現(xiàn)金管理制度格式版（9篇）

第34頁(yè)共34頁(yè)現(xiàn)金管理?制度格式?版（l?）超過(guò)庫(kù)?存限額以?外的現(xiàn)金?應(yīng)在下班?前送存銀?行。（?2）為加?強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金?的管理，?除工作時(shí)?光需要的?少量備用?金可放在?出納員的?抽屜內(nèi)，?其余則應(yīng)?放入出納?專用的保?險(xiǎn)柜內(nèi)，?不得隨意?存放。?（3）限?額內(nèi)的庫(kù)?存現(xiàn)金當(dāng)?日核對(duì)清?楚后，一?律放在保?險(xiǎn)柜內(nèi)，?不得放在?辦公桌內(nèi)?過(guò)夜。?（4）單?位的庫(kù)存?現(xiàn)金不準(zhǔn)?以個(gè)人名?義存人銀?行，以防?止有關(guān)人?員利用公?款私存取?得利息收?入，也防?止單位利?用公款私?存構(gòu)成賬?外小金庫(kù)?。銀行一?旦發(fā)現(xiàn)公?款私存，?能夠?qū)?位處以罰?款，情節(jié)?嚴(yán)重的，?能夠凍結(jié)?單位現(xiàn)金?支付。?（5）庫(kù)?存現(xiàn)金，?包括紙幣?和鑄幣，?紙幣的票?面金額和?鑄幣的幣?面金額，?以及整數(shù)?（即大數(shù)?）和零數(shù)?（即小數(shù)?）分類保?管。紙?幣必須要?打開鋪平?存放，并?按照紙幣?的票面金?額，以每?一百?gòu)垶?一把，每?十把一捆?扎好。凡?是成把、?成捆的紙?幣即為整?數(shù)（即大?數(shù)），均?應(yīng)放在保?險(xiǎn)柜內(nèi)保?管，隨用?隨取;凡?不成把的?紙幣視為?零數(shù)（或?小數(shù)），?也要按照?票面金額?，每十張?為一扎，?分別用曲?別針別好?，放在傳?票箱內(nèi)或?抽屜內(nèi)，?必須要存?放整齊，?秩序井然?。鑄幣?也是按照?幣面金額?，以每一?百枚為一?卷，每十?卷為一捆?.同樣將?成捆、成?卷的鑄幣?放在保險(xiǎn)?柜內(nèi)保管?，隨用隨?取;不成?卷的鑄幣?，應(yīng)按照?不一樣幣?面金額，?分別存放?在個(gè)性的?卡數(shù)器內(nèi)??，F(xiàn)金?管理制度?格式版（?二）第?一條、現(xiàn)?金的收取?范圍（?一）個(gè)人?購(gòu)買公司?的物品或?接受勞務(wù)?;（二?）個(gè)人還?款、賠償?款、罰款?及備用金?退回款;?（三）?無(wú)法辦理?轉(zhuǎn)賬的銷?售收入;?（四）?不足轉(zhuǎn)賬?起點(diǎn)的小?額收入;?（五）?其他必須?收取現(xiàn)金?的事宜。?第二條?、現(xiàn)金的?使用范圍?（一）?職工工資?、獎(jiǎng)金、?津貼;?（二）各?種勞保、?福利費(fèi)以?及對(duì)職工?個(gè)人的其?他支出;?（三）?支付企業(yè)?外部個(gè)人?的勞動(dòng)報(bào)?酬;（?四）向個(gè)?人收購(gòu)農(nóng)?副產(chǎn)品的?價(jià)款;?（五）出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi);（?六）票據(jù)?結(jié)算起點(diǎn)?（___?_元）以?下的零星?支出;?（七）向?股東支付?紅利;?（八）按?規(guī)定允許?使用現(xiàn)金?的其他支?出。第?三條、庫(kù)?存現(xiàn)金的?限額（?一）財(cái)務(wù)?部門要結(jié)?合現(xiàn)金結(jié)?算量和與?開戶行的?距離合理?核定庫(kù)存?現(xiàn)金限額?。（二?）庫(kù)存限?額以不超?過(guò)兩天的?開支額為?限，具體?數(shù)額由財(cái)?務(wù)部向主?辦銀行提?出申請(qǐng)主?辦銀行核?定。（?三）核定?后的庫(kù)存?現(xiàn)金限額?，出納員?必須嚴(yán)格?遵守，若?發(fā)生意外?損失，超?限額部分?的現(xiàn)金損?失由出納?員承擔(dān)賠?償責(zé)任。?（四）?需要增加?或減少庫(kù)?存現(xiàn)金限?額的，應(yīng)?申明理由?，請(qǐng)主辦?銀行重新?核定。?第四條、?現(xiàn)金收付?的規(guī)定?（一）現(xiàn)?金收付必?須堅(jiān)持收?有憑、付?有據(jù)、堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。?（二）財(cái)?務(wù)部門的?出納職能?具有壟斷?性。除財(cái)?務(wù)部門或?受財(cái)務(wù)部?門委托外?，任何單?位或個(gè)人?都不得代?表公司接?受現(xiàn)金或?與其他單?位辦理結(jié)?算業(yè)務(wù)。?（三）?出納員在?收取現(xiàn)金?時(shí)，應(yīng)仔?細(xì)審核收?款單據(jù)的?各項(xiàng)內(nèi)容?，收款時(shí)?堅(jiān)持唱收?唱付，當(dāng)?面點(diǎn)清;?應(yīng)認(rèn)真鑒?別鈔票的?真?zhèn)?，?止假幣和?錯(cuò)收。若?發(fā)生誤收?假幣或短?款，由出?納員承擔(dān)?一切損失?。（四?）現(xiàn)金收?訖無(wú)誤后?，要在收?款憑證上?加蓋現(xiàn)金?收訖章和?出納員個(gè)?人章，并?及時(shí)編制?會(huì)計(jì)憑證?。（五?）對(duì)于需?支付現(xiàn)金?的業(yè)務(wù)，?會(huì)計(jì)人員?必須審查?現(xiàn)金支付?的合法性?與合理性?，對(duì)于不?符合規(guī)定?或超出現(xiàn)?金使用范?圍的支付?業(yè)務(wù)，會(huì)?計(jì)人員不?得辦理。?（六）?辦理現(xiàn)金?付款時(shí)，?會(huì)計(jì)人員?應(yīng)認(rèn)真審?查原始憑?證的真實(shí)?性與正確?性，審查?是否符合?公司規(guī)定?的簽批手?續(xù)，審核?無(wú)誤后填?制現(xiàn)金付?款憑證。?（七）?出納人員?必須根據(jù)?審核無(wú)誤?、審批手?續(xù)齊全的?付款憑證?支付現(xiàn)金?，并要求?經(jīng)辦人員?在付款憑?證上簽上?自己的名?字。（?八）支付?現(xiàn)金后，?出納員要?在付款憑?證上加蓋?現(xiàn)金付訖?章和出納?員個(gè)人章?，并及時(shí)?處理有關(guān)?賬務(wù)。?（九）不?準(zhǔn)以白條?抵充庫(kù)存?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支要?做到日清?月結(jié)，不?得跨期、?跨月處理?賬務(wù)。?（十）每?天收入的?現(xiàn)金，應(yīng)?及時(shí)足額?送存銀行?，不得坐?支。（?十一）任?何部門和?個(gè)人，都?不得以任?何理由公?款私借，?個(gè)人因公?借款，按?《職工借?款管理制?度》規(guī)定?辦理。?（十二）?出納人員?因特殊原?因不能及?時(shí)履行職?責(zé)時(shí)，必?須由財(cái)務(wù)?部領(lǐng)導(dǎo)指?定專人代?辦有關(guān)業(yè)?務(wù)，不得?私自委托?。（十?三）非現(xiàn)?金出納代?收現(xiàn)金時(shí)?，要及時(shí)?登記“現(xiàn)?金收付款?項(xiàng)交接簿?”辦理交?接手續(xù)，?“現(xiàn)金收?付款項(xiàng)交?接簿”要?同現(xiàn)金日?記賬一起?保管歸檔?。（十?四）嚴(yán)禁?會(huì)計(jì)人員?將公款攜?至自己家?中存放保?管。（?十五）因?業(yè)務(wù)需要?，在企業(yè)?外部收取?大量現(xiàn)金?的，應(yīng)及?時(shí)向公司?財(cái)務(wù)部和?公司負(fù)責(zé)?人匯報(bào)，?并妥善處?置，任何?人不得隨?意帶回。?否則，發(fā)?生損失由?責(zé)任人賠?償。（?十六）因?采購(gòu)地點(diǎn)?不確定、?交通不便?、銀行結(jié)?算不便，?且生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)急需或?特殊情況?必須使用?大額現(xiàn)金?的，由使?用部門向?財(cái)務(wù)部提?出申請(qǐng)，?經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人及總?經(jīng)理同意?后，準(zhǔn)予?支付現(xiàn)金?。（十?七）財(cái)務(wù)?部長(zhǎng)應(yīng)定?期監(jiān)盤庫(kù)?存現(xiàn)金，?確保賬賬?相符，賬?實(shí)相符。?發(fā)現(xiàn)溢余?或短缺，?及時(shí)查明?原因，按?規(guī)定程序?報(bào)批處理?。由于出?