì)量保證措施 第十三章跟蹤審計工作進(jìn)度安排及承諾 第一節(jié)施工階段審計進(jìn)度安排 二、竣工結(jié)算的審核期限 第二節(jié)駐場服務(wù)、承諾及廉政要求 第三節(jié)合理化建議及服務(wù)承諾 二、服務(wù)承諾 第十三章應(yīng)急處理措施 第十四章執(zhí)業(yè)操守及承諾 第一章服務(wù)設(shè)想及策劃第一節(jié)工程概況、范圍及內(nèi)容項目簡介：項目新建1棟5層智慧教學(xué)與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)中心大樓，總建筑面積37994平方米，其中地上建筑面積34997平方米(智慧教學(xué)中心24741平方米，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)中心10256平方米),地下建筑面積2997平方米，配套建設(shè)給排水、供配電、消防等公用工程及室外工(一)范圍：本項目范圍內(nèi)涉及的所有工程項目。(二)內(nèi)容：每月定期駐施工現(xiàn)場辦公，了解工程進(jìn)度情況以及(1)會計處理原則、科目設(shè)置、基建工程資金核算、基本建設(shè)(2)基建工程成本管理是否以概算項目所列單項工程或單位工(3)建設(shè)項目成本的歸集與分配是否恰當(dāng)、準(zhǔn)確，是否與批準(zhǔn)(4)工程款的支付是否按合同約定的比例及進(jìn)度進(jìn)行付款，付(5)征地費用列支標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)，對應(yīng)發(fā)票是否齊全、合規(guī)。(6)工程項目建設(shè)資金是否全部納入賬務(wù)核算，是否存在私設(shè)(7)建設(shè)單位管理費是否超概算，是否按規(guī)定進(jìn)行列支，有無(8)基本建設(shè)期間所支付的所有工資、獎金、單項獎勵及津貼(9)是否存在有虛列工程投資的問題，工程支出入賬依據(jù)是否(10)建設(shè)項目成本中所附的發(fā)票是否合理、合法，是否存在違擅自超限額動用風(fēng)險儲備金(設(shè)計變更)現(xiàn)象。使用基本預(yù)備費必須(12)在財務(wù)月報中對概算批復(fù)和資金到位情況予以報告。(1)工程計量的現(xiàn)場檢查2)項目實施單位是否嚴(yán)格控制施工過程中的招標(biāo)方現(xiàn)場簽證，3)現(xiàn)場簽證是否以工程聯(lián)系單(工程簽證單)的形式，履行施4)現(xiàn)場簽證是否實行分級授權(quán)管理，現(xiàn)場簽證人員的資格、責(zé)由于施工單位施工組織措施不合理以及施工單位不按圖施工等施工6)發(fā)生的簽證是否有相應(yīng)的補充圖紙(如需要),工程量核定、7)隱蔽工程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證，施工單位是否提前通知有關(guān)責(zé)8)隱蔽工程簽證所反映的信息應(yīng)明朗化、清晰化。對其審核應(yīng)④我公司工程師采用多種手段對隱蔽工程及其他工程實際施工(2)對圖外增加和圖內(nèi)減少工程的審核(3)工程進(jìn)度款的審核1)施工單位應(yīng)按合同專用條款約定的時間，提交當(dāng)月(或節(jié)點)2)施工單位根據(jù)確認(rèn)的工程量，編制當(dāng)月的工程量完成統(tǒng)計報3)進(jìn)度款審核要點1.專業(yè)造價師及時跟蹤現(xiàn)場，必要時全天跟它需要連續(xù)跟蹤的部位);第二節(jié)跟蹤審計的方法、程序及步驟(一)資料收集階段：工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計(施工方案)及前期工(二)跟蹤審計和初算階段：括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。(三)竣工結(jié)算初審：(四)竣工結(jié)算會審：初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價咨(五)出具最終審核報告：4.復(fù)核施工組織設(shè)計(施工方案)中涉及造價方面的經(jīng)濟技術(shù)方掌握情況→現(xiàn)場測量、取證、復(fù)核→跟蹤審計人員對照有關(guān)規(guī)定審核費用→報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)→辦理簽證→簽證資料留底7.月結(jié)算(月報量);8.已審批的施工組織設(shè)計(施工方案);收記錄)、會議紀(jì)要等。要時附照片或攝像)(2)采用新材料、新構(gòu)造、新工藝、新技術(shù)的分部分項工程；(3)結(jié)構(gòu)層、管道等重要隱蔽工程處；(4)采用的重要技術(shù)措施，包括安全措施和文明施工措施、趕(5)重要的機械設(shè)備、運輸、裝載和起重設(shè)備；(6)月頭和月尾的代表性進(jìn)度標(biāo)志；(7)大宗材料和特殊材料的進(jìn)場驗收、包裝、保管狀況。第三節(jié)跟蹤審計依據(jù)及結(jié)果確定的原則(1)工程招投標(biāo)文件；(2)業(yè)主與承包商雙方簽訂的施工合同；(3)工程預(yù)算書(4)設(shè)計交底及圖紙會審記錄；(5)簽證單、隱蔽工程驗收記錄；(6)開、竣工報告，施工日記；(7)招標(biāo)方供材料及明細(xì)表；(8)承包商材料采購的原始憑證、資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照、施工4.填報及時(時效性)。以上四大要素才可成立。業(yè)主提出的反索賠亦要按照合同約定的程第四節(jié)各階段跟蹤審計工作內(nèi)容2.審查初步設(shè)計方案文件是否滿足建筑工程設(shè)計文件編制深度案手續(xù)的完善情況；審查招標(biāo)文件的內(nèi)容及主要條款并提出審計意第五節(jié)跟蹤審計作業(yè)要求及合理化建議一、跟蹤審計作業(yè)要求在工程實施各個階段，出具正式審計報告包括招標(biāo)文件審計報(總)報告，匯總披露工程建設(shè)項目各階段的審計內(nèi)容，就工程建設(shè)7.提供給建設(shè)單位完整的有關(guān)審計結(jié)論資料，包括各種審計報1.每月的工程量月報和進(jìn)度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審4.我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出9.每月的工程量月報和進(jìn)度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我放審第二章建設(shè)工程全過程跟蹤審計實施方案第一節(jié)導(dǎo)論4.有利于防弊糾錯，維護(hù)經(jīng)濟秩序，通過跟蹤審計，對存在的問題針對性提出審計意見，及時予以糾正，對于舞弊、違紀(jì)、違規(guī)行為予以揭露；對于建筑工程中的不正之風(fēng)采取響應(yīng)的措施予以制止，以維護(hù)正常的經(jīng)濟秩序，保證投資的合理使用，促進(jìn)廉政建設(shè)。降低違規(guī)和領(lǐng)導(dǎo)瀆職犯罪引發(fā)的法律經(jīng)濟和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任風(fēng)險。5.有利于提高建筑工程的投資效益，實施全過程跟蹤審計，對工程管理活動和環(huán)節(jié)進(jìn)行評價，提出審計意見和建議，促進(jìn)加強管理，從而提高投資的宏觀的、微觀的經(jīng)濟效益，針對行業(yè)審計，對投資結(jié)構(gòu)，資金投向和投量上的問題，提出調(diào)整意見和建議，促進(jìn)提高投資效益。另外，通過對審計資料的積累和整理，有利于國家宏觀經(jīng)濟信息的準(zhǔn)確性與可靠性，促進(jìn)工程建設(shè)和管理的法制化、制度1.按建設(shè)過程劃分建設(shè)項目產(chǎn)能力(或效益)并投入使用的建設(shè)項目，包括部指已經(jīng)建成投產(chǎn)和已經(jīng)組織驗收，達(dá)到設(shè)計能力，但還遺留少量尾工需繼續(xù)進(jìn)行掃尾的建設(shè)項目收尾項目停緩建項建設(shè)項目指直接用于物質(zhì)生產(chǎn)或滿足物質(zhì)生產(chǎn)需要的建設(shè)項指直接用于物質(zhì)生產(chǎn)或滿足物質(zhì)生產(chǎn)需要的建設(shè)項勘探等項目建設(shè)項目建設(shè)項目建設(shè)項目益),或增加新的產(chǎn)品生產(chǎn)能力，而新建的主要車間或工程遷建項目建設(shè)項目4.