咨詢設(shè)計階段劃分與內(nèi)容

項目決策咨詢和設(shè)計階段劃分

遲淑萍

2014.11.14主要內(nèi)容一、咨詢的基本概念二、項目決策咨詢和設(shè)計階段的劃分三、不同咨詢階段的內(nèi)容四、不同設(shè)計階段的內(nèi)容五、企業(yè)投資項目決策（核準）程序

一、咨詢的基本概念1、工程咨詢——貫穿于固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)全過程

工程咨詢是以技術(shù)為基礎(chǔ)，綜合運用多學(xué)科知識、工程實踐經(jīng)驗、現(xiàn)代科學(xué)和管理方法，為經(jīng)濟社會發(fā)展、投資建設(shè)項目決策與實施全過程提供咨詢和管理的智力服務(wù)。一、幾個基本概念2、工程咨詢階段的劃分（1）工程項目前期階段的咨詢業(yè)務(wù)

工程咨詢單位在這一階段提供的咨詢服務(wù)，稱為投資前咨詢。其業(yè)務(wù)范圍包括項目規(guī)劃咨詢、項目機會研究、項目可行性研究和項目評估等內(nèi)容。項目決策咨詢是本階段咨詢工作的核心，其中以可行性研究和評估為重點，內(nèi)容涉及項目的目標（市場供求、最終產(chǎn)品等）、資源評價（物質(zhì)資源、資金來源、技術(shù)資源和人力資源等）、建設(shè)條件分析（基礎(chǔ)設(shè)施條件、廠址條件等）、經(jīng)濟效益分析（財務(wù)評價和經(jīng)濟評價等），以及社會和環(huán)境影響評價等。一、幾個基本概念2、工程咨詢階段的劃分（2）工程項目準備階段的咨詢業(yè)務(wù)

這一階段的咨詢業(yè)務(wù)主要有工程勘察設(shè)計、設(shè)計審查、工程和設(shè)備采購咨詢服務(wù)等。工程設(shè)計以批準的可行性研究報告為依據(jù)，按設(shè)計深度又可分為初步設(shè)計和施工圖設(shè)計。設(shè)計審查是對工程設(shè)計方案從項目目標、采用的設(shè)計標準與規(guī)范、工藝流程以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的選取等方面進行審查。工程和設(shè)備采購咨詢服務(wù)是幫助客戶有效地開展采購工作，為項目建設(shè)準備所需的設(shè)備、材料和施工力量。主要內(nèi)容是工程與設(shè)備采購文件編制及準備工作（對作為客戶的承包商和設(shè)備供應(yīng)商來說，則是編制投標文件）、招標代理、評標以及合同談判等。一、幾個基本概念2、工程咨詢階段的劃分（3）工程項目實施階段的咨詢業(yè)務(wù)

項目實施階段是指工程項目從開工建設(shè)至竣工總結(jié)的過程。這一階段的咨詢?nèi)蝿?wù)是使項目按設(shè)計和計劃的進度、質(zhì)量、投資預(yù)算順利實施建設(shè)，最后達到預(yù)期的目標和要求。咨詢業(yè)務(wù)包括項目管理、施工監(jiān)理等。實施階段咨詢工作的核心是對工程進度、工程造價和工程質(zhì)量進行控制，無論施工監(jiān)理還是項目管理，均以這三大控為主線展開。一、幾個基本概念2、工程咨詢階段的劃分（4）工程項目運營階段的咨詢業(yè)務(wù)

項目運營階段指工程項目建成后投入正常生產(chǎn)運營的階段。這一階段的咨詢業(yè)務(wù)主要是幫助客戶對已投入生產(chǎn)和運營的項目進行回顧總結(jié)，以獲得有益于改進今后工作的經(jīng)驗，一般稱為后評價。后評價的基本內(nèi)容包括過程評價、效率和效益評價、持續(xù)性評價、影響評價和綜合評價等五個方面。此外，在這一階段，工程咨詢單位可提供技術(shù)咨詢、管理咨詢、安全評估等運營管理過程中的專項咨詢服務(wù)。一、幾個基本概念3、工程咨詢業(yè)務(wù)范圍