納員自身?責(zé)任造成?的現(xiàn)金短?缺，出納?員負(fù)全額?賠償責(zé)任?，造成重?大損失的?，應(yīng)依法?追究責(zé)任?人的法律?責(zé)任。?第五條、?現(xiàn)金的保?管（一?）現(xiàn)金保?管的責(zé)任?人為出納?員。出納?員應(yīng)由誠(chéng)?實(shí)可靠、?工作責(zé)任?心強(qiáng)、業(yè)?務(wù)熟練的?會(huì)計(jì)人員?擔(dān)任，連?續(xù)擔(dān)任出?納崗位一?般不得超?過(guò)五年。?（二）?現(xiàn)金的保?管要有相?應(yīng)的保管?措施，保?險(xiǎn)柜應(yīng)存?放于堅(jiān)固?實(shí)用、防?潮、防水?、通風(fēng)較?好的房間?，房間應(yīng)?有鐵欄桿?、防盜門?。（三?）保險(xiǎn)柜?鑰匙由出?納人員保?管，不得?交由其他?人代管，?并隨時(shí)轉(zhuǎn)?動(dòng)密碼器?。（四?）出納員?工作變動(dòng)?時(shí)，應(yīng)更?換保險(xiǎn)柜?密碼。保?險(xiǎn)柜鑰匙?、密碼丟?失或發(fā)生?故障，應(yīng)?立即報(bào)請(qǐng)?領(lǐng)導(dǎo)處理?，不得隨?意找人修?理或修配?鑰匙。?（五）庫(kù)?存現(xiàn)金應(yīng)?整齊存放?，保持清?潔，如因?潮濕霉?fàn)€?、蟲蛀等?問(wèn)題發(fā)生?損失的，?由出納人?員負(fù)責(zé)。?（六）?現(xiàn)金以外?的物品，?如有價(jià)證?券、增值?稅專用發(fā)?票等，如?需存放在?保險(xiǎn)柜內(nèi)?，應(yīng)辦理?保管交接?手續(xù)。?（七）出?納員到銀?行存取現(xiàn)?金，須有?保安員護(hù)?送，并安?排專車接?送。第?六條、其?他（一?）本制度?由財(cái)務(wù)部?制定、解?釋和修改?。（二?）本制度?自頒布之?日起施行??，F(xiàn)金?管理制度?格式版（?三）（?三）《?內(nèi)部現(xiàn)金?管理制度?》規(guī)章制?度1.?錢賬分管?制錢賬?分管即是?管錢的不?管賬，管?賬的不管?錢。一方?面非出納?員不得經(jīng)?管現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)和?現(xiàn)___?_管業(yè)務(wù)?，另一方?面，出納?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、費(fèi)用?、債權(quán)、?債務(wù)賬目?的登記工?作。但是?，也不是?說(shuō)出納員?不能管理?任何賬。?出納員在?辦理現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?和現(xiàn)__?__管的?同時(shí)，兼?登記現(xiàn)金?日記賬和?編制現(xiàn)金?日?qǐng)?bào)表，?由會(huì)計(jì)員?登記現(xiàn)金?總賬。也?有的單位?由出納員?登記現(xiàn)金?總賬和日?記賬，會(huì)?計(jì)員編制?現(xiàn)金日?qǐng)?bào)?表。2?.現(xiàn)金開?支審批制?現(xiàn)金開?支審批制?包括以下?幾個(gè)方面?：（l?）現(xiàn)金開?支范圍?各單位應(yīng)?根據(jù)《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?及其實(shí)施?細(xì)則的規(guī)?定，確定?現(xiàn)金開支?范圍。如?職工工資?個(gè)人勞動(dòng)?報(bào)酬，支?付給個(gè)人?的各種獎(jiǎng)?金，各種?勞保、福?利費(fèi)用，?差旅費(fèi)，?收購(gòu)單位?向個(gè)人收?購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)?品和其他?物資支付?的價(jià)款。?散文閱讀?：（2?）制定各?種報(bào)銷憑?證，規(guī)定?報(bào)銷手續(xù)?和辦法一?般單位是?由單位領(lǐng)?導(dǎo)在報(bào)銷?憑證上簽?章，交會(huì)?計(jì)入員登?錄作會(huì)計(jì)?分錄，最?后交由出?納人員付?款。（?3）確定?各種現(xiàn)金?支出的審?批權(quán)限?各單位規(guī)?定不盡相?同。出納?員應(yīng)根據(jù)?按規(guī)定權(quán)?限審核批?準(zhǔn)并簽章?的付款憑?證及其所?附原始憑?證辦理現(xiàn)?金付款業(yè)?務(wù)。沒(méi)有?經(jīng)過(guò)審批?并簽章，?或者超越?規(guī)定審批?權(quán)限的，?出納員不?予付款。?___?_日清月?結(jié)制度?由于現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?十分頻繁?，業(yè)務(wù)量?大，涉及?的經(jīng)辦人?員多，很?容易造成?差錯(cuò)，出?納應(yīng)及時(shí)?現(xiàn)金進(jìn)行?清點(diǎn)，并?與賬面數(shù)?字進(jìn)行核?對(duì)。因此?，每日終?了，出納?都要認(rèn)真?清點(diǎn)庫(kù)存?現(xiàn)金，結(jié)?出當(dāng)日現(xiàn)?金日記賬?的賬面余?額，并將?兩者進(jìn)行?核對(duì)，保?證賬實(shí)相?符。如發(fā)?現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)?金與賬面?余額不符?，要及時(shí)?查明原因?，正確處?理;到了?月底，出?納還要按?照規(guī)定及?時(shí)結(jié)出當(dāng)?月收、付?款的發(fā)生?額和余額?，與總賬?核對(duì)，看?是否賬賬?相符。?它包括以?下幾點(diǎn)：?（l）?清理各種?現(xiàn)金收付?款憑證，?看看單證?是否相符?也就是?說(shuō)各種收?付款憑證?所填寫的?資料與所?附原始憑?證反映的?資料是否?一致;同?時(shí)還要檢?查每張單?證是否已?經(jīng)蓋齊收?訖、付訖?的戳記。?（2）?登記和清?理日記賬?將當(dāng)日?發(fā)生的所?有現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)全?部登記人?賬，在此?基礎(chǔ)上，?看看賬證?是否相符?，即現(xiàn)金?日記賬所?登記的資?料、金額?與收、付?款憑證的?資料、金?額是否一?致。清理?完畢后，?結(jié)出現(xiàn)金?日記賬的?當(dāng)日庫(kù)存?現(xiàn)金賬面?余額。?（3）現(xiàn)?金盤點(diǎn)?出納員應(yīng)?按券別（?如壹分、?貳分、伍?分、壹角?、貳角、?伍角、壹?元、貳元?、伍元、?拾元、伍?拾元、壹?佰元）分?別清點(diǎn)其?數(shù)量，然?后加總，?即可得出?當(dāng)日現(xiàn)金?的實(shí)存數(shù)?。將盤存?得出的實(shí)?存數(shù)和賬?面余額進(jìn)?行核對(duì)，?看兩者是?否相符。?如發(fā)現(xiàn)有?長(zhǎng)款或短?款，應(yīng)進(jìn)?一步查明?原因，及?時(shí)進(jìn)行處?理。所謂?長(zhǎng)款，指?現(xiàn)金實(shí)存?數(shù)大于賬?存數(shù);所?謂短款，?是指實(shí)存?數(shù)小于賬?面余額。?如果經(jīng)查?明長(zhǎng)款屬?于記賬錯(cuò)?誤、丟失?單據(jù)等，?應(yīng)及時(shí)更?正錯(cuò)賬或?補(bǔ)辦手續(xù)?，如屬少?付他人則?應(yīng)查明退?還原主，?如果確實(shí)?無(wú)法退還?，應(yīng)經(jīng)過(guò)?必須審批?手續(xù)能夠?作為單位?的收益;?至于短款?如查明屬?于記賬錯(cuò)?誤應(yīng)及時(shí)?更正錯(cuò)賬?;如果屬?于出納員?工作疏忽?或業(yè)務(wù)水?平問(wèn)題，?一般應(yīng)按?規(guī)定由過(guò)?失人賠償?。（4?）按規(guī)定?實(shí)際庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)庫(kù)存?現(xiàn)金限額?如實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金?超過(guò)庫(kù)存?限額，則?出納員應(yīng)?將超過(guò)部?分及時(shí)送?存銀行;?如果實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金?低于庫(kù)存?限額，則?應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?