按項目錄屬關(guān)系劃分建設(shè)項目指由省、市、自治區(qū)和地(市)、縣等各級地方直接安排和建設(shè)項目地方項目中央項目指已批準(zhǔn)項目建議書，正在做可行性研究或者進(jìn)指已批準(zhǔn)項目建議書，正在做可行性研究或者進(jìn)行初步設(shè)計(或擴初設(shè)計)的項目指已批準(zhǔn)可行性研究報告和初步設(shè)計(或擴初設(shè)計),(包括報告期建成投產(chǎn)項目)指在報告期之前已開始建設(shè)項目續(xù)建項目我國基本建設(shè)程序我國基本建設(shè)程序施工階段竣工驗收、后評估階段引計劃行政主管部門進(jìn)行計劃管理為主；規(guī)劃、土地、環(huán)保部門參與選址；經(jīng)濟、計劃、建設(shè)行政主管部門參與初步設(shè)計審批；建設(shè)行政主管部門參用地報建施工圖設(shè)計審查設(shè)計任務(wù)書項目評估與決策可行性研究項目建議書投資機會研究設(shè)劃防保政管門建規(guī)消環(huán)行主部建設(shè)行政主管部門地保防劃設(shè)政管門土環(huán)消規(guī)建行主部建設(shè)行政主管部門建設(shè)前期策劃階段建設(shè)準(zhǔn)備階段房地產(chǎn)行政主管部門產(chǎn)權(quán)登記物業(yè)管理驗收備案項目后評價建設(shè)檔案館組織施工(一)按審計的目的和內(nèi)容分類6.基建維修工程審計(二)按審計的主體分類3.社會審計(三)按審計執(zhí)行的時間分類1.事前審計2.事中審計3.事后審計4.跟蹤審計(一)建設(shè)項目(二)建設(shè)項目管理(三)項目規(guī)劃(四)項目管理的范疇啟動控制資源投入量資源投入量后期收尾后期收尾交結(jié)階段前期啟動階段(一)審計法第23條“審計機關(guān)對國家建設(shè)項目預(yù)算的執(zhí)行情(二)建設(shè)工程管理體制序號類別內(nèi)容工程監(jiān)理審計、工程咨詢1機構(gòu)類型智力服務(wù)的社會中介機構(gòu)智力服務(wù)的社會中介機構(gòu)2監(jiān)督對象、任務(wù)、范圍監(jiān)督承包商和業(yè)主遵守國家建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)范對參與整個工程活動中所有組織和個人行為是否遵循國家有關(guān)工程建設(shè)、審計及管理的政策、法規(guī)實施審計監(jiān)督，要求計價規(guī)范，控制有效、監(jiān)督有力。3主要工作內(nèi)容質(zhì)量、工期、費用以質(zhì)量控制為主以造價控制為主，把審計、造價控制、管理有機整合、綜合服務(wù)4適用法律、法規(guī)、政策建筑法、建設(shè)工程質(zhì)量管理條例、招投標(biāo)法、民法典、國家頒布建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范等審計法、建筑法、招標(biāo)投標(biāo)法、民法典、國家頒布的工程造價計價規(guī)范及有關(guān)工程經(jīng)濟法規(guī)。5工作職能監(jiān)督、控制、協(xié)調(diào)監(jiān)督、評價、簽證、控制、協(xié)調(diào)6適用方法技術(shù)+經(jīng)濟(技術(shù)為主)經(jīng)濟+技術(shù)(經(jīng)濟為主)7主要工程根據(jù)業(yè)主委托情況，從工程開工到工程竣工要求從決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工、工程竣工結(jié)決算階段及后評估全過程服務(wù)。8追求目標(biāo)質(zhì)量好、速度快、效益高監(jiān)督有力、計價準(zhǔn)確、控制有效9承擔(dān)責(zé)任質(zhì)量責(zé)任經(jīng)濟責(zé)任工作人員專業(yè)要求監(jiān)理及相關(guān)知識審計造價及相關(guān)知識4.招投標(biāo)法等法規(guī)執(zhí)法不嚴(yán)，監(jiān)管不力，招標(biāo)前“設(shè)局”,招標(biāo)中“演戲”,暗箱操作，串標(biāo)泄標(biāo)，違法違規(guī)等現(xiàn)象嚴(yán)重。13.工程資料收集不及時，管理不規(guī)范導(dǎo)致管理混亂和結(jié)算中糾14.建筑市場不規(guī)范導(dǎo)致不正之風(fēng)和貪污腐敗。(據(jù)03年人大會議全國行賄受賄案件有1/3來自建筑行業(yè))(一)國家對建設(shè)工程沒有頒布對全過程要求審計監(jiān)督具體的審(二)工程審計普遍“三重三輕”現(xiàn)象：即重工程預(yù)算(標(biāo)底)建設(shè)工程上也就是建設(shè)資金的活動，資金活動是從起點(開始)到終點(結(jié)束),資金活動過程如下圖：2.審計的主要職能國家審計：監(jiān)督、管理、內(nèi)部審計：監(jiān)督、評價社會審計：監(jiān)督、鑒證(四)從加入“WTO”經(jīng)濟全球化及建設(shè)工程管理國際作法。(五)國外項目組織形式建設(shè)部/工程部模式QSQS模式合同關(guān)系合同關(guān)系項目管理業(yè)主工程經(jīng)理(組三、項目總承包管理模式(交鑰匙管理)設(shè)備安裝設(shè)備安裝材料供應(yīng)專業(yè)公司專業(yè)公司可行性研究建設(shè)單位(業(yè)主)委托或工程承發(fā)包公司(咨詢公司)專業(yè)公司專業(yè)公司專業(yè)公司工施計設(shè)支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行(事前、事中、事后)審計監(jiān)督，施工承包合施工承包合理位監(jiān)單計位設(shè)單設(shè)計承包合同招標(biāo)代理合同輟施工招標(biāo)代理單位監(jiān)理承包合監(jiān)督 中介機構(gòu)接受委托獲取相關(guān)資料計量、調(diào)步意見根據(jù)管理建議和工程審計交審計部招投標(biāo)階段工程項目全過程工作階段與內(nèi)容項目解化期項目前期工作項目啟動可行性研究階段項目解化期項目前期工作項目啟動可行性研究階段決策階段組織機構(gòu)評體各方面意見資金投入第三節(jié)項目階段的審計質(zhì)量控制程序一、審前控制(一)審計計劃。(二)審前調(diào)查。(三)審計方案。(一)現(xiàn)場審計。審計證據(jù)是審計結(jié)論的支持要件，也是審計檔案的重要組成部(二)審計底稿及其復(fù)核。(一)審計報告。(二)審計檔案歸檔。審計檔案歸檔的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)包括審計資料的完整性是否符合第四節(jié)建設(shè)工程設(shè)計階段跟蹤審計基建程序?qū)徲嫅?yīng)以國家工程項目開工前基建管理程序符合性審包單位的招投標(biāo)確定過程，以及審計局指定分包工程的招投標(biāo)和按(一)概算審查(二)施工圖預(yù)算審查(一)招標(biāo)文件的審核件的規(guī)定；檢查投標(biāo)保函的額度和送達(dá)時間是否符合招標(biāo)文件的規(guī)1.根據(jù)審計局的要求和有關(guān)國家和地方規(guī)定主要審核招標(biāo)單位工程名稱：代理公司：基建處意見：審計處意見：招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組意見：(二)工程量清單、招標(biāo)控制價的審核(三)監(jiān)督開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)是否合規(guī)工程名稱：基本情況中標(biāo)單位設(shè)計單位建筑面積中標(biāo)金額建筑面積工期工程量清單計費費率措施費用1.常見不平衡單價法1資金收入時間收入早單價高收入晚單價低2工程量估算不準(zhǔn)確增加高減少低3圖紙不明確增加工程量高減少工程量低4暫定工程自己承包可能性大高自己承包可能性小低5單價和包干混合制固定包干價項目高單價項目低6單價組成分析表人工費、機械費高材料費低7議標(biāo)業(yè)主要求壓價工程量大項目單價小幅度降低工程量小項目單價較大幅度降低8報單價的項目沒有工程量高有假定工程量低9零報價預(yù)計業(yè)主自己發(fā)包和可能取消的項目整個分部分項在投標(biāo)時不報價2.目前較多評標(biāo)法(1)專家評議法(2)評分法格且較高者中標(biāo)。一般標(biāo)價工期質(zhì)量材料社會信譽附加條件5(3)低標(biāo)價法依次排隊，選3至4個低價段進(jìn)行其他方面綜合確定(4)接近標(biāo)底法(前提標(biāo)底準(zhǔn))(四)協(xié)助做好清標(biāo)工作2.