根據(jù)國家發(fā)改委2005年頒布的《工程咨詢單位資格認定辦法》，我國工程咨詢單位服務(wù)范圍包括以下八項內(nèi)容：（1）規(guī)劃咨詢：含行業(yè)、專項和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃編制、咨詢；（2）編制項目建議書（含項目投資機會研究、預(yù)可行性研究）；（3）編制項目可行性研究報告、項目申請報告和資金申請報告；（4）評估咨詢：含項目建議書、可行性研究報告、項目申請報告與初步設(shè)計評估，以及項目后評價、概預(yù)決算審查等；（5）工程設(shè)計；（6）招標代理；（7）工程監(jiān)理、設(shè)備監(jiān)理；（8）工程項目管理：含工程項目的全過程或若干階段的管理服務(wù)。一、幾個基本概念4、工程咨詢的作用

1、為項目投資決策充當?shù)谝话殃P(guān)人的角色，優(yōu)化建設(shè)方案，防范投資風險，減少和避免決策失誤，提高投資效益。

2、為編制國家發(fā)展規(guī)劃、制定宏觀調(diào)控政策當參謀，促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

3、為各類工程進行勘察設(shè)計，滿足各方面投資建設(shè)的需要。

4、為科學(xué)管理工程項目當助手，保證工程進度、效益和質(zhì)量。

5、為國際工程建設(shè)當先遣隊，促進國際經(jīng)貿(mào)合作。二、項目決策咨詢和設(shè)計階段的劃分項目決策咨詢階段的劃分（1）投資機會研究（調(diào)研報告）（2）初步可行性研究（項目建議書或者稱預(yù)可行性研究）（3）可行性研究項目設(shè)計階段的劃分

（1）初步設(shè)計（2）技術(shù)設(shè)計（3）施工圖設(shè)計三、不同咨詢階段的內(nèi)容1、投資機會研究

（1）投資機會研究的目的

——投資機會研究也稱投資機會鑒別，是指為尋找有價值的投資機會而進行的準備性調(diào)查研究。

——投資機會研究的目的是發(fā)現(xiàn)有價值的投資機會。三、不同咨詢階段的內(nèi)容1、投資機會研究

（2）投資機會研究的分類——一般投資機會研究：一般投資機會研究是一種全方位的搜索過程，需要進行廣泛的調(diào)查，收集大量的數(shù)據(jù)。一般投資機會研究又可分為三類：①地區(qū)投資機會研究:即通過調(diào)查分析地區(qū)的基本特征、人口及人均收入、地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟發(fā)展趨勢、地區(qū)進出口結(jié)構(gòu)等狀況，研究、尋找在某一特定地區(qū)內(nèi)的投資機會。②部門投資機會研究：即通過分析產(chǎn)業(yè)部門在國民經(jīng)濟中的地位和作用、產(chǎn)業(yè)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)、各類產(chǎn)品的需求及其增長率等狀況，研究、尋找在某一特定產(chǎn)業(yè)部門的投資機會。③資源開發(fā)投資機會研究：即通過調(diào)查分析資源的特征、儲量、可利用和已利用狀況、相關(guān)產(chǎn)品的需求和限制條件等情況，研究、尋找開發(fā)某項資源的投資機會。

三、不同咨詢階段的內(nèi)容1、投資機會研究

（2）投資機會研究的分類——具體項目投資機會研究在一般投資機會研究初步篩選投資方向和投資機會后，需要進行具體項目的投資機會研究。具體項目投資機會研究比一般投資機會研究更為深入、具體，需要對項目的背景、市場需求、資源條件、發(fā)展趨勢以及需要的投入和可能的產(chǎn)出等方面研究和分析，并作出大體上的判斷。企業(yè)對投資機會的研究，還應(yīng)結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標以及企業(yè)內(nèi)外部資源條件。企業(yè)內(nèi)外部資源條件主要指企業(yè)的財力、物力和人力資源，企業(yè)的技術(shù)和管理水平，以及外部建設(shè)條件。