提現(xiàn)金。?4.現(xiàn)?金清查制?度由有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和?專業(yè)人員?組成清查?小組，定?期或不定?期地對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金狀?況進(jìn)行清?查盤點(diǎn)，?重點(diǎn)放在?賬款是否?相符、有?無(wú)白條抵?庫(kù)、有無(wú)?私借公款?、有無(wú)_?___公?款、有無(wú)?賬外資金?等違紀(jì)違?法行為。?一般來(lái)?說(shuō)，現(xiàn)金?清查多采?用突擊盤?點(diǎn)方法，?不預(yù)先通?知出納員?，以防預(yù)?先做手腳?，盤點(diǎn)時(shí)?光最好在?一天業(yè)務(wù)?沒(méi)有開始?之前或一?天業(yè)務(wù)結(jié)?束后，由?出納員將?截止清查?時(shí)現(xiàn)金收?付賬項(xiàng)全?部登記人?賬，并結(jié)?出賬面余?額。這樣?能夠避免?干擾正常?的業(yè)務(wù)。?清查時(shí)出?納員應(yīng)始?終在場(chǎng)，?并給予用?心的配合?。清查結(jié)?束后，應(yīng)?由清查人?填制現(xiàn)金?清查盤點(diǎn)?報(bào)告表，?填列賬存?、實(shí)存以?及溢余或?短缺金額?，并說(shuō)明?原因，上?報(bào)有關(guān)部?門或負(fù)責(zé)?人進(jìn)行處?理。5?.現(xiàn)__?__管制?度現(xiàn)金?管理制度?格式版（?四）企?業(yè)現(xiàn)金管?理制度1?第一條、?現(xiàn)金的收?取范圍?（一）個(gè)?人購(gòu)買公?司的物品?或接受勞?務(wù);（?二）個(gè)人?還款、賠?償款、罰?款及備用?金退回款?;（三?）無(wú)法辦?理轉(zhuǎn)賬的?銷售收入?;（四?）不足轉(zhuǎn)?賬起點(diǎn)的?小額收入?;（五?）其他必?須收取現(xiàn)?金的事宜?。第二?條、現(xiàn)金?的使用范?圍（一?）職工工?資、獎(jiǎng)金?、津貼;?（二）?各種勞保?、福利費(fèi)?以及對(duì)職?工個(gè)人的?其他支出?;（三?）支付企?業(yè)外部個(gè)?人的勞動(dòng)?報(bào)酬;?（四）向?個(gè)人收購(gòu)?農(nóng)副產(chǎn)品?的價(jià)款;?（五）?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi);?（六）票?據(jù)結(jié)算起?點(diǎn)（__?__元）?以下的零?星支出;?（七）?向股東支?付紅利;?（八）?按規(guī)定允?許使用現(xiàn)?金的其他?支出。?第三條、?庫(kù)存現(xiàn)金?的限額?（一）財(cái)?務(wù)部門要?結(jié)合現(xiàn)金?結(jié)算量和?與開戶行?的距離合?理核定庫(kù)?存現(xiàn)金限?額。（?二）庫(kù)存?限額以不?超過(guò)兩天?的開支額?為限，具?體數(shù)額由?財(cái)務(wù)部向?主辦銀行?提出申請(qǐng)?主辦銀行?核定。?（三）核?定后的庫(kù)?存現(xiàn)金限?額，出納?員必須嚴(yán)?格遵守，?若發(fā)生意?外損失，?超限額部?分的現(xiàn)金?損失由出?納員承擔(dān)?賠償責(zé)任?。（四?）需要增?加或減少?庫(kù)存現(xiàn)金?限額的，?應(yīng)申明理?由，請(qǐng)主?辦銀行重?新核定。?第四條?、現(xiàn)金收?付的規(guī)定?（一）?現(xiàn)金收付?必須堅(jiān)持?收有憑、?付有據(jù)、?堵塞由于?現(xiàn)金收支?不清、手?續(xù)不全而?出現(xiàn)的一?切漏洞。?（二）?財(cái)務(wù)部門?的出納職?能具有壟?斷性。除?財(cái)務(wù)部門?或受財(cái)務(wù)?部門委托?外，任何?單位或個(gè)?人都不得?代表公司?接受現(xiàn)金?或與其他?單位辦理?結(jié)算業(yè)務(wù)?。（三?）出納員?在收取現(xiàn)?金時(shí)，應(yīng)?仔細(xì)審核?收款單據(jù)?的各項(xiàng)內(nèi)?容，收款?時(shí)堅(jiān)持唱?收唱付，?當(dāng)面點(diǎn)清?;應(yīng)認(rèn)真?鑒別鈔票?的真?zhèn)危?防止假幣?和錯(cuò)收。?若發(fā)生誤?收假幣或?短款，由?出納員承?擔(dān)一切損?失。（?四）現(xiàn)金?收訖無(wú)誤?后，要在?收款憑證?上加蓋現(xiàn)?金收訖章?和出納員?個(gè)人章，?并及時(shí)編?制會(huì)計(jì)憑?證。（?五）對(duì)于?需支付現(xiàn)?金的業(yè)務(wù)?，會(huì)計(jì)人?員必須_?___現(xiàn)?金支付的?合法性與?合理性，?對(duì)于不符?合規(guī)定或?超出現(xiàn)金?使用范圍?的支付業(yè)?務(wù)，會(huì)計(jì)?人員不得?辦理。?（六）辦?理現(xiàn)金付?款時(shí)，會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?認(rèn)真__?__原始?憑證的真?實(shí)性與正?確性，_?___是?否符合公?司規(guī)定的?簽批手續(xù)?，審核無(wú)?誤后填制?現(xiàn)金付款?憑證。?（七）出?納人員必?須根據(jù)審?核無(wú)誤、?審批手續(xù)?齊全的付?款憑證支?付現(xiàn)金，?并要求經(jīng)?辦人員在?付款憑證?上簽上自?己的名字?。（八?）支付現(xiàn)?金后，出?納員要在?付款憑證?上加蓋現(xiàn)?金付訖章?和出納員?個(gè)人章，?并及時(shí)處?理有關(guān)賬?務(wù)。（?九）不準(zhǔn)?以白條抵?充庫(kù)存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支要做?到日清月?結(jié)，不得?跨期、跨?月處理賬?務(wù)。（?十）每天?收入的現(xiàn)?金，應(yīng)及?時(shí)足額送?存銀行，?不得坐支?。（十?一）任何?部門和個(gè)?人，都不?得以任何?理由公款?私借，個(gè)?人因公借?款，按《?職工借款?管理制度?》規(guī)定辦?理。（?十二）出?納人員因?特殊原因?不能及時(shí)?履行職責(zé)?時(shí)，必須?由財(cái)務(wù)部?領(lǐng)導(dǎo)指定?專人代辦?有關(guān)業(yè)務(wù)?，不得私?自委托。?（十三?）非現(xiàn)金?出納代收?現(xiàn)金時(shí)，?要及時(shí)登?記現(xiàn)金收?付款項(xiàng)交?接簿辦理?交接手續(xù)?，現(xiàn)金收?付款項(xiàng)交?接簿要同?現(xiàn)金日記?賬一起保?管歸檔。?（十四?）嚴(yán)禁會(huì)?計(jì)人員將?公款攜至?自己家中?存放保管?。（十?五）因業(yè)?務(wù)需要，?在企業(yè)外?部收取大?量現(xiàn)金的?，應(yīng)及時(shí)?向公司財(cái)?務(wù)部和公?司負(fù)責(zé)人?匯報(bào)，并?妥善處置?，任何人?不得隨意?帶回。否?則，發(fā)生?損失由責(zé)?任人賠償?。（十?六）因采?購(gòu)地點(diǎn)不?確定、交?通不便、?銀行結(jié)算?不便，且?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?急需或特?殊情況必?須使用大?額現(xiàn)金的?，由使用?部門向財(cái)?務(wù)部提出?申請(qǐng)，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人及總經(jīng)?理同意后?，準(zhǔn)予支?付現(xiàn)金。?（十七?）財(cái)務(wù)部?長(zhǎng)應(yīng)定期?監(jiān)盤庫(kù)存?現(xiàn)金，確?保賬賬相?符，賬實(shí)?相符。發(fā)?現(xiàn)溢余或?短缺，及?時(shí)查明原?因，按規(guī)?定程序報(bào)?批處理。?由于出納?員自身責(zé)?任造成的?現(xiàn)金短缺?，出納員?負(fù)全額賠?償責(zé)任，?造成重大?損失的，?應(yīng)依法追?究責(zé)任人?的法律責(zé)?任。第?五條、現(xiàn)?金的保管?（一）?現(xiàn)___?_管的責(zé)?任人為出?納員。出?納員應(yīng)由?誠(chéng)實(shí)可靠?、工作責(zé)?任心強(qiáng)、?業(yè)務(wù)熟練?的會(huì)計(jì)人?員擔(dān)任，?