分析和審核所有收到的投標(biāo)文件，并在合理的時間(滿足審計(一)合同實施的審計(1)合同審計的原則1)依法簽訂的原則行周密、充分的準(zhǔn)備，按照"締約過失責(zé)任原則"保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)2)平等互利協(xié)商一致的原則3)等價有償服務(wù)4)嚴(yán)密完備的原則5)履行法律程序的原則①簽約雙方都必須具備簽約資格，手續(xù)健全齊備。②代理人超越代理人權(quán)限簽訂的工程合同無效。③簽約的程序符合法律規(guī)定。④簽訂的合同必須經(jīng)過合同管理的授權(quán)機關(guān)鑒證、公證和登記等手續(xù)，對合同的現(xiàn)實性、可靠性、合法性進(jìn)行審查，并給予確認(rèn)，方能生效。6)具備基本條件的原則①初步設(shè)計已經(jīng)批準(zhǔn)。②工程項目已經(jīng)列入年度建設(shè)計劃。③有能夠滿足施工需要的設(shè)計文件和有關(guān)技術(shù)資料。④建設(shè)資金和主要建筑材料設(shè)備來源已經(jīng)落實。⑤招投標(biāo)工程的中標(biāo)通知書已經(jīng)下達(dá)。(2)合同審計的內(nèi)容1)建設(shè)項目合同文件審計住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家工商行政管理總局發(fā)布的建設(shè)工程施工合同，包括三部分：協(xié)議書、通用條款和專用條款。通用條款目錄：①詞語定義和合同文件②雙方權(quán)利和義務(wù)③施工組織設(shè)計和工期④質(zhì)量與檢查⑤安全施工⑥合同價款支付①其他2)工程合同價款的約定與調(diào)整：⑤約定承擔(dān)風(fēng)險的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調(diào)整⑦工程質(zhì)量保證(保修)金的數(shù)額、預(yù)扣方式及時限。工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：監(jiān)理單位：審查內(nèi)容及意見：基建處意見：財務(wù)處意見：公司分管領(lǐng)導(dǎo)意見：工程進(jìn)度款的審計進(jìn)度款支付建議表合同價格本期(人民幣萬元)累計(人民幣萬元)預(yù)付款合計土建安裝其它合計土建安裝其它工作量上報數(shù)合同進(jìn)度款上報小計審核數(shù)合同進(jìn)度款審核小計抵扣款預(yù)付款甲供料款保留金本期應(yīng)付款(=1.2.1-2.5)工程形象進(jìn)度基建處意見：審計處意見：財務(wù)處意見：分管領(lǐng)導(dǎo)意見：工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：施工時間：分部分項工程名稱目標(biāo)控制值實際控制值變化原因?qū)徲嬏幵O(shè)計處基建處鑒于本工程實際造價于目標(biāo)造價發(fā)生偏差，建議采取如下措施進(jìn)行糾偏咨詢單位(章):建設(shè)單位意見：(二)大宗材料及設(shè)備采購的審計備品牌、性能是否與設(shè)計(或?qū)徲嬀忠?相符合，所申報的材料及設(shè)備單價是否與市場相符合。設(shè)備和材料采購審計主要包括以下內(nèi)5.檢查建設(shè)單位是否按照批準(zhǔn)的基本建設(shè)計劃和工程物資采購 工程項目名稱合同名稱合同編號致(監(jiān)理工程師):申報內(nèi)容：1.選供應(yīng)商(注明型號規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地):3.支持材料：部門負(fù)責(zé)人：(簽署意見并蓋部門章)經(jīng)辦人：年月日審計處審核部門負(fù)責(zé)人：(簽署意見并蓋部門章)經(jīng)辦人：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)審批材料(設(shè)備)價格審計確認(rèn)單工程名稱建設(shè)單位材料名稱生產(chǎn)廠家序號規(guī)格型號單位單價最終確認(rèn)價施工單位意見：監(jiān)理單位意見：咨詢單位意見：建設(shè)單位意見：(三)工程進(jìn)度款的審計工程進(jìn)度款的審計進(jìn)度款支付建議表合同價格本期(人民幣萬元)累計(人民幣萬元)預(yù)付款合計土建安裝其它合計土建安裝其它工作量上報數(shù)合同進(jìn)度款上報小計審核數(shù)合同進(jìn)度款審核小計抵扣款預(yù)付款甲供料款保留金本期應(yīng)付款(=1.2.1-2.5)工程形象進(jìn)度基建處意見：審計處意見：財務(wù)處意見：分管領(lǐng)導(dǎo)意見：工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：施工時間：分部分項工程名稱目標(biāo)控制值實際控制值變化原因?qū)徲嬏幵O(shè)計處基建處(四)工程變更和工程簽證的審計提出設(shè)計變更申請超過原設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)承包方進(jìn)價工程師：裁定審查 起訴1.審查批準(zhǔn)2.遙加投資原設(shè)計單位：調(diào)整合同價承包方調(diào)伸(1)變更理由(2)提出變更的單位(3)變更價款的處理標(biāo)的下浮比例；變更增加的措施費用，清單內(nèi)(承包范圍內(nèi))不因變更而調(diào)整，清單(承包范圍外)應(yīng)給予調(diào)整組織措施費用。(1)簽量不簽消耗(2)簽量不簽價(3)不能與合同相抵觸(4)簽單價不簽總價(5)簽量應(yīng)有明細(xì)計算式及相關(guān)圖形(6)簽證事項的相關(guān)來源應(yīng)清楚(1)只是項目工程量改變時，按實計算工程量，并沿用相應(yīng)項內(nèi)容與招標(biāo)圖紙發(fā)生變化，引起工程量的變化(增加或減少)。(2)只是項目用料(包括規(guī)格)改變時，只調(diào)整相應(yīng)項目的主類、砼(或砂漿)標(biāo)號、配合比等發(fā)生變化，那么該項目的結(jié)算價按(3)當(dāng)項目的工程量及主要材料同時改變時，同時調(diào)整相應(yīng)項(4)若工程量清單中未有的項目，則參照工程量清單類似項目計價，沒有類似項目的，參照預(yù)算定額計算直接費(或成本價),工費率或按未列項目(清單外項目)取費明細(xì)表的取費水平。原設(shè)計情況施工單位：項目經(jīng)理：設(shè)計變更原因、內(nèi)容及對其他專業(yè)影響(附件)設(shè)計變更增減工程造價估算估算數(shù)(附件)監(jiān)理單位審核意見咨詢單位審核意見基建處審核意見審計處審核意見分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見工程名稱建設(shè)單位設(shè)計單位設(shè)計咨詢單位項目名稱設(shè)計變更依據(jù)(填寫設(shè)計變更審批表的編號)變更理由及內(nèi)容：設(shè)計校對項目總負(fù)責(zé)人日期工程名稱：合同內(nèi)容合同編號變更原因主要工程內(nèi)容和數(shù)量工程部位：工程內(nèi)容與數(shù)量：變更項目名稱：填報人：填報時間：變更費用原合同價增加減少負(fù)責(zé)人(簽字):(蓋章)單位咨詢公司審核審計處分管領(lǐng)導(dǎo)意見根據(jù)合同(協(xié)議)條款第條規(guī)定發(fā)出的號設(shè)計變更單內(nèi)容，已開始實施，現(xiàn)就有關(guān)造價報告如下：附：工程預(yù)算書施工單位：負(fù)責(zé)人：監(jiān)理工程師意見：專業(yè)監(jiān)理工程師：總監(jiān)理工程師：咨詢單位意見：項目審核人：項目負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位意見：現(xiàn)場代表：根據(jù)合同(補充協(xié)議)第簽證并予核定。條的規(guī)定，由于原因，要求就下列元申報(施工承包)單位：監(jiān)理工程師確認(rèn)意見：發(fā)包方審查意見：工程造價咨詢單位審定價款意見：項目負(fù)責(zé)人：項目審核人：日期：號監(jiān)理玉程號指令發(fā)出時間完成時限應(yīng)完成工作內(nèi)容實際完成工作量監(jiān)理審核意見基建處審核意見工程項目或費用名稱綜合單價序號工程項目及費用名稱單位數(shù)量備注單價合價施工單位意見：監(jiān)理單位意見：咨詢公司意見：綜合單(合)價呈批審核單工程項目或費用名稱單價編號工作內(nèi)容綜合單價1.變更綜合單價分析表2.工程變更申請表3.設(shè)計更改通知單5.