三、不同咨詢階段的內(nèi)容1、投資機會研究

（3）投資機會研究的內(nèi)容和重點投資機會研究的內(nèi)容，包括市場調(diào)查、消費分析、投資決策、稅收政策研究等，其研究重點是分析投資環(huán)境，如在某一地區(qū)或某一產(chǎn)業(yè)部門，對某類項目的背景、市場需求、資源條件、發(fā)展趨勢以及需要的投入和可能的產(chǎn)出等方面進行準備性的調(diào)查、研究和分析，從而發(fā)現(xiàn)有價值的投資機會。投資機會研究的成果是機會研究報告。投資機會研究報告是開展初步可行性研究的根據(jù)。在投資機會研究中，項目的建設(shè)投資和生產(chǎn)成本一般參照類似項目的數(shù)據(jù)做粗略的估算。

三、不同咨詢階段的內(nèi)容2、初步可行性研究

（1）初步可行性研究的目的初步可行性研究，也稱預(yù)可行性研究，是在投資機會研究的基礎(chǔ)上，對項目方案進行初步的技術(shù)、經(jīng)濟分析和社會、環(huán)境評價，對項目是否可行做出初步判斷。初步可行性研究的主要目的是判斷項目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進行可行性研究，并初步?jīng)Q定是否進行投資。三、不同咨詢階段的內(nèi)容2、初步可行性研究（2）初步可行性研究的內(nèi)容①項目建設(shè)的必要性和依據(jù)。②市場分析與預(yù)測。③產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模和廠址環(huán)境。④市場技術(shù)和主要設(shè)備。⑤主要原材料的來源和其他建設(shè)條件。⑥項目建設(shè)與運營的實施方案。⑦投資初步估算、資金籌措與投資使用計劃初步方案。⑧財務(wù)效益和經(jīng)濟效益的初步分析。⑨環(huán)境影響和社會影響的初步評價。⑩投資風險的初步分析。三、不同咨詢階段的內(nèi)容2、初步可行性研究

（3）初步可行性研究的重點和深度要求

初步可行性研究的重點，主要是根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃以及國家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)過調(diào)查研究、市場預(yù)測，從宏觀上分析論證項目建設(shè)的必要性和可能性。初步可行性研究的深度介于投資機會研究和可行性研究之間。在初步可行性研究中，項目投資和成本費用可主要采用相對粗略的估算指標法，有條件的也可采用分類估算法估算。注意：不是所有項目都必須進行初步可行性研究，小型項目或者簡單的技術(shù)改造項目，在選定投資機會后，可以直接進行可行性研究。初步可行性研究的成果是初步可行性研究報告或者項目建議書。他們之間的差別主要是對研究成果具體闡述的詳略。初步可行性研究報告詳盡一些，項目建議書簡略一些，可根據(jù)投資主體以及審批機構(gòu)的要求確定。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

（1）可行性研究的目的和作用可行性研究一般是在初步可行性研究的基礎(chǔ)上進行詳細分析、研究。通過對擬建項目的建設(shè)方案和建設(shè)條件的分析、比較、論證，從而得出該項目是值得投資，建設(shè)方案是否合理、可行的研究結(jié)論，為項目的決策提供依據(jù)?？尚行匝芯康淖饔弥饕牵孩偻顿Y決策的依據(jù)——既是企業(yè)內(nèi)部投資決策的依據(jù)，同時對屬于《核準目錄》內(nèi)須經(jīng)政府投資主管部門核準的投資項目，可行性研究又是編制申請報告的依據(jù)。政府投資的項目，可行性研究是政府主管部門審批決策的依據(jù)。②籌措資金和申請貸款的依據(jù)——銀行等金融機構(gòu)一般都要求項目業(yè)主提交可行性研究報告，通過對可行性研究報告的評估，分析項目產(chǎn)品的市場競爭力、采用技術(shù)的可靠性、項目的財務(wù)效益和還款能力，然后決定是否對項目提供給貸款。③編制初步設(shè)計文件的依據(jù)——按照項目建設(shè)程序，一般只有在可行性研究報告完成后，才進行初步設(shè)計。初步設(shè)計文件應(yīng)在可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)審定的可行性研究報告進行編制。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