連續(xù)擔(dān)任?出納崗位?一般不得?超過(guò)五年?。（二?）現(xiàn)金的?保管要有?相應(yīng)的保?管措施，?保險(xiǎn)柜應(yīng)?存放于堅(jiān)?固實(shí)用、?防潮、防?水、通風(fēng)?較好的房?間，房間?應(yīng)有鐵欄?桿、防盜?門。（?三）保險(xiǎn)?柜鑰匙由?出納人員?保管，不?得交由其?他人代管?，并隨時(shí)?轉(zhuǎn)動(dòng)__?__器。?（四）?出納員工?作變動(dòng)時(shí)?，應(yīng)更換?保險(xiǎn)柜_?___。?保險(xiǎn)柜鑰?匙、__?__丟失?或發(fā)生故?障，應(yīng)立?即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)?導(dǎo)處理，?不得隨意?找人修理?或修配鑰?匙。（?五）庫(kù)存?現(xiàn)金應(yīng)整?齊存放，?保持清潔?，如因潮?濕霉?fàn)€、?蟲蛀等問(wèn)?題發(fā)生損?失的，由?出納人員?負(fù)責(zé)。?（六）現(xiàn)?金以外的?物品，如?有價(jià)證券?、增值稅?專用__?__等，?如需存放?在保險(xiǎn)柜?內(nèi)，應(yīng)辦?理保管交?接手續(xù)。?（七）?出納員到?銀行存取?現(xiàn)金，須?有保安員?護(hù)送，并?安排專車?接送。?第六條、?其他（?一）本制?度由財(cái)務(wù)?部制定、?解釋和修?改。（?二）本制?度自頒布?之日起施?行。公?司現(xiàn)金管?理制度2?第一條為?了加強(qiáng)公?司現(xiàn)金的?內(nèi)部控制?和管理，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，保證?公司的現(xiàn)?金安全，?依據(jù)《會(huì)?計(jì)法》、?《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制基?本規(guī)范》?等法律法?規(guī)，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現(xiàn)金包?括銀行存?款和其他?貨幣資金?。第三?條建立不?相容職務(wù)?相互分離?控制制度?。不相容?職務(wù)包括?：授權(quán)人?、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會(huì)計(jì)?記錄、財(cái)?產(chǎn)保管、?稽核檢查?等。第?四條建立?授權(quán)批準(zhǔn)?制度。明?確被授權(quán)?人的現(xiàn)金?審批范圍?、權(quán)限、?程序和責(zé)?任等內(nèi)容?。各級(jí)管?理層必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)行使?職權(quán)和承?擔(dān)責(zé)任。?經(jīng)辦人必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)辦?理業(yè)務(wù)。?第五條?被授權(quán)人?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?現(xiàn)金的授?權(quán)制度進(jìn)?行現(xiàn)金審?批，不得?超越審批?權(quán)限。經(jīng)?辦人應(yīng)當(dāng)?按照審批?人的意見(jiàn)?辦理現(xiàn)金?業(yè)務(wù)。對(duì)?于審批人?超越授權(quán)?范圍審批?的業(yè)務(wù)，?經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦?理，并及?時(shí)向?qū)徟?人的授權(quán)?部門報(bào)告?。第六?條對(duì)大額?的現(xiàn)金支?付或資金?運(yùn)作，要?實(shí)行__?__決策?和審批，?控制風(fēng)險(xiǎn)?的發(fā)生。?第七條?財(cái)務(wù)處為?公司現(xiàn)金?的歸口管?理單位，?對(duì)現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?按照以下?規(guī)定辦理?：1、?支付計(jì)劃?。有關(guān)部?門或個(gè)人?用款時(shí)，?必須向?qū)?批人提交?資金用款?計(jì)劃，注?明款項(xiàng)的?用途、金?額、及收?款單位，?并附經(jīng)濟(jì)?合同或采?購(gòu)計(jì)劃。?2、支?付審批。?審批人根?據(jù)其審批?職責(zé)、權(quán)?限對(duì)支付?申請(qǐng)進(jìn)行?審批。對(duì)?不合理的?或有損公?司利益的?支付申請(qǐng)?拒絕批準(zhǔn)?。3、?付款審核?。財(cái)務(wù)處?接到審批?有效的付?款計(jì)劃后?，審核人?應(yīng)積極安?排資金，?并對(duì)具體?付款單據(jù)?與付款計(jì)?劃進(jìn)行對(duì)?照、審核?。復(fù)核付?款申請(qǐng)的?批準(zhǔn)范圍?、權(quán)限和?程序是否?正確，有?關(guān)單證是?否妥當(dāng)?shù)?，審核無(wú)?誤后，交?由承辦人?員辦理付?款。4?、辦理支?付。付款?經(jīng)辦人員?接到經(jīng)初?審無(wú)誤的?付款單據(jù)?后，要再?次對(duì)付款?單證是否?齊全、妥?當(dāng)、金額?是否正確?、收款單?位是否妥?當(dāng)、是否?符合審批?程序等內(nèi)?容進(jìn)行復(fù)?核，無(wú)誤?后方可付?款。第?八條、財(cái)?務(wù)處內(nèi)部?管理。?1、財(cái)務(wù)?處設(shè)立專?職現(xiàn)金出?納和銀行?出納，按?照《現(xiàn)金?管理?xiàng)l例?》負(fù)責(zé)管?理公司的?現(xiàn)金收、?付和管理?業(yè)務(wù)。?2、出納?人員不得?兼管稽核?、會(huì)計(jì)檔?案和收入?、支出、?費(fèi)用、債?權(quán)、債務(wù)?的登記工?作。不得?一人辦理?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)，?并定期進(jìn)?行崗位輪?換。3?、對(duì)取得?的貨幣資?金必須及?時(shí)入帳，?不得私設(shè)?小金庫(kù)、?不得帳外?設(shè)帳或截?留收入。?4、對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，超?過(guò)庫(kù)存限?額的現(xiàn)金?應(yīng)及時(shí)送?存銀行。?5、超?過(guò)現(xiàn)金支?付范圍的?現(xiàn)金，通?過(guò)銀行轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?6、對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?進(jìn)行不定?期的盤點(diǎn)?，做到帳?物相符，?保證現(xiàn)金?的安全。?7、出?納人員每?月要編制?銀行存款?調(diào)節(jié)表，?做到帳帳?相符。如?有不符，?應(yīng)及時(shí)查?明原因，?及時(shí)處理?。8、?出納人員?對(duì)與付款?有關(guān)的各?種票據(jù)的?購(gòu)買、保?管、使用?、背書轉(zhuǎn)?讓、注銷?等必須規(guī)?范進(jìn)行，?并設(shè)立登?記薄進(jìn)行?記錄，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜。?9、有?關(guān)人員對(duì)?應(yīng)收票據(jù)?的接收、?轉(zhuǎn)讓必須?認(rèn)真仔細(xì)?，按照規(guī)?范進(jìn)行。?對(duì)有疑問(wèn)?的票據(jù)予?以查詢，?有問(wèn)題的?要退回，?對(duì)受理的?票據(jù)要詳?細(xì)記錄并?妥善保管?。10?、有關(guān)財(cái)?務(wù)人員對(duì)?辦公用財(cái)?務(wù)專用章?、名章必?須妥善保?管，并按?規(guī)定使用?。如因個(gè)?人保管不?但或不按?規(guī)定使用?，造成的?一切后果?由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。?11、財(cái)?務(wù)處要培?養(yǎng)會(huì)計(jì)人?員樹立良?好的職業(yè)?道德和高?尚的品格?，從思想?上消除危?害現(xiàn)金安?全的因素?。第九?條、因業(yè)?務(wù)需要在?銀行新增?