主材價格確認(rèn)表負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人：(五)索賠費用的審計序號分類標(biāo)準(zhǔn)索賠類別1按索賠的目的分工期延長索賠由于非承包商方面原因造成工程延期時，承包商向業(yè)主提出的推遲竣工日期的索賠費用損失索賠承包商向業(yè)主提出的，要求補償因索賠事件發(fā)生而引起的額外開支和費用損失的索賠2按索賠的原因分延期索賠由于業(yè)主原因不能按原計劃的時間進(jìn)行施工所引起的索賠主要有：發(fā)包人未按照約定的時間和要求提供材料設(shè)備、場地、資金、技術(shù)資料或設(shè)計圖紙的錯誤和遺漏等原因引起停工、窩工工程變更索賠由于對合同中規(guī)定施工工作范圍的變化而引起的索賠主要是由于發(fā)包人或監(jiān)理工程師提出的工程變更，由承包人提出但經(jīng)發(fā)包人或監(jiān)理工程師同意的工程變更；設(shè)計變更，或設(shè)計錯誤、遺漏工程變更，工作范圍改變施工加速索賠(又稱趕工索賠勞動生產(chǎn)率損失索如果業(yè)主要求比合同規(guī)定工期提前或因前段的工程拖期，要求后一段彌補已經(jīng)損失的工期，使整個工程按期完工，需加快施工速度而引起的索賠(1)一般是延期或工程變更索賠的結(jié)果(2)施工加速應(yīng)考慮加班工資，提供額外監(jiān)管人員、雇傭額外勞動力、采用額外設(shè)備、改變施工方法造成現(xiàn)場擁擠、疲勞作業(yè)等使勞動生產(chǎn)率降低不利現(xiàn)場條件索賠因合同的圖紙和技術(shù)規(guī)范中所描述的條件與實際情況有實質(zhì)性不同或合同中未作描述，但發(fā)生的情況是一個有經(jīng)驗的承包商無法預(yù)料的時候，所引起的索賠如復(fù)雜的現(xiàn)場水文地質(zhì)條件或隱藏的不可知的地面條件等3按索賠的合同依據(jù)分合同內(nèi)索賠(1)索賠依據(jù)可在合同條款中找到明文規(guī)定的索賠(2)這類索賠爭議少，監(jiān)理工程師即可全合同外索賠(1)索賠權(quán)利在合同條款內(nèi)很難找到直接依據(jù)，但可來自普通法律，承包商須有豐富的索賠經(jīng)驗方能實現(xiàn)(2)索賠表現(xiàn)多為違約或違反擔(dān)保造成的損害(3)此項索賠由業(yè)主決定是否索賠、監(jiān)理工程師無權(quán)決定道義索賠(又稱額外支(1)承包商對標(biāo)價估計不足，雖然圓滿完成了合同約定的施工任務(wù)，但期間由于克服了巨大困難而蒙受重大損失，為此向業(yè)主尋求優(yōu)惠性質(zhì)的額外付款(2)這是以道義為基礎(chǔ)的索賠，既無合同依據(jù)，又無法律依據(jù)(3)這類索賠監(jiān)理工程師無權(quán)決定，只是在業(yè)主通情達(dá)理，出于同情時才會超越合同條款給予承包商一定的經(jīng)濟補償4按索賠處理方式分單項索賠(1)在一項索賠事件發(fā)生時或發(fā)生后的有效期內(nèi)，立即進(jìn)行的索賠(2)索賠原因單一，責(zé)任單一，處理容易總索賠(又稱一攬子索賠)(1)承包商在竣工之前，就施工中未解決的單項索賠，綜合起來提出的總索賠(2)總索賠中的個單項索賠常常是因為較復(fù)雜而遺留下來的，加之各單項索賠事件相互影響，使總索賠處理難度大，金額也大成功成功成功無效仲裁成功成功施工記錄方面財務(wù)記錄方面(1)施工日志(1)施工進(jìn)度款支付申請單(2)施工檢查員報告(2)工人勞動計時卡(3)逐月分項施工紀(jì)要(3)工人分布記錄(4)施工工長的日報(4)材料、設(shè)備、配件的采購單(5)每日工時記錄(5)工人工資單(6)同業(yè)主代表的往來信函及文件(6)付款收據(jù)(7)施工進(jìn)度及特殊問題的照片或錄(7)收款單據(jù)像帶(8)標(biāo)書中財務(wù)部分的章節(jié)(8)會議記錄或紀(jì)要(9)工地的施工預(yù)算(9)施工圖紙(10)工地開支報告(10)業(yè)主或其代表的電話記錄(11)會計日報表(11)投標(biāo)時的施工進(jìn)度表(12)修正后的施工進(jìn)度表(13)施工質(zhì)量檢查記錄(14)施工設(shè)備使用記錄(15)施工材料使用記錄(16)氣象報告(17)驗收報告和技術(shù)鑒定報告(12)會計總帳(13)批準(zhǔn)的財務(wù)報告(14)會計往來信函及文件(15)通用貨幣匯率變化表(16)官方的物價指數(shù)、工資指數(shù)序號內(nèi)容1索賠工期索賠的目的是取得業(yè)主對于合理延長工期合法性的確認(rèn)。施工過程中，許多原因都可能導(dǎo)致工期拖延，但只有在某些情況下才能進(jìn)行工期索賠。2工期索賠辦法常見的計算索賠工期的方法有：(1)對比分析法。對比分析法比較簡單，適用于索賠事件僅影響單位工程或分部、分項工程的工期，需由此而計算對總工期的影響。計算公式是額外或新增工程量價格總工期索賠=原合同總工期×原合同總價(2)勞動生產(chǎn)率降低計算法。在索賠事件干擾正常施工導(dǎo)致勞動生產(chǎn)率降低，而使工期拖延時，可按下式計算索賠工期(3)簡單加總法。在施工過程中，由于惡劣氣候、停電、停水及意外風(fēng)險造成全面停工而導(dǎo)致工期延誤時，可以一一列舉各種原因引起的停工天數(shù)，累加結(jié)果，即可作為索賠天數(shù)。7.索賠事件的費用項目構(gòu)成示例序號索賠事件可能的費用損失項目示例1工期延長(1)人工費增加(2)材料費增加(3)現(xiàn)場施工機械設(shè)備停置費(4)現(xiàn)場管理費增加(5)因工期延長和通貨膨脹使原工程成本增加(6)相應(yīng)保險費、保函費用增加(7)分包商索賠(8)總部管理費分?jǐn)?9)推遲支付引起的兌換率損失(10)銀行手續(xù)費和利息支出包括工資上漲，現(xiàn)場停工、窩工，生產(chǎn)效率降低，不合理使用勞動力等的損失因工期延長，材料價格上漲設(shè)備因延期所引起的折舊費、保養(yǎng)費和租賃費等包括現(xiàn)場管理人員的工資及其附加支出，生活補貼，現(xiàn)場辦公設(shè)施支出，交通費用等分包商因延期向承包商提出的費用索賠因延期造成公司部門管理費增加工程延期引起支付延遲2業(yè)主指令工程加速(1)人工費增加(2)材料費增加(3)機械使用費增加(4)因加速增加現(xiàn)場管理人員的費用(5)總部管理費增加(6)資金成本增加因業(yè)主指令工程加速造成增加勞動力投入，不經(jīng)濟地使用勞動力，生產(chǎn)率降低和損失等不經(jīng)濟地使用材料，材料提前交貨的費用補償，材料運輸費增加增加機械投入，不經(jīng)濟地使用機械費用增加和支出提前引起負(fù)現(xiàn)金流量所支付的利息3工程中斷(1)人工費(2)機械使用費(3)保函、保險費、銀行手續(xù)費(4)貸款利息(5)總部管理費(6)其他額外費用如留守人員工資，人員的遣返和重新雇費，對工人的賠償金等如設(shè)備停置費，額外的進(jìn)出場費，租賃機械的費用損失等如停工、復(fù)工所產(chǎn)生的額外費用，工地重新整理費用等4工程量增加或附加工程(1)工程量增加所引起的索賠額，其構(gòu)成與合同報價組成相似(2)附加工程的索賠額，其構(gòu)成與合同報價組成相似工程量增加小于合同總額的5%,為合同規(guī)定的承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險，不予補償工程增加超過合同規(guī)定的范圍(如合同額的15%-20%),承包商可要求調(diào)整單價，否則合同單價不變序內(nèi)容號1總索賠額計算方法(1)總費用法?？傎M用法是以承包商的額外增加成本為基礎(chǔ)，加上管理費、利息及利潤作為總索賠值的計算方法。這種方法要求原合同總費用計算準(zhǔn)確，承包商報價合理，并且在施工過程中沒有任何失誤，合同總成本超支均為非承包商原因所致等條件，這一般在實踐中是不可能的，因而應(yīng)用較少(2)分項法。分項法是先對每個引起損失的索賠事件和各費用項目單獨分析計算，最終求和。這種方法能反映實際情況，清晰合理，雖然計算復(fù)雜，但仍被廣泛采用2人工費索賠額計算方法計算各項索賠費用的方法與工程報價時計算方法基本相同，不再多敘。但其中人工費索賠額計算有兩種情況，分述如下：(1)由增加或損失工時計算1)額外勞務(wù)人員雇用、加班人工費索賠=增加工時×投標(biāo)時人工單價2)閑置人員人工費索賠額=閑置工時×投標(biāo)時人工單價×折扣系數(shù)(一般為0.75)(2)由勞動生產(chǎn)率降低額外支出人工費的索賠計算1)實際成本的預(yù)算成本比較法。這種方法是用受干擾后的實際成本與合同中的預(yù)算成本比較，計算出由于勞動效率降低造成的損失金額。計算時需要詳細(xì)的施工記錄和合理的估價體系，只要兩種成本的計算準(zhǔn)確，而且成本增加確系業(yè)主原因時，索賠成功的把握性很大2)正常施工期與受影響施工期比較法。