（2）可行性研究的依據(jù)和要求——可行性研究的依據(jù)①項目建議書（初步可行性研究報告）及其批復(fù)文件。②國家和地方的經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門的發(fā)展規(guī)劃，如江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃，以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃等。③有關(guān)法律、法規(guī)和政策。④有關(guān)機構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標準、規(guī)范、定額。⑤擬建場（廠）址的自然、經(jīng)濟、社會概況等基礎(chǔ)資料。⑥合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議書和意向書。⑦與擬建項目有關(guān)的各種市場信息資料和社會公眾要求等。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

（2）可行性研究的依據(jù)和要求——可行性研究的基本要求①預(yù)見性——可行性研究不僅應(yīng)對歷史、現(xiàn)狀資料進行研究和分析，更重要的是應(yīng)對未來的市場需求、投資效益進行預(yù)測和估算。②客觀公正性——可行性研究必須堅持實事求是，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，按照客觀情況進行論證和評價。③可靠性——可行性研究應(yīng)認真研究確定項目的技術(shù)經(jīng)濟措施，以保證項目的可靠性，同時也應(yīng)否定不可行的項目和方案，以避免投資損失。④科學(xué)性——科學(xué)性研究必須應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進行市場預(yù)測，運用科學(xué)的評價指標體系和方法分析評價項目的財務(wù)效益、經(jīng)濟效益和社會影響，為項目決策提供科學(xué)依據(jù)。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