帳戶時(shí)，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十條、?因公司資?金發(fā)生困?難，需向?金融機(jī)構(gòu)?貸款時(shí)，?須報(bào)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十一條?、從銀行?向用戶開?出承兌匯?票每月只?能一次，?超過(guò)__?__萬(wàn)元?時(shí)，需經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)?、采購(gòu)部?門研究確?定。第?十二條、?銀行間的?大額資金?調(diào)動(dòng)超過(guò)?____?萬(wàn)元時(shí)，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?同意。?第十三條?、因資金?緊張需向?銀行貼現(xiàn)?承兌匯票?時(shí)，無(wú)論?數(shù)額大小?需經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)研究?同意。?一、為加?強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金?的管理和?監(jiān)督，保?證現(xiàn)金安?全和出納?人員做到?有章可循?，制定本?制度。?二、為保?證公司生?產(chǎn)、工作?的正常進(jìn)?行，必須?保持適量?的庫(kù)存現(xiàn)?金。三?、現(xiàn)金的?使用，要?能保證下?面的項(xiàng)目?能及時(shí)支?付：1?.產(chǎn)品銷?售的運(yùn)輸?費(fèi)、報(bào)關(guān)?費(fèi)、轉(zhuǎn)廠?費(fèi)、廣告?費(fèi)。2?.本公司?員工工資?、獎(jiǎng)金、?津貼、福?利費(fèi)、醫(yī)?藥費(fèi)和其?他勞務(wù)報(bào)?酬。3?.員工差?旅費(fèi)、學(xué)?習(xí)費(fèi)、客?戶的業(yè)務(wù)?招待費(fèi)。?4.駕?車人員的?車油費(fèi)、?過(guò)路費(fèi)、?過(guò)橋費(fèi)、?行車費(fèi)。?5.員?工工傷事?故、生活?困難和_?___和?臨時(shí)借款?。6.?設(shè)備的小?型維修的?人工費(fèi)，?所需的零?配件及其?他五金材?料費(fèi)。?____?公司負(fù)責(zé)?人安排的?其他小額?開支。?四、除保?證上項(xiàng)兩?天的開支?外，多余?的現(xiàn)金必?須及時(shí)存?入銀行。?五、公?司現(xiàn)金必?須存放在?財(cái)務(wù)室的?保險(xiǎn)柜內(nèi)?。工資發(fā)?放的現(xiàn)金?袋應(yīng)爭(zhēng)取?當(dāng)天發(fā)放?完畢，避?免在保險(xiǎn)?柜外放。?六、不?準(zhǔn)以收抵?支，收支?必須分開?。七、?不準(zhǔn)代其?他單位收?、付現(xiàn)金?。八、?不準(zhǔn)將公?司存帳戶?借給他人?使用。?九、不準(zhǔn)?以白條或?不符合帳?務(wù)制度的?憑證頂替?庫(kù)存現(xiàn)金?。十、?不準(zhǔn)私設(shè)?小錢柜。?不得將長(zhǎng)?款存放一?邊，脫離?帳務(wù)監(jiān)督?。十一?、出納人?員要認(rèn)真?、逐筆、?順序登記?好現(xiàn)金日?記帳和銀?行存款日?記帳，做?到日清月?結(jié)，每天?業(yè)終了，?應(yīng)核對(duì)帳?、款是否?相符，月?終應(yīng)與會(huì)?計(jì)核對(duì)帳?帳、帳實(shí)?是否相符?，如有問(wèn)?題應(yīng)及時(shí)?查明原因?調(diào)帳。?十二、財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?定期或不?定期對(duì)出?納人員的?庫(kù)存現(xiàn)金?進(jìn)行清查?、盤點(diǎn)，?如有長(zhǎng)短?款，應(yīng)查?明原因及?時(shí)處理。?財(cái)務(wù)部?現(xiàn)金管理?制度3為?保護(hù)貨幣?資金的安?全完整，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，正確?及時(shí)反應(yīng)?現(xiàn)金的增?減和結(jié)存?情況，特?制定本制?度。本制?度所稱現(xiàn)?金包括庫(kù)?存現(xiàn)金、?銀行存款?及其他貨?幣資金。?一、現(xiàn)?金的日常?管理（?一）出納?人員負(fù)責(zé)?公司的現(xiàn)?金收支與?保管、銀?行存款的?結(jié)算與核?對(duì)工作、?現(xiàn)金日記?賬和銀行?存款日記?賬的登記?工作。?（二）當(dāng)?天發(fā)生的?現(xiàn)金收支?，必須及?時(shí)入賬，?不得無(wú)故?拖延。?（三）庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理。即按?____?天的日常?開支核定?，初定為?____?元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)?不得超過(guò)?核定限額?，超過(guò)部?分應(yīng)及時(shí)?送存銀行?，以保證?現(xiàn)金安全?;也不得?低于限額?，不足部?分應(yīng)及時(shí)?補(bǔ)足。?（四）庫(kù)?存現(xiàn)金應(yīng)?做到日清?月結(jié)，由?財(cái)務(wù)主管?人員進(jìn)行?定期或不?定期盤帳?，做到賬?實(shí)相符。?（五）?出納人員?對(duì)銀行存?款余額應(yīng)?做到心中?有數(shù)，不?得簽發(fā)空?頭支票或?簽發(fā)與預(yù)?留印鑒不?符的支票?。（六?）銀行存?款要及時(shí)?對(duì)賬，盡?量做到賬?賬相符;?月底按時(shí)?與銀行對(duì)?賬，打印?對(duì)賬單，?編制銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表。?二、現(xiàn)?金的收入?管理（?一）各種?收入都應(yīng)?由出納集?中辦理，?其他任何?部門和個(gè)?人，均不?得出具收?款憑證。?（二）?收款開具?收據(jù)，一?式三聯(lián)，?其中一聯(lián)?給客戶，?一聯(lián)留存?，另一聯(lián)?交會(huì)計(jì)入?賬。（?三）凡屬?于公司的?所有現(xiàn)金?收入，都?要入賬。?（四）?收到現(xiàn)金?或支票應(yīng)?及時(shí)交存?銀行。?三、現(xiàn)金?支出管理?（一）?支付款項(xiàng)?按公司財(cái)?務(wù)制度執(zhí)?行，分現(xiàn)?金支付和?銀行轉(zhuǎn)賬?兩種方式?。（二?）付款應(yīng)?從庫(kù)存現(xiàn)?金中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?當(dāng)天的現(xiàn)?金收入中?直接支付?，即坐支?。（三?）支票簽?發(fā)應(yīng)有出?納員、會(huì)?計(jì)負(fù)責(zé)人?、公司領(lǐng)?導(dǎo)三人簽?章，不得?簽發(fā)空白?支票;支?票簽發(fā)后?，除登記?銀行帳外?，還要登?記支票領(lǐng)?用簿，以?便查詢。?（四）?出納人員?應(yīng)根據(jù)手?續(xù)齊全、?審核無(wú)誤?的原始憑?證支付款?項(xiàng);如無(wú)?正當(dāng)理由?不得無(wú)故?拒付、延?付;款項(xiàng)?支付后，?應(yīng)在付款?憑證上加?蓋現(xiàn)金付?訖或轉(zhuǎn)賬?付訖，并?打印回單?通知相關(guān)?部門，以?免重復(fù)付?款。四?、現(xiàn)金盤?點(diǎn)制度?（一）盤?點(diǎn)前，應(yīng)?由出納將?現(xiàn)金集中?起來(lái)存入?保險(xiǎn)柜。?（二）?盤點(diǎn)金額?與現(xiàn)金日?記賬金額?進(jìn)行核對(duì)?，如有差?異，應(yīng)查?明原因，?并做出記?錄或適當(dāng)?調(diào)整。?（三）若?有沖抵現(xiàn)?金的借條?、未做報(bào)?銷的原始?單據(jù)，應(yīng)?在約定時(shí)?間內(nèi)及時(shí)?沖帳、報(bào)?賬?，F(xiàn)?金管理制?度格式版?（五）?為保護(hù)貨?幣資金的?安全完整?，提高現(xiàn)?金的使用?效率，正?確及時(shí)反?應(yīng)現(xiàn)金的?增減和結(jié)?存情況，?特制定本?制度。本?制度所稱?現(xiàn)金包括?庫(kù)存現(xiàn)金?、銀行存?款及其他?貨幣資金?。一、?現(xiàn)金的日?常管理?