這種方法是分別計算出正常施工期內(nèi)和受干擾時施工期內(nèi)的平均勞動生產(chǎn)率，求出勞動生產(chǎn)率降低值，而后求出索賠額人工費索賠額=計劃王時×勞動生產(chǎn)率降低值正常情況下平均勞動生產(chǎn)率×相應(yīng)人工單價3費用索賠中管理費的分(1)公司管理費索賠計算。公司管理費索賠一般用恩特勒(Eichleay)法，它得名于Eicnleay公司一樁成功的索賠案例1)日費率分?jǐn)偡?。在延期索賠中采用，計算公式如下延期合同應(yīng)分?jǐn)偟墓芾碣M(A)=延期合同額同時期公司所有合同額之和×同期公司總計劃管理費單位時間(日或周)管理費率(B)=A/計劃合同期(日或2)總直接費分?jǐn)偡?。在工作范圍變更索賠中采用，計算公式為被索賠合同應(yīng)分?jǐn)偟墓芾碣M(A1)=被索賠合同原計劃直接費同期公司所有合同直接費總和×同期公司計劃管理費總和每元直接費包含管理費率(B1)=(A1)/被索賠合同原計劃直接費應(yīng)索賠的公司管理費(C1)=(B1)×工作范圍變更索賠的直接費3)分?jǐn)偦A(chǔ)法。這種方法是將管理費支出按用途分成若干項，并規(guī)定了相應(yīng)的分?jǐn)偦A(chǔ)，分別計算出各分項的管理費索賠額，加總后即為公司管理費總索賠額，其計算結(jié)果精確，但比較繁瑣，實踐中應(yīng)用較少，僅用于風(fēng)險高的大型項目。(2)現(xiàn)場管理費索賠計算。現(xiàn)場管理費又稱工地管理計算現(xiàn)場管理費索賠值=索賠的直接成本費×現(xiàn)場管理費率現(xiàn)場管理費率的確定可選用下面的方法：1)合同百分率法：按合同中規(guī)定的現(xiàn)場管理費率2)行業(yè)平均水平法：選用公開認(rèn)可的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)場管理費率3)原始估價法：采用承包時，報價時確定的現(xiàn)場管理費率4)歷史數(shù)據(jù)法：采用以往相似工程的現(xiàn)場管理費率費用索賠申請表請予以請予以原因，我方要求索賠金額(大寫)索賠的詳細(xì)理由及經(jīng)過：索賠金額的計算：附：證明材料項目經(jīng)理索賠費用審批表條的規(guī)定，你方提出的費用索條的規(guī)定，你方提出的賠申請(第號),索賠(大寫),經(jīng)我方審核評估：□不同意此項索賠。□同意此項索賠，金額為(大寫)同意/不同意索賠的理由：索賠金額的計算：項目監(jiān)理機構(gòu)總監(jiān)理工程師咨詢公司意見：審計處意見：(六)工程成本分析與審計(1)項目決策成本(2)招標(biāo)成本(3)勘察設(shè)計成本(4)項目的按成本發(fā)生按生產(chǎn)費用計入成本的施工項目成本分類費量按生產(chǎn)與工程(1)質(zhì)量對成本的影響(2)工期對成本的影響(3)價格對成本的影響4.成本、質(zhì)量與工期的關(guān)系5.項目計劃成本、預(yù)算成本和實際成本三者的關(guān)系6.工程成本分析XXXX年第XX季度XX份單位：元成本項目本期數(shù)累計數(shù)預(yù)算成本實際成本降低額降低率預(yù)算成本實際成本降低額降低率12345678人工費料費其中：結(jié)構(gòu)件、費、管理費其中：外單位管理費工程總成本六、建設(shè)工程竣工驗收及竣工結(jié)算審計(一)竣工結(jié)算審核程序招標(biāo)投標(biāo)流程圖進(jìn)行進(jìn)行支持召開投標(biāo)預(yù)備會按規(guī)定遞交招標(biāo)人(二)審計驗證應(yīng)提供資料號、軸線位置(土建、市政專業(yè)適用);工程量應(yīng)有詳細(xì)的計算表達(dá)部分的內(nèi)容應(yīng)在工程量計算式中一次計算?，F(xiàn)場簽證應(yīng)注明簽證單3.鋼筋抽料表(土建專業(yè)適用):用電腦抽料的要求提供相應(yīng)的4.施工合同：包括招標(biāo)方(指業(yè)主)與承包方(指施工單位)簽同、各類補充合同、合同附件、合同協(xié)議書等，不僅要提供主體工程施工合同，而且要提供新增工程施工合同和變更工程施工合同，要求將上述合同文件列出總目錄按順序整理裝訂成冊。5.竣工圖：用于結(jié)算的竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關(guān)人員簽字，同時要求有監(jiān)理單位和項目部的審核人簽字和單位蓋章確認(rèn)。圖紙會審記錄、設(shè)計變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上(具體如下：將變更或洽商內(nèi)容簡明扼要地標(biāo)注在竣工圖相應(yīng)位置上，但必須注明標(biāo)注的內(nèi)容引自的具體位置，即由哪一本資料的哪一頁哪一條而來)。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設(shè)計變更和工程洽商記錄等，其費用的增減，結(jié)算審核時不予調(diào)整。6.竣工資料：這里所指的竣工資料是指工程質(zhì)量監(jiān)督站在工程驗收時所需的所有資料。具體包括開工報告、竣工報告、工程質(zhì)量驗收評定證書、材料檢驗報告、產(chǎn)品質(zhì)量合格證、經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計或施工方案、隱蔽工程驗收記錄、安裝工程的調(diào)試方案和調(diào)試記錄等?？⒐べY料要求監(jiān)理單位和發(fā)包人項目部負(fù)責(zé)人在確認(rèn)表上蓋章確認(rèn)，以證明竣工資料上的相關(guān)內(nèi)容 (如使用材料的品牌等)與需審核工程的實際內(nèi)容一致。整理裝訂成冊的竣工資料需編制總目錄，并在每一頁的下方統(tǒng)一編號，以便于查找。7.圖紙會審記錄：要求按圖紙會審的時間先后整理裝訂成冊，然后在每一頁的下方統(tǒng)一編號，以便于竣工圖圖紙會審記錄標(biāo)注內(nèi)容的查找，對同一部位在不同時間的圖紙會審記錄必須以最后實施且完工的內(nèi)容作為竣工圖的標(biāo)注內(nèi)容。圖紙會審記錄須有各參加會審人員簽同一部位在不同時間的設(shè)計變更必須以最后實施且完工的內(nèi)容作為10.監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令：要求根據(jù)監(jiān)理工程師通知11.會議紀(jì)要：指工程質(zhì)量、安全、技術(shù)、經(jīng)12.現(xiàn)場簽證：要求根據(jù)現(xiàn)場簽證的時間先后整理(安裝工程要施工單位承擔(dān)而由建設(shè)單位支付的費用證明如招標(biāo)方代繳施工水電和管理。資料簽收表上應(yīng)注明資料內(nèi)容、份數(shù)和頁數(shù)(標(biāo)注頁碼)。(三)制定實施方案(四)現(xiàn)場勘察的內(nèi)容(五)審核驗證的主要內(nèi)容(六)審查其它費用(七)采用工程量清單計價工程跟蹤審計的方法和要點(一)投資項目資金來源和資金使用審計；(1)預(yù)算內(nèi)撥款；(2)自籌資金撥款；1)來自國家財政；2)主管部門用集中使用的自有資金轉(zhuǎn)作基建撥款的資金；3)行政事業(yè)單位經(jīng)批準(zhǔn)將預(yù)算外資金轉(zhuǎn)作基建撥款的資金；(3)專項撥款；(4)其他撥款；(5)基本建設(shè)投資借款；1)國家開發(fā)銀行投資借款；2)建設(shè)銀行投資借款；(1)投資項目是否具備撥款的審計；(2)投資項目預(yù)算撥款依據(jù)的審計；1)有批準(zhǔn)的項目、建議書；2)可行性研究報告；3)初步設(shè)計文件和設(shè)計概算；4)年度基本建設(shè)計劃及年度基本建設(shè)工程項目表；5)施工圖預(yù)算；6)建設(shè)單位工資基金計劃；7)年度基本建設(shè)財務(wù)計劃；8)施工合同等；(3)"四按"原則撥款的審計；1)按基本建設(shè)計劃撥款的審計；②審查撥付款項的單位工程是否已經(jīng)批準(zhǔn)的總體設(shè)計范圍內(nèi)的2)按照基本建設(shè)程序撥款的審計；3)按基本建設(shè)支出的預(yù)算撥款的審計；4)按工程進(jìn)度款撥款的審計；(4)限額存款動用情況的審計；1)審查建設(shè)單是否在取得撥款限額后才在建設(shè)銀行開立“基建撥款"和“限額存款"等賬戶，查外無限額用款行為；2)審計預(yù)算撥款限額的下?lián)堋⑼嘶睾椭в们闆r；(5)建設(shè)單位有關(guān)預(yù)算撥款內(nèi)部控制制度的審計；1)合法性和合規(guī)性審計；2)內(nèi)部控制制度是否健全的審計；(1)基本建設(shè)投資貸款條件的審計；(2)貸款額度是否合理、合規(guī)的審計；(3)借款合同的審計；(4)基本建設(shè)信用貸款原則的審計；(5)審查基本建設(shè)信用借款的使用的審計；1)借款專用的審計；2)建設(shè)單位會計核算資料的審計；(6)經(jīng)濟效益、還本付息及還款資金來源的審計；(1)自籌資金來源的特點和管理；1)自籌資金來源意義；2)自籌資金來源的特點；3)自籌資金的管理；(2)自籌資金來源審計的內(nèi)容；1)自籌資金興建的項目是否納入基本建設(shè)計劃的審計；2)自籌資金來源是否合規(guī)、合理和正當(dāng)?shù)膶徲嫞?)