（3）可行性研究的主要內(nèi)容項目可行性研究的內(nèi)容，因項目的性質(zhì)不同、行業(yè)特點而異。從總體上看，可行性研究的內(nèi)容與初步可行性研究的內(nèi)容基本相同，但研究的重點有所不同，研究的深度有所提高，研究的范圍有所擴大。可行性研究的重點是研究論證項目建設(shè)的可行性，必要時還需要進一步論證項目建設(shè)的必要性。核準項目可行性研究的主要內(nèi)容包括：1）項目建設(shè)的必要性——要從兩個層次進行分析，一是結(jié)合項目功能定位，分析擬建項目對實現(xiàn)企業(yè)自身發(fā)展，滿足社會需求，促進國家、地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展等方面的必要性；二是從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展角度，分析擬建項目是否符合合理配置和有效利用資源的要求，是否符合區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，是否符合保護環(huán)境、可持續(xù)發(fā)展的要求等。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內(nèi)容包括：2）市場分析——調(diào)查、分析和預(yù)測擬建項目產(chǎn)品和主要投入品的國際、國內(nèi)市場的供需狀況和銷售價格；研究確定產(chǎn)品的目標市場；在競爭力分析的基礎(chǔ)上，預(yù)測可能占有的市場份額；研究產(chǎn)品的營銷策略。3）建設(shè)方案——主要包括建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案，工藝技術(shù)和主要設(shè)備方案，場（廠）址選擇，主要原材料、輔助材料、燃料供應(yīng)方案，總圖運輸和土建方案，公用工程方案，節(jié)能、節(jié)水措施，環(huán)境保護治理措施方案，安全、職業(yè)衛(wèi)生措施和消防設(shè)施方案，項目的組織機構(gòu)與人力資源配置等。4）投資估算——在確定項目建設(shè)方案工程量的基礎(chǔ)上估算項目的建設(shè)投資，分別估算建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費，還要估算建設(shè)期利息和流動資金。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內(nèi)容包括：5）融資方案——在投資估算確定融資額的基礎(chǔ)上，研究分析項目的融資主體，資金來源的渠道和方式，資金結(jié)構(gòu)及融資成本、融資風險等。結(jié)合融資方案的財務(wù)分析，比較、選擇和確定融資方案。6）財務(wù)分析（也稱財務(wù)評價）——按規(guī)定科目詳細估算營業(yè)收入和成本費用，預(yù)測現(xiàn)金流量；編制現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，計算相關(guān)指標；進行財務(wù)盈利能力分析、償債能力分析以及財務(wù)生存能力分析，評價項目的財務(wù)可行性。7）經(jīng)濟分析（也稱國民經(jīng)濟評價）——對于財務(wù)現(xiàn)金流量不能全面、真實低反應(yīng)其經(jīng)濟價值的項目，應(yīng)進行經(jīng)濟分析。從社會經(jīng)濟資源有效配置的角度，識別與估算項目產(chǎn)生的直接和間接經(jīng)濟費用與效益，編制經(jīng)濟費用效益流量表，計算有關(guān)評價指標，分析項目建設(shè)對社會經(jīng)濟所作出的貢獻以及項目所耗費的社會資源，評價項目的經(jīng)濟合理性。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內(nèi)容包括：8）經(jīng)濟影響分析——對于行業(yè)、區(qū)域經(jīng)濟和宏觀經(jīng)濟影響較大的項目，還應(yīng)從行業(yè)影響、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)布局及結(jié)構(gòu)調(diào)整、區(qū)域財政收支、收入分配以及是否可能導(dǎo)致壟斷等角度進行分析。對于涉及國家經(jīng)濟安全的項目，還應(yīng)從產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全、資源供應(yīng)安全、資本控制安全、產(chǎn)業(yè)成長安全、市場環(huán)境安全角度進行分析。9）資源利用分析——對于高耗能、耗水、大量消耗自然資源的項目，如石油天然氣開采、石油加工、發(fā)電等項目，應(yīng)分析能源、水資源和自然資源的利用效率；一般項目也應(yīng)進行節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材分析；所有項目都要提出降低資源消耗的措施。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內(nèi)容包括：10）土地利用及移民安置方案分析——對于新增建設(shè)用地的項目，應(yīng)分析項目用地情況，提出節(jié)約用地措施。涉及搬遷和移民的項目，還應(yīng)分析搬遷方案和移民安置方案的合理性。11）社會評價和社會影響分析——對于涉及社會公共利益的項目，如農(nóng)村扶貧項目，要在社會調(diào)查的基礎(chǔ)上，分析擬建項目的社會影響，分析主要利益相關(guān)者的需求，對項目的支持和接受程度，分析項目的社會風險，提出需要防范和解決社會問題的方案。12）敏感性分析和盈虧平衡分析——進行敏感性分析，計算敏感度系數(shù)和臨界點，找出敏感因素及其對項目效益的影響程度；進行盈虧平衡分析，計算盈虧平衡點，粗略預(yù)測項目適應(yīng)市場變化的能力。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內(nèi)容包括：13）風險分析——對項目主要風險因素進行識別，采用定性和定量分析方法估計風險程度，研究提出防范和降低風險的對策措施。14）結(jié)論和建議——在以上各項分析研究之后，應(yīng)作出歸納總結(jié)，說明所推薦方案的優(yōu)點，并指出可能存在的主要問題和可能遇到的主要風險，作出項目是否可行的明確結(jié)論，并對項目下一步工作和項目實施中需要解決的問題提出建議。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

（4）可行性研究及其報告的深度要求

可行性研究及其報告應(yīng)達到以下深度要求：①可行性研究報告應(yīng)達到內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準確、論據(jù)充分、結(jié)論明確的要求，以滿足決策者定方案、定項目的需要。②可行性研究中選用的主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)定貨的要求。引進技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求。③可行性研究中的重大技術(shù)、財務(wù)方案，應(yīng)有兩個以上的方案必選。④可行性研究中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的要求。⑤可行性研究階段對投資和成本費用的估算采用分項詳細估算法。三、不同咨詢階段的內(nèi)容3、可行性研究

（4）可行性研究及其報告的深度要求

可行性研究及其報告應(yīng)達到以下深度要求：⑥可行性研究確定的融資方案，應(yīng)能滿足項目資金籌措及使用計劃對投資數(shù)額、時間和比重的要求，并能滿足銀行等金融機構(gòu)信貸決策的需要。⑦可行性研究報告應(yīng)反映可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進行決策。⑧可行性研究報告應(yīng)附有評估、決策審批所必須的合同、協(xié)議和城市規(guī)劃、土地使用、資源利用、節(jié)約能源、環(huán)境保護、水土保持、交