（一）出?納人員負(fù)?責(zé)公司的?現(xiàn)金收支?與保管、?銀行存款?的結(jié)算與?核對(duì)工作?、現(xiàn)金日?記賬和銀?行存款日?記賬的登?記工作。?（二）?當(dāng)天發(fā)生?的現(xiàn)金收?支，必須?及時(shí)入賬?，不得無(wú)?故拖延。?（三）?庫(kù)存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理。即?按___?_天的日?常開支核?定，初定?為___?_元。日?現(xiàn)金結(jié)存?數(shù)不得超?過(guò)核定限?額，超過(guò)?部分應(yīng)及?時(shí)送存銀?行，以保?證現(xiàn)金安?全;也不?得低于限?額，不足?部分應(yīng)及?時(shí)補(bǔ)足。?（四）?庫(kù)存現(xiàn)金?應(yīng)做到日?清月結(jié)，?由財(cái)務(wù)主?管人員進(jìn)?行定期或?不定期盤?帳，做到?賬實(shí)相符?。（五?）出納人?員對(duì)銀行?存款余額?應(yīng)做到心?中有數(shù)，?不得簽發(fā)?空頭支票?或簽發(fā)與?預(yù)留印鑒?不符的支?票。（?六）銀行?存款要及?時(shí)對(duì)賬，?盡量做到?賬賬相符?;月底按?時(shí)與銀行?對(duì)賬，打?印對(duì)賬單?，編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?。二、?現(xiàn)金的收?入管理?（一）各?種收入都?應(yīng)由出納?集中辦理?，其他任?何部門和?個(gè)人，均?不得出具?收款憑證?。（二?）收款開?具收據(jù)，?一式三聯(lián)?，其中一?聯(lián)給客戶?，一聯(lián)留?存，另一?聯(lián)交會(huì)計(jì)?入賬。?（三）凡?屬于公司?的所有現(xiàn)?金收入，?都要入賬?。（四?）收到現(xiàn)?金或支票?應(yīng)及時(shí)交?存銀行。?三、現(xiàn)?金支出管?理（一?）支付款?項(xiàng)按公司?財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行，分?現(xiàn)金支付?和銀行轉(zhuǎn)?賬兩種方?式。（?二）付款?應(yīng)從庫(kù)存?現(xiàn)金中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從當(dāng)天的?現(xiàn)金收入?中直接支?付，即坐?支。（?三）支票?簽發(fā)應(yīng)有?出納員、?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)?人、公司?領(lǐng)導(dǎo)三人?簽章，不?得簽發(fā)空?白支票;?支票簽發(fā)?后，除登?記銀行帳?外，還要?登記支票?領(lǐng)用簿，?以便查詢?。（四?）出納人?員應(yīng)根據(jù)?手續(xù)齊全?、審核無(wú)?誤的原始?憑證支付?款項(xiàng);如?無(wú)正當(dāng)理?由不得無(wú)?故拒付、?延付;款?項(xiàng)支付后?，應(yīng)在付?款憑證上?加蓋“現(xiàn)?金付訖”?或“轉(zhuǎn)賬?付訖”，?并打印“?回單”通?知相關(guān)部?門，以免?重復(fù)付款?。四、?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度（?一）盤點(diǎn)?前，應(yīng)由?出納將現(xiàn)?金集中起?來(lái)存入保?險(xiǎn)柜。?（二）盤?點(diǎn)金額與?現(xiàn)金日記?賬金額進(jìn)?行核對(duì)，?如有差異?，應(yīng)查明?原因，并?做出記錄?或適當(dāng)調(diào)?整。（?三）若有?沖抵現(xiàn)金?的借條、?未做報(bào)銷?的原始單?據(jù)，應(yīng)在?約定時(shí)間?內(nèi)及時(shí)沖?帳、報(bào)賬?。財(cái)務(wù)?部現(xiàn)金?管理制度?格式版（?六）第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會(huì)計(jì)?法》、《?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會(huì)計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級(jí)管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見(jiàn)辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對(duì)于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時(shí)?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報(bào)告。?第六條?對(duì)大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實(shí)?行集體決?策和審批?，控制風(fēng)?險(xiǎn)的發(fā)生?。第七?條財(cái)務(wù)處?為公司現(xiàn)?金的歸口?管理單位?，對(duì)現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)按照以?下規(guī)定辦?理：1?、支付計(jì)?劃。有關(guān)?部門或個(gè)?人用款時(shí)?，必須向?審批人提?交資金用?款計(jì)劃，?注明款項(xiàng)?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經(jīng)?濟(jì)合同或?采購(gòu)計(jì)劃?。2、?支付審批?。審批人?根據(jù)其審?批職責(zé)、?權(quán)限對(duì)支?付申請(qǐng)進(jìn)?行審批。?對(duì)不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請(qǐng)拒絕批?準(zhǔn)。3?、付款審?核。財(cái)務(wù)?處接到審?批有效的?付款計(jì)劃?后，審核?人應(yīng)積極?安排資金?，并對(duì)具?體付款單?據(jù)與付款?計(jì)劃進(jìn)行?對(duì)照、審?核。復(fù)核?付款申請(qǐng)?的批準(zhǔn)范?圍、權(quán)限?和程序是?否正確，?有關(guān)單證?是否妥當(dāng)?等，審核?無(wú)誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)?初審無(wú)誤?的付款單?據(jù)后，要?再次對(duì)付?款單證是?否齊全、?妥當(dāng)、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當(dāng)、是?否符合審?批程序等?內(nèi)容進(jìn)行?復(fù)核，無(wú)?誤后方可?付款。?第八條、?財(cái)務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財(cái)?務(wù)處設(shè)立?專職現(xiàn)金?出納和銀?行出納，?按照《現(xiàn)?金管理?xiàng)l?例》負(fù)責(zé)?管理公司?的現(xiàn)金收?、付和管?理業(yè)務(wù)。?2、出?納人員不?得兼管稽?核、會(huì)計(jì)?檔案和收?入、支出?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?務(wù)的登記?工作。不?得一人辦?理現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?，并定期?進(jìn)行崗位?輪換。?3、對(duì)取?得的貨幣?資金必須?及時(shí)入帳?，不得私?設(shè)小金庫(kù)?、不得帳?外設(shè)帳或?截留收入?。4、?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理，?超過(guò)庫(kù)存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時(shí)?送存銀行?。5、?超過(guò)現(xiàn)金?支付范圍?的現(xiàn)金，?通過(guò)銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。6、?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金進(jìn)行不?