審查投資項目自籌建設(shè)資金來源的落實情況；4)建設(shè)單位是否遵守“先存后批，先批后用，存足半年”規(guī)定5)對落實投資項目所需材料、設(shè)備及施工力量的審計；6)交納固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的審計；(1)基本建設(shè)國內(nèi)儲備借款的審計；1)借款條件的審計；2)建設(shè)單位是否與建設(shè)銀行簽訂借款合同的審計；3)借款用途的審計；4)還本付息的審計；(2)基本建設(shè)臨時周轉(zhuǎn)借款的審計；1)借款條件的審計；2)借款合同的審計；3)借款用途的審計；4)還本付息的審計；(3)企業(yè)債券資金的審計；1)發(fā)行債券合法性的審計；2)債券資金用途的審計；3)債券利息的審計；(1)投資項目設(shè)備的意義(2)設(shè)備采購計劃的審計(3)設(shè)備驗收工作的審計(4)合同執(zhí)行情況的審計(5)設(shè)備成本的審計(6)預(yù)付貨款的審計(7)設(shè)備保管和維修保養(yǎng)情況的審計(1)材料采購數(shù)量的審計(2)材料驗收、入庫情況的審計(1)建筑安裝工程投資的內(nèi)容1)建筑工程投資2)安裝工程投資(2)建筑安裝工程投資審計的內(nèi)容1)工程合同的審計2)預(yù)付備料款的審計(3)工程價款結(jié)算的審計1)支付工程價款的審計2)分段結(jié)算工程款的審計3)分次預(yù)支和月中預(yù)支工程款的審計4)工程尾款的審計(4)工程質(zhì)量的審計1)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的審計2)工程品級率的審計3)質(zhì)量事故的審計(5)施工周期的審計(1)購置的設(shè)備項目是否符合設(shè)計文件的審計(2)需要安裝設(shè)備構(gòu)成投資完成額的審計(3)不需要安裝設(shè)備、工具、器具的審計(1)待攤投資各項目內(nèi)容的審計1)建設(shè)單位管理費2)土地征用及遷移補償費3)勘察設(shè)計費4)研究試驗費5)可行性研究費6)臨時設(shè)施費7)設(shè)備檢驗費8)延期付款利息9)負(fù)荷聯(lián)合試車費10)包干節(jié)余11)壞賬損失12)借款利息13)合同公證費及工程質(zhì)量監(jiān)測費14)企業(yè)債券利息15)土地使用稅16)匯兌損益17)國外借款手續(xù)費及承諾費18)施工機構(gòu)轉(zhuǎn)移費19)報廢工程損失20)耕地占用稅21)土地復(fù)墾及補償費22)投資方向調(diào)節(jié)稅23)固定資產(chǎn)損失24)器材處理虧損25)設(shè)備盤虧及毀損26)調(diào)整器材調(diào)撥價格折扣27)企業(yè)債券發(fā)行費用28)其他待攤投資④研究試驗費的審計(2)待攤投資完成額的審計1)核對賬目2)查證3)有無擅自增設(shè)待攤投資項目的審計(1)其他投資審計的內(nèi)容1)房屋購置2)基本畜禽支出3)林木支出4)辦公生活用家具、器具購置5)可行性研究固定資產(chǎn)購置6)無形資產(chǎn)7)遞延資產(chǎn)1)房屋購置的審計2)基本畜禽支出的審計3)造林費用的審計4)辦公生活用家具、器具購置的審計5)可行性研究固定資產(chǎn)購置的審計6)其他投資完成額正確性的審計(1)挪用建設(shè)資金的含義(2)挪用建設(shè)咨詢審計的程序與方法1)挪用建設(shè)資金審計的程序⑥與被審計單位就有疑問或不清楚的情況進(jìn)行交流和溝通，最2)挪用建設(shè)資金審計的方法(3)"挪用建設(shè)資金"的典型審計案例(二)審查建設(shè)工程竣工決算的編制依據(jù)(三)審查建設(shè)工程竣工決算的內(nèi)容2.工程竣工決算審計比較分析3.建設(shè)工程跟蹤審計后評價工作程序(1)準(zhǔn)備階段1)掌握有關(guān)法規(guī)。2)落實評價任務(wù)3)確定后評價機構(gòu)和人員(2)后評價實施1)調(diào)查研究2)資料處理3)綜合分析4)形成報告(1)可行性研究階段(2)設(shè)計階段(3)招投標(biāo)階段(1)項目背景(2)項目實施評價(3)效果評價(4)結(jié)論和經(jīng)驗教訓(xùn)(一)建筑工程資料管理的基本職責(zé)(一)基建文件2.征地拆遷文件4.招標(biāo)與承包合同文件6.商務(wù)文件7.竣工驗收備案文件8.其它文件(二)監(jiān)理資料(三)施工資料8.施工質(zhì)量驗收記錄(四)竣工圖紙(一)財政投資評審的重要性(二)財政投資評審的依據(jù)(三)財政投資評審的內(nèi)容(1)審查建筑安裝工程預(yù)算表(2)審查單位建筑安裝工程概算表(3)審查采暖、給排水、電氣工程概預(yù)算表3.設(shè)備及其安裝工程預(yù)算表的審查6.竣工財務(wù)決算的審查第五節(jié)跟蹤審計的審核工作步驟及流程簽證單、施工組織設(shè)計(施工方案)、其它與工程審價有關(guān)的資料的7.參與其他各類工程合同(協(xié)議書)的制訂及審核，為合同的合10.審計招標(biāo)方建立健全財務(wù)核算制度，編制真(一)根據(jù)荊州市市現(xiàn)行行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)“建筑設(shè)計”文件編制深度規(guī)(二)審計設(shè)計方案經(jīng)濟的比選結(jié)果，包括對主體工程、基礎(chǔ)工(三)審計概算總投資，特別關(guān)注其超出批準(zhǔn)總投資(或可行性文件總投資)的情況，為審計局提供可能合理節(jié)省費用的建議；(四)審計過程中重點關(guān)注在概算中未考慮但可能發(fā)生的財務(wù)支(五)審核已發(fā)生的財務(wù)支出，對即將發(fā)生支出做出預(yù)測；(一)準(zhǔn)備階段(二)招標(biāo)階段1.根據(jù)委托方的要求參與審查依據(jù)有關(guān)國家和地方規(guī)定編制的2.根據(jù)招標(biāo)圖紙及技術(shù)規(guī)范，審計承包工程、分包工程材料/設(shè)工監(jiān)理、設(shè)備等);(三)評標(biāo)階段(一)制定造價控制的實施細(xì)則，確定控制目標(biāo)；(二)與施工、監(jiān)理單位及委托方協(xié)調(diào)配合，制定現(xiàn)場控制造價(三)在施工過程中提供實際付款(或?qū)嶋H值)與合同價(或目標(biāo)控制值)的比較信息，以控制各合同決算價不超過計劃的合同價；(四)根據(jù)總承包工程合同、分包工程合同、材料/設(shè)備供應(yīng)合(五)審計建設(shè)單位嚴(yán)格按照資金使用計劃執(zhí)行，撥款申請應(yīng)根(六)審計施工圖預(yù)算，根據(jù)施工承包合同價、工程進(jìn)度計劃，(七)定期實地評估工程進(jìn)度及工程量，并按總承包工程合同、(八)審計因設(shè)計修改所可能引起的投資增減。(九)對在工程建設(shè)中，針對工程變更需要突破原投資概算的部(十)因量度及計算所有設(shè)計修改、現(xiàn)場簽證等變更所引起的總(十一)加強對建設(shè)項目成本、費用等檢查，確保各項開支符合(十二)審計總承包單位、分包單位提出的費用與工期索賠問題(十三)審計建設(shè)單位按規(guī)定辦理設(shè)備、材料的入庫、出庫、盤(十四)根據(jù)工程進(jìn)度及現(xiàn)場實際情況，定期審計工程成本報告(十五)審計甲投標(biāo)方的合同管理，對有關(guān)合同上的問題提供咨(十六)對承包商的施工報價和材料報價進(jìn)行審核；審核承包商(十七)參與有關(guān)工程造價及合同執(zhí)行的工程會議及審計局要求(十八)施工過程中，每周派員參加工程例會，項目負(fù)責(zé)人每周(十九)審計基建財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，加強對建設(shè)單(二十)會同委托方辦理工程竣工結(jié)算；在本階段的工作中，根據(jù)項目全過程投資控制過程中積累的資(一)根據(jù)合同竣工圖、施工圖、工程指令及技術(shù)核定單，結(jié)算修、市政配套、綠化及外圍工程等),審計承包單位、分包單位、材(二)對本項目工程竣工后免費維修保養(yǎng)期的缺陷整改方案所涉(三)審計整個工程結(jié)算總結(jié)報告。(四)項目全部完成后，審計項目全部費用，審核項目造價，并其中檢查風(fēng)險是審計風(fēng)險要素中唯一可以通過審計人員進(jìn)行控制和(一)提高自身的執(zhí)業(yè)水平，根據(jù)基建項目的實際情況配備相應(yīng)(二)加強內(nèi)部控制。建立健全內(nèi)部的三級質(zhì)量控制、實行內(nèi)部(三)加強職業(yè)道德教育，杜絕道德風(fēng)險。(四)平時加強審計項目的經(jīng)驗總結(jié)和審計效果評估，通過適當(dāng)(五)優(yōu)化工作環(huán)境，協(xié)調(diào)好與被審單位的工作關(guān)系，增強被審第六節(jié)全過程跟蹤審計在建設(shè)工程的重要性建筑工程造價審計涉及到的工程費用結(jié)構(gòu)和性質(zhì)審計涵蓋了與(一)造價審計缺乏規(guī)范性把握當(dāng)前許多建筑工程的造價審計工作中還存在著一系列不規(guī)范的(二)事后審計存在風(fēng)險隱患(一)投資決策與設(shè)計階段的審計(二)招投標(biāo)階段的審計以某工程采用施工圖預(yù)算計價方式進(jìn)行招標(biāo)為例，中標(biāo)價格為對于上述案例中的爭議主要是針對施工圖總價合同審計過程發(fā)(三)施工階段的審計(四)竣工階段的審計第三章項目組織機構(gòu)及人員配備第一節(jié)跟蹤審計的指導(dǎo)思想及目標(biāo)要求我公司將堅持"客觀公正，實事求是"的指導(dǎo)思想，堅持審核服經(jīng)歷一律不低于8年，其中主審從業(yè)經(jīng)歷不低于10年，確保必要的項目負(fù)責(zé)人現(xiàn)場審計人員專業(yè)審計人員·全面領(lǐng)導(dǎo)跟蹤審計工作指導(dǎo)審計組各專業(yè)工程師的任命及分工排系系及溝通信息息采集，處理工作的各種函件，報告錄(1)審計人員做好審計記錄，完善工作底稿，提出專業(yè)審計意(2)如果合同約定結(jié)算方式為中標(biāo)價加變更，審計人員應(yīng)當(dāng)遵(3)審計組負(fù)責(zé)人定期組織審計人員協(xié)調(diào)、溝通、分析、解決審計工作出現(xiàn)的疑點問題，并對審計人員工作進(jìn)行復(fù)核；(4)審計組負(fù)責(zé)人定期根據(jù)歸納總結(jié)審計工作出現(xiàn)的疑點，編寫審計工作業(yè)務(wù)聯(lián)系單，遞交委托人，提請委托人在約定的時間解(5)審計組負(fù)責(zé)人提請委托人組織結(jié)算審計審前聯(lián)席會議，詳細(xì)了解項目情況；根據(jù)審計進(jìn)度，提請委托人組織結(jié)算審計聯(lián)席會議，就重大審計事項，與相關(guān)各方溝通，交接審計意見，根據(jù)會議紀(jì)要精神開展下一步審計工作；(6)審計組在審計過程中，隨時接受委托人檢查，回答委托人提出的問題，保證審計質(zhì)量，以取得委托人的信任和理解；(7)審計組負(fù)責(zé)人在審計項目定案前，組織審計組成員向委托人就審計的方法、依據(jù)、結(jié)果進(jìn)行匯報，征求委托人意見，并根據(jù)確認(rèn)的結(jié)果編寫審計報告，送交委托人。2.建立質(zhì)量考核制度。對參與咨詢的專業(yè)人員依據(jù)公司質(zhì)量控制制度建立考核制度，從工作、審計業(yè)務(wù)、工作成果、廉政建設(shè)等方面逐項檢查考核，逐條量化打分，將考核結(jié)果與最終收入掛鉤，以此來提高審計質(zhì)量、控制五、跟蹤審計人員安排詳見商務(wù)文件《擬投入項目組人員一覽表》注：人員安排將視工程進(jìn)度情況適時安排各專業(yè)人員介入第二節(jié)跟蹤審計組織架構(gòu)(一)跟蹤審計組負(fù)責(zé)人職責(zé)(二)專業(yè)跟蹤審計人員職責(zé)第三節(jié)跟蹤審計人員配置2.技術(shù)負(fù)責(zé)人：鄭錦上類別姓名當(dāng)職位承擔(dān)工作備注1項目負(fù)責(zé)人一級注冊造價工程師陳相煒土建期中造價控制駐場人員一級注冊造價工程師2項目組其他成員一級注冊造價工程師鄭錦上裝飾工程期中造價控制駐場人員一級注冊造價工程師劉玄釗安裝工程期中造價控制駐場人員一級注冊造價工程師周文斌土建員、結(jié)算階段人員一級注冊造價工程師張生垓房地產(chǎn)員、結(jié)算階段人員一級注冊造價工程師三、跟蹤審計物資裝備序號1臺式電腦聯(lián)想、戴爾辦公2聯(lián)想辦公53網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器辦公14愛普生辦公15辦公36辦公37索尼辦公58辦公29/辦公辦公5辦公5辦公3辦公電子卡尺辦公3序號序號1等辦公3姓名陳相煒出生年月1982年7月文化程度畢業(yè)時間2007年6月畢業(yè)院校武漢工程大學(xué)從事造價工作年限15年注冊一級造價師技術(shù)職稱高級工程師聘任時間2017年6月主要工作經(jīng)歷：1.2007年7月至2008年3月在深圳大崎建筑工程有限公司工作；2.2008年4月至2010年5月在廣東國眾聯(lián)工程造價咨詢有限公司工作：3.2010年9月至今在鵬信工程項目顧問管理有限公司工作。(一)審計組應(yīng)在項目現(xiàn)場設(shè)立辦公場所，與建設(shè)參與單位建立(二)要重視做好審計宣傳工作，使被審計單位了解跟蹤審計的(三)審計組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進(jìn)展、變更等(四)審計人員應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度，定期(一般為每月一次，次月對上月)對各參建單位(包括建設(shè)項目相關(guān)單位)實際完成的工(五)審計組應(yīng)根據(jù)跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位(六)審計組應(yīng)建立《跟蹤審計項目臺賬》,由主審人員負(fù)責(zé)及時登記審計時間、工作紀(jì)實(包括工作內(nèi)容、審計事實、發(fā)現(xiàn)問題、審計意見、整改情況、審計成果)。臺帳要注重反映量化成果，成為第四章跟蹤審計工作實施要點和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié)實施要點一、合同條款的審查材料價款一般占到工程造價的70%左右，材料價格的控制是工包人提出，經(jīng)發(fā)包人(含審計項目組)審核同意后調(diào)整合同價款。價款報告，則發(fā)包人(含審計項目組)可根據(jù)所掌握的資料決定是否告和確認(rèn)的時限由發(fā)包人(含審計項目組)與承包人雙方協(xié)商確定。1.暫定金額為完成該項工程的全部分包價款(含分包取費)。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費用(不含稅金),在投標(biāo)報價的總包服務(wù)費中予以計取并一次包死。施工中在進(jìn)行暫定金額項目分包招標(biāo)(1)工程進(jìn)度。第五章跟蹤審計協(xié)調(diào)服務(wù)方案第一節(jié)外部協(xié)調(diào)部同意)→跟蹤審計單位(監(jiān)理單位)→承包商之間的程序進(jìn)行。第二節(jié)內(nèi)部協(xié)調(diào)第三節(jié)組織協(xié)調(diào)方法包商與總承包商之間的協(xié)調(diào)會、專業(yè)性較墻的分包單位進(jìn)場協(xié)調(diào)會第六章跟蹤審計管理規(guī)章制度第一節(jié)制度的建立(一)做好基礎(chǔ)調(diào)研工作調(diào)研工作具體包括：6.基礎(chǔ)制度文件的實用性分析(二)開始制度編制(三)制度評價(1)以國家的法律法規(guī)和行政部門頒發(fā)的相關(guān)文件為依據(jù)，評(3)收集行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保以不低于行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)開展工作。2.合理性(有效性)評價(1)定期對制度進(jìn)行梳理和優(yōu)化。我司進(jìn)駐后，半年內(nèi)將每個(2)用開放的心態(tài)擁抱變化。我司一直以來堅守“以客戶為中(3)高度重視創(chuàng)新，用創(chuàng)新思維解決問題。(四)制度優(yōu)化(一)考勤制度(二)紀(jì)律作風(fēng)管理實施辦法制度(三)員工聘用、下崗和待崗及解聘管理辦法(四)員工日常行為規(guī)范(五)辦公室衛(wèi)生管理制度(六)資料管理制度(七)通訊、交通費用及區(qū)外補助實施辦法(八)工資管理辦法(九)私車公用及個人電腦補貼辦法(十)項目部月度檢查評定實施辦法工程管理抽查制度(十一)培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度(十二)用車管理制度(十三)造價成果資料匯編、歸檔制度(十四)工程審核質(zhì)量控制制度(十五)工程造價質(zhì)量考核辦法(十六)跟蹤審計結(jié)算復(fù)核制度(十七)監(jiān)理人員專業(yè)素質(zhì)考評辦法第二節(jié)人員管理制度一、考勤制度1.