定期的盤?點(diǎn)，做到?帳物相符?，保證現(xiàn)?金的安全?。7、?出納人員?每月要編?制銀行存?款調(diào)節(jié)表?，做到帳?帳相符。?如有不符?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，及時(shí)處?理。8?、出納人?員對(duì)與付?款有關(guān)的?各種票據(jù)?的購(gòu)買、?保管、使?用、背書?轉(zhuǎn)讓、注?銷等必須?規(guī)范進(jìn)行?，并設(shè)立?登記薄進(jìn)?行記錄，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?。9、?有關(guān)人員?對(duì)應(yīng)收票?據(jù)的接收?、轉(zhuǎn)讓必?須認(rèn)真仔?細(xì)，按照?規(guī)范進(jìn)行?。對(duì)有疑?問(wèn)的票據(jù)?予以查詢?，有問(wèn)題?的要退回?，對(duì)受理?的票據(jù)要?詳細(xì)記錄?并妥善保?管。1?0、有關(guān)?財(cái)務(wù)人員?對(duì)辦公用?財(cái)務(wù)專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規(guī)定使?用。如因?個(gè)人保管?不但或不?按規(guī)定使?用，造成?的一切后?果由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?11、?財(cái)務(wù)處要?培養(yǎng)會(huì)計(jì)?人員樹立?良好的職?業(yè)道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現(xiàn)金?安全的因?素。第?九條、因?業(yè)務(wù)需要?在銀行新?增帳戶時(shí)?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條?、因公司?資金發(fā)生?困難，需?向金融機(jī)?構(gòu)貸款時(shí)?，須報(bào)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開出承兌?匯票每月?只能一次?，超過(guò)_?___萬(wàn)?元時(shí)，需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)、采購(gòu)?部門研究?確定。?第十二條?、銀行間?的大額資?金調(diào)動(dòng)超?過(guò)___?_萬(wàn)元時(shí)?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)同意。?第十三?條、因資?金緊張需?向銀行貼?現(xiàn)承兌匯?票時(shí)，無(wú)?論數(shù)額大?小需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)研?究同意。?一、為?加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)?金的管理?和監(jiān)督，?保證現(xiàn)金?安全和出?納人員做?到有章可?循，制定?本制度。?二、為?保證公司?生產(chǎn)、工?作的正常?進(jìn)行，必?須保持適?量的庫(kù)存?現(xiàn)金。?三、現(xiàn)金?的使用，?要能保證?下面的項(xiàng)?目能及時(shí)?支付：?1.產(chǎn)品?銷售的運(yùn)?輸費(fèi)、報(bào)?關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)?廠費(fèi)、廣?告費(fèi)。?____?本公司員?工工資、?獎(jiǎng)金、津?貼、福利?費(fèi)、醫(yī)藥?費(fèi)和其他?勞務(wù)報(bào)酬?。3.?員工差旅?費(fèi)、學(xué)習(xí)?費(fèi)、客戶?的業(yè)務(wù)招?待費(fèi)。?4.駕車?人員的車?油費(fèi)、過(guò)?路費(fèi)、過(guò)?橋費(fèi)、行?車費(fèi)。?5.員工?工傷事故?、生活困?難和突發(fā)?事件和臨?時(shí)借款。?6.設(shè)?備的小型?維修的人?工費(fèi)，所?需的零配?件及其他?五金材料?費(fèi)。_?___公?司負(fù)責(zé)人?安排的其?他小額開?支。四?、除保證?上項(xiàng)兩天?的開支外?，多余的?現(xiàn)金必須?及時(shí)存入?銀行。?五、公司?現(xiàn)金必須?存放在財(cái)?務(wù)室的保?險(xiǎn)柜內(nèi)。?工資發(fā)放?的現(xiàn)金袋?應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)?天發(fā)放完?畢，避免?在保險(xiǎn)柜?外放。?六、不準(zhǔn)?以收抵支?，收支必?須分開。?七、不?準(zhǔn)代其他?單位收、?付現(xiàn)金。?八、不?準(zhǔn)將公司?存帳戶借?給他人使?用。九?、不準(zhǔn)以?白條或不?符合帳務(wù)?制度的憑?證頂替庫(kù)?存現(xiàn)金。?十、不?準(zhǔn)私設(shè)小?錢柜。不?得將長(zhǎng)款?存放一邊?，脫離帳?務(wù)監(jiān)督。?十一、?出納人員?要認(rèn)真、?逐筆、順?序登記好?現(xiàn)金日記?帳和銀行?存款日記?帳，做到?日清月結(jié)?，每天業(yè)?終了，應(yīng)?核對(duì)帳、?款是否相?符，月終?應(yīng)與會(huì)計(jì)?核對(duì)帳帳?、帳實(shí)是?否相符，?如有問(wèn)題?應(yīng)及時(shí)查?明原因調(diào)?帳。十?二、財(cái)務(wù)?人員應(yīng)定?期或不定?期對(duì)出納?人員的庫(kù)?存現(xiàn)金進(jìn)?行清查、?盤點(diǎn)，如?有長(zhǎng)短款?，應(yīng)查明?原因及時(shí)?處理。?現(xiàn)金管理?制度格式?版（七）?1為了?加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，根?據(jù)___?_頒發(fā)的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》及中?國(guó)人民銀?行制定的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例實(shí)施細(xì)?則》，結(jié)?合本公司?的實(shí)際狀?況，特制?定本制度?___?_公司及?各部門同?各企業(yè)單?位之間的?經(jīng)濟(jì)往來(lái)?，凡到達(dá)?支票起點(diǎn)?的，務(wù)必?透過(guò)銀行?辦理轉(zhuǎn)帳?結(jié)算，屬?下列范圍?的可支付?現(xiàn)金。?2。1職?工工資、?津貼。?2。__?__個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?，包括稿?費(fèi)和講課?費(fèi)及其它?專門工作?報(bào)酬。?2。__?__支付?給個(gè)人的?各種獎(jiǎng)金?。2。?4各種勞?保、福利?費(fèi)用以及?國(guó)家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他現(xiàn)?金支出?2。5出?差人員務(wù)?必隨身攜?帶的差旅?費(fèi)。2?。6結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星開?支（結(jié)算?起點(diǎn)為_?___元?）。3?財(cái)務(wù)部門?現(xiàn)金的存?放務(wù)必使?用保險(xiǎn)柜?，并做到?鑰匙由專?人負(fù)責(zé)保?管和使用?，用后及?時(shí)鎖好。?存放保險(xiǎn)?柜的房間?無(wú)人時(shí)，?需將保險(xiǎn)?柜的密碼?調(diào)亂報(bào)警?器開關(guān)打?開。當(dāng)保?管鑰匙的?人員有特?殊狀況請(qǐng)?假時(shí)，需?事先向領(lǐng)?導(dǎo)請(qǐng)示，?請(qǐng)假獲準(zhǔn)?后，鑰匙?要由部門?領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成?專人代管?。4財(cái)?務(wù)部門要?建立健全?現(xiàn)金日記?帳，每發(fā)?生一筆現(xiàn)?金收（支?）都有要?及時(shí)在“?收”、“?付”憑證?上加蓋“?現(xiàn)金收（?付）訖章?”及收（?付）款人?名章，及?時(shí)記帳，?逐筆記載?現(xiàn)金收支?。結(jié)出每?日余額，?月末做出?月結(jié)和累?計(jì)收支發(fā)?生額。?5購(gòu)買物?品在__?__元以?下的需借?用現(xiàn)金時(shí)?，由借款?人填寫“?借款單（?現(xiàn)金）”?經(jīng)總經(jīng)理?審批并簽?章后由出?納員付款?，所借現(xiàn)?金務(wù)必當(dāng)?日歸還，?遇特殊狀?況當(dāng)日不?能歸還的?，財(cái)務(wù)部?門憑“借?款單”及?時(shí)轉(zhuǎn)帳，?不得以白?條抵庫(kù)。?6因公?外出，包?括去外埠?采購(gòu)人員?，要將本?部門經(jīng)理?導(dǎo)審批意?見(jiàn)及簽章?的借款憑?證交總經(jīng)?理審批，?然后到財(cái)?務(wù)部門辦?理借款手?續(xù)，去外?埠采購(gòu)人?員要先編?制采購(gòu)計(jì)?劃，否則?出納人員?不予付款?。外埠出?差歸寧的?人員，務(wù)?必在返寧?后的三日?內(nèi)報(bào)帳。?7出納?員在每日?業(yè)務(wù)終了?務(wù)必核對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?和業(yè)務(wù)周?轉(zhuǎn)金，做?到每日現(xiàn)?金、帳相?符。對(duì)超?過(guò)現(xiàn)金限?額的部分?及時(shí)送存?銀行。?8送交款?，提取現(xiàn)?金務(wù)必保?證安全。?每次到銀?行交大額?現(xiàn)金款務(wù)?必有兩人?以上同行?，使用報(bào)?警安全包?，有保衛(wèi)?人員同行?，以確保?安全。?9有關(guān)現(xiàn)?金管理的?其他幾項(xiàng)?規(guī)定：?9。1不?準(zhǔn)超出規(guī)?定限額范?圍使用現(xiàn)?金。9?。2不準(zhǔn)?以不貼合?財(cái)會(huì)制度?規(guī)定的憑?證頂替庫(kù)?存現(xiàn)金和?業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)?。9。?3不準(zhǔn)因?私事借用?公款，不?得將單位?的現(xiàn)金收?入按個(gè)人?儲(chǔ)蓄方式?存入銀行?。9。?4不準(zhǔn)私?用帳戶替?其他單位?和個(gè)人套?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)單位?之間相互?借用現(xiàn)金?。9。?5不準(zhǔn)編?造用途套?取現(xiàn)金和?用轉(zhuǎn)帳支?票套取現(xiàn)?金。9?。6不準(zhǔn)?保留帳外?公款和私?設(shè)“小金?庫(kù)”。?9。7財(cái)?務(wù)部門存?放現(xiàn)金過(guò)?夜，不準(zhǔn)?超過(guò)一萬(wàn)?元（待定?）。因特?殊狀況超?限，應(yīng)有?主管領(lǐng)導(dǎo)?同意。?現(xiàn)金管理?制度格式?版（八）?（一）?1為了?加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，根?據(jù)___?_頒發(fā)的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》及中?國(guó)人民銀?行制定的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例實(shí)施細(xì)?則》，結(jié)?合本公司?的實(shí)際狀?況，特制?定本制度?___?_公司及?各部門同?各企業(yè)單?位之間的?經(jīng)濟(jì)往來(lái)?，凡到達(dá)?支票起點(diǎn)?的，務(wù)必?透過(guò)銀行?辦理轉(zhuǎn)帳?結(jié)算，屬?下列范圍?的可支付?現(xiàn)金。?2。1職?工工資、?津貼。?2。__?__個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?，包括稿?費(fèi)和講課?費(fèi)及其它?專門工作?報(bào)酬。?2。__?__支付?給個(gè)人的?各種獎(jiǎng)金?。2。?4各種勞?保、福利?費(fèi)用以及?國(guó)家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他現(xiàn)?金支出?2。5出?差人員務(wù)?必隨身攜?帶的差旅?費(fèi)。2?。6結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星開?支（結(jié)算?起點(diǎn)為_?___元?）。3?財(cái)務(wù)部門?現(xiàn)金的存?放務(wù)必使?用保險(xiǎn)柜?，并做到?鑰匙由專?人負(fù)責(zé)保?管和使用?，用后及?時(shí)鎖好。?存放保險(xiǎn)?柜的房間?無(wú)人時(shí)，?需將保險(xiǎn)?柜的__?__調(diào)亂?報(bào)警器開?關(guān)打開。?當(dāng)保管鑰?匙的人員?有特殊狀?況請(qǐng)假時(shí)?，需事先?向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)?示，請(qǐng)假?獲準(zhǔn)后，?鑰匙要由?部門領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)成專人?代管。?4財(cái)務(wù)部?門要建立?健全現(xiàn)金?日記帳，?每發(fā)生一?筆現(xiàn)金收?（支）都?有要及時(shí)?在收、付?憑證上加?蓋現(xiàn)金收?（付）訖?章及收（?付）款人?名章，及?時(shí)記帳，?逐筆記載?現(xiàn)金收支?。結(jié)出每?日余額，?月末做出?月結(jié)和累?計(jì)收支發(fā)?生額。?5購(gòu)買物?品在__?__元以?下的需借?用現(xiàn)金時(shí)?，由借款?人填寫借?款單（現(xiàn)?金）經(jīng)總?經(jīng)理審批?并簽章后?由出納員?付款，所?借現(xiàn)金務(wù)?必當(dāng)日歸?還，遇特?殊狀況當(dāng)?日不能歸?還的，財(cái)?務(wù)部門憑?借款單及?時(shí)轉(zhuǎn)帳，?不得以白?條抵庫(kù)。?6因公?外出，包?括去外埠?采購(gòu)人員?，要將本?部門經(jīng)理?導(dǎo)審批意?見(jiàn)及簽章?的借款憑?證交總經(jīng)?理審批，?然后到財(cái)?務(wù)部門辦?理借款手?續(xù)，去外?埠采購(gòu)人?員要先編?制采購(gòu)計(jì)?劃，否則?出納人員?不予付款?。外埠出?差歸寧的?人員，務(wù)?必在返寧?后的三日?內(nèi)報(bào)帳。?7出納?員在每日?業(yè)務(wù)終了?務(wù)必核對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?和業(yè)務(wù)周?轉(zhuǎn)金，做?到每日現(xiàn)?金、帳相?符。對(duì)超?過(guò)現(xiàn)金限?額的部分?及時(shí)送存?銀行。?8送交款?，提取現(xiàn)?金務(wù)必保?證安全。?每次到銀?行交大額?現(xiàn)金款務(wù)?必有兩人?以上同行?，使用報(bào)?警安全包?，有保衛(wèi)?人員同行?，以確保?安全。?9有關(guān)現(xiàn)?金管理的?其他幾項(xiàng)?規(guī)定：?9。1不?準(zhǔn)超出規(guī)?定限額范?圍使用現(xiàn)?金。9?。2不準(zhǔn)?以不貼合?財(cái)會(huì)制度?規(guī)定的憑?證頂替庫(kù)?存現(xiàn)金和?業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)?。9。?3不準(zhǔn)因?私事借用?公款，不?得將單位?的現(xiàn)金收?入按個(gè)人?儲(chǔ)蓄方式?存入銀行?。9。?4不準(zhǔn)私?用帳戶替?其他單位?和個(gè)人套?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)單位?之間相互?借用現(xiàn)金?。9。?5不準(zhǔn)編?造用途套?取現(xiàn)金和?用轉(zhuǎn)帳支?票套取現(xiàn)?金。9?。6不準(zhǔn)?保留帳外?公款和私?設(shè)小金庫(kù)?。9。?7財(cái)務(wù)部?門存放現(xiàn)?金過(guò)夜，?不準(zhǔn)超過(guò)?一萬(wàn)元（?待定）。?因特殊狀?況超限，?應(yīng)有主管?領(lǐng)導(dǎo)同意??，F(xiàn)金?管理制度?格式版（?九）《?內(nèi)部現(xiàn)金?管理制度?》規(guī)章制?度1.?錢賬分管?制錢賬?分管即是?管錢的不?管賬，管?賬的不管?錢。一方?面非出納?員