實行每日8小時工作制。2.公司機關(guān)工作時間為：上午8:00-11:30;下午：13:00-17:30(隨季節(jié)調(diào)整)。5日報上月的考勤表到公司辦，附各職工請(銷)假條、夜間加班及公司辦于每月8日前匯總考勤，并根據(jù)掌握的情況，拿出意見，5.遲到、早退10分鐘以內(nèi)者，罰10元/次，10～30分鐘者，罰30元/次；遲到、早退超過30分鐘及工作時間內(nèi)無故脫崗者，按曠領(lǐng)導(dǎo)報告，否則扣部門負(fù)責(zé)人半日出勤。7.因工作需要夜間加班者，原則上可在第二天補休半天。此情公司分管領(lǐng)導(dǎo)請假，員工憑請假條向部門負(fù)責(zé)人請假。請假期滿向超過半天未超過3日者，部門負(fù)責(zé)人須向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，每人每月請假不得超過5個工作日。門負(fù)責(zé)人3個工作日的工資。當(dāng)月連續(xù)礦工3日或當(dāng)月礦工累計超過5日者，按自行解除合同處理，且本人須對公司造成的損失負(fù)全部責(zé)者，查實后對負(fù)責(zé)人按500元/次進(jìn)行處罰，對直接負(fù)責(zé)人按500元/次進(jìn)行處罰。11.及時參加公司的會議。遲到10分鐘以內(nèi)者，罰款30元；超過30分鐘者，罰款100元；曠會者按礦工3日處理。會議期間手機(一)員工聘用優(yōu)錄用"的原則。(1)如實填寫《求職登記表》(見附1);(2)交驗身份證、技術(shù)職稱證書、畢業(yè)證書及監(jiān)理資格證書或(3)提供“與其他勞動單位解除勞動關(guān)系，且無競業(yè)限制”的(4)35周歲以上者，須提供縣級以上醫(yī)院出具的體檢表。4.被錄用人員試用期為1～3個月，特殊人員可以免試直接正式式見附2)。(1)錄用人員報到后先到公司辦學(xué)習(xí)公司制度，熟悉公司的各一般為3天。(2)試用期提前七天，本人向公司提出申請，經(jīng)公司辦考核合(1)由本人寫出總結(jié)，部門負(fù)責(zé)人根據(jù)其表現(xiàn)作出評價；(2)由公司辦組織二次書面考核，并根據(jù)考核結(jié)果做出書面意(3)由公司辦研究，確定是否錄用及薪金。(二)下崗和待崗的處理(1)被業(yè)主辭退的監(jiān)理人員或造價人員；(2)明顯不能勝任本職工作的；(3)不服從公司統(tǒng)一安排的；(4)違規(guī)違紀(jì)的；(5)年終綜合考評不合格的；(三)解聘的處理(1)兩次被業(yè)主辭退的監(jiān)理人員或造價人員；(2)拒不服從公司統(tǒng)一安排的；(3)上崗后又下崗的；(4)待崗期間思想無重大變化的；(5)待崗期滿沒有被重新聘用的；(6)嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)，給公司造成惡劣影響的；(7)犯有其他性質(zhì)嚴(yán)重問題的。(1)員工應(yīng)首先向所在項目部辦理移交手續(xù)；1)列出資料移交清單，接收人、移交人在清單上簽字，項目負(fù)2)列出所領(lǐng)用物品清單，接收人、移交人在清單上簽字，項目3)項目負(fù)責(zé)人應(yīng)就移交人前期的工作情況，以及對后續(xù)工作的(2)向公司辦辦理：(四)個人辭職需提前一個月寫出書面形式的辭職申請，否則扣1.嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度，自覺遵守國家的相關(guān)法律法10.作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，不徇私情。嚴(yán)禁吃、拿、卡要。嚴(yán)禁介紹材料，3.每天上班前5分鐘搞好辦公室及其所分管區(qū)域(如附近樓道、門口)的衛(wèi)生，做到：(1)窗明桌凈，各類物品擺放整齊。(3)桌椅櫥柜擺放整齊，文件書籍排列有序。3.不在與本工程相關(guān)的單位或部門兼職，不從事與本工程審計審計人員與被審計單位(項目)有直接關(guān)系的或有可能影響審計第三節(jié)資料管理制度2.施工方提供的資料(報審、報驗、聯(lián)系單、回復(fù)單、報告及其它與工程建設(shè)有關(guān)的資料);4.公司發(fā)文(標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、上級文件、行政文件、體系資料等);(一)項目部(1)全面負(fù)責(zé)項目部的資料管理工作，確保資料的及時性、真(2)認(rèn)真對項目部人員進(jìn)行職責(zé)分工，明確簽字權(quán)限；(3)必須指定項目部資料管理人員；(4)負(fù)責(zé)審查施工單位工程竣工資料及各項歸檔資料，確保真(5)確保資料的安全(防失火)和保密；2.資料員(1)及時督促、收集、整理各項資料，且在工程竣工驗收10日(2)及時向業(yè)主、政府部門及其他部門傳遞各項資料，并辦理3.其他人員(1)及時完成職責(zé)范圍內(nèi)的以及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種資料，且按流(2)協(xié)助項目負(fù)責(zé)人審查施工單位的竣工資料。(二)公司(3)簽署文件。(1)主任(2)資料員(一)及時性(二)真實性(2)對施工單位報驗的自檢數(shù)據(jù)和結(jié)論要進(jìn)行抽檢、核實、復(fù)(3)嚴(yán)格按見證取樣規(guī)定進(jìn)行取樣、封樣和送樣，確保試驗檢(4)嚴(yán)禁放寬工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)來簽認(rèn)施工單位的報驗資料。2.公司嚴(yán)格審查項目部各項資料的真實性(平時和歸檔),發(fā)現(xiàn)問題及(三)完整性、規(guī)范化(1)結(jié)合工程特點，確保各項資料的完整性，不得有缺項；對(2)分項工程的檢驗批批數(shù)必須滿足規(guī)范要求，不得缺少；(3)規(guī)范規(guī)定的檢測、試驗、復(fù)試各項資料必須完整，不得缺下發(fā)的整改通知單，必須要接收方的整改回復(fù)單);(5)各項資料必須規(guī)范1)紙張大小、格式、字體、字色和編號必須規(guī)范，應(yīng)填寫的地把關(guān)，工程上沒有的子項應(yīng)用"/"表示(說明無此項),統(tǒng)一表格負(fù)責(zé)人：100元/人(1)無手機人員沒有電話補貼；(2)當(dāng)月兩次以上聯(lián)系不上的扣除當(dāng)月電話補貼(只針對當(dāng)月(3)項目部人員，當(dāng)月話費清單交不上的扣通訊費(只針對當(dāng)4.公司副總經(jīng)理以上人員，通訊費按100元/人/月發(fā)放。第五節(jié)培訓(xùn)制度(一)依據(jù)下列情況，確定培訓(xùn)的頻率和時間(二)培訓(xùn)分內(nèi)部和外派兩種形式(1)綜合部制定各項培訓(xùn)計劃。培訓(xùn)結(jié)束應(yīng)予考核。(2)年度培訓(xùn)計劃要求有培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對象、人數(shù)、形式、(3)集中培訓(xùn)一般安排在年末、年初、工程集中停工期或陰雨(4)崗位培訓(xùn)，每年度的4月份、7月份、11月份三次進(jìn)行。1)綜合部在培訓(xùn)前15天下發(fā)培訓(xùn)通知及培訓(xùn)計劃。2)培訓(xùn)班結(jié)束時，有考核要求時由綜合部組織對員工進(jìn)行考試 (投資),注冊建筑師，注冊結(jié)構(gòu)師，以及其他工程建設(shè)技術(shù)經(jīng)濟類第六節(jié)其他管理制度4.車輛的有關(guān)證件及保險資料統(tǒng)一由辦公室保管，建立車的資6.用車部門在用車前須填寫“派車單”,經(jīng)經(jīng)理簽字后交辦公室請者，不得派車。3.司機發(fā)現(xiàn)車輛有故障時應(yīng)報告辦公室負(fù)責(zé)人并提出具體維修(1)在下列情形的情況下，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。1)未經(jīng)許可將車借于他人使用一次罰200元，并承擔(dān)車輛使用2)車輛日常保養(yǎng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)，如個人原因車輛不清潔的每次扣10元。3)車輛在維修期間弄虛作假虛報費用的，除虛報部分扣除外，(2)違反交通規(guī)則，其罰款由駕駛員負(fù)擔(dān)。(3)由于司