財務(wù)工作的基本要求

篇一：對公司財務(wù)人員的基本要求財務(wù)人員要求具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)和工作責任心，要有嚴謹細致的工作作風，堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業(yè)技術(shù)資格，精通會計業(yè)務(wù)知識，熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識；熟練操作財務(wù)軟件；財務(wù)會計工作時間不少于3年；良好的服務(wù)心態(tài)和關(guān)聯(lián)部門工作的溝通能力，保守財務(wù)秘密；處理會計業(yè)務(wù)及時、完整、準確，收入、支出按權(quán)限審批手續(xù)、附件齊全，成本歸集合理、合法、合規(guī)，會計分析報告簡潔、清晰，數(shù)據(jù)反映有理有據(jù)；及時向決策者呈現(xiàn)真實、準確、完整、經(jīng)營信息，從財務(wù)角度分析不利于企業(yè)發(fā)展的因素和風險，從事后的核算向事前、事中管控前移，讓企業(yè)的經(jīng)營異常情況提前預(yù)測和反映出來，從而讓企業(yè)經(jīng)營管理者提前調(diào)整決策思路，避免錯誤決策或的經(jīng)濟損失。身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求；篇二：作為一名合格的會計及財務(wù)工作者的基本要求作為一名合格的會計及財務(wù)工作者的基本要求一、有序整理會計憑證財務(wù)的記賬過程，就是一個對單據(jù)進行整理、歸納、分類、定性的過程。每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，在財務(wù)上反映為單據(jù)的書面記載。單據(jù)的填寫和單位的各個部門有關(guān)，財務(wù)部門需要根據(jù)單位制定的財務(wù)制度，對單據(jù)的使用、填開等做出詳盡的要求。而對單據(jù)的整理等工作，則是財務(wù)人員必須諳熟的基本功之一。會計憑證的分類會計憑證主要分為原始憑證和記賬憑證，常用原始憑證有因具體業(yè)務(wù)發(fā)生所開具或收到的發(fā)票、各單位自制的入(出)庫單、工資表以及印制填寫的費用報銷單、支出憑單、借款單等。記賬憑證是根據(jù)審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類并確定會計分錄而填制的憑證。原始憑證的粘貼要求財務(wù)部負責人應(yīng)制定并規(guī)范單位財務(wù)制度，事先派專業(yè)人員指導(dǎo)各部門對各類票據(jù)正確填開。原始票據(jù)的粘貼是一項日?；墓ぷ?，所有票據(jù)一般使用液體膠水粘牢左方的票頭，把發(fā)票紙張大小相同、票面金額相同的粘在一起，多張紙張小的先粘貼到印制的報銷單據(jù)粘貼單上，從右至左，兩張票據(jù)不完全重合，便于翻找核對金額。記賬憑證的整理要求一筆款項在支付或一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，票據(jù)傳遞到財務(wù)記賬人員手中，出納據(jù)以記賬并做到日清月結(jié)，負責編制記賬憑證的財務(wù)人員檢查單據(jù)是否保持完好、整齊，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)相同的歸放在一張記賬憑證里，并予以編號。每個單位從管理角度出發(fā)，在核算各項支出時一般會分部門核算，在填制記賬憑證前，可以將同一部門的相關(guān)單據(jù)擱放在一起，簡化工作量。記賬憑證編制完成后，負責憑證審核崗位的財務(wù)人員對每張憑證逐一審核。記賬憑證的打印一般在憑證審核完成之后，連續(xù)打印，使用專用配套紙張。打印后與對應(yīng)的原始憑證粘貼在一起，注意一般是將左上角粘牢即可，不必將紙張左側(cè)全部粘緊，對于原始憑證較多的，可以不進行粘貼，折疊整齊，順序放置，然后用回形針別緊，裝訂時再一并裝訂。二、熟練操作應(yīng)用計算機當前，隨著計算機運用的普及發(fā)展，會計電算化的推行，一些傳統(tǒng)的計算工具已逐步被淘汰，計算機已廣泛運用在財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)。因此，辦公軟件特別是財務(wù)軟件的熟練操作，是財務(wù)人員應(yīng)掌握的基本功之二。（一）辦公軟件是財務(wù)人員需要掌握的基本技能。在實務(wù)操作中，word、excel、powerpoint成為工作的主要手段，word是現(xiàn)代辦公中使用最多的字處理軟件，滿足對各種文檔的處理要求。excel電子表格發(fā)揮著極大的計算、排序、匯總等功能，給會計的核算職能帶來極大方便。利用powerpoint可以創(chuàng)建展示演示文稿。（二）財務(wù)軟件是財務(wù)人員重要的工作工具。財務(wù)軟件不僅提高了財務(wù)人員賬務(wù)處理速度，優(yōu)化了工作質(zhì)量，同時還滿足信息使用者查詢、輸出等需求，其信息量的擴充也是不可比擬的。財務(wù)軟件的操作將計算機知識和財務(wù)專業(yè)知識融合在一起，財務(wù)人員必須了解和掌握財務(wù)軟件，熟悉總賬管理、庫存管理、往來款管理、報表、固定資產(chǎn)管理等各個模塊的具體操作。總賬管理總賬管理適應(yīng)于進行憑證處理、賬簿管理、個人往來款管理、部門管理、項目核算和出納管理等。（1） 在開始使用總賬系統(tǒng)前，先進行初始設(shè)置，包括會計科目、外幣設(shè)置、期初余額、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義、編碼檔案、自定義等，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容編制錄入記賬憑證，單位財務(wù)主管或指定人員進行審核憑證，月末記賬，系統(tǒng)自動完成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。（2） 個人往來主要進行個人借款、還款管理工作，通過個人借款明細賬及時了解個人借款情況，實施控制與清欠。（3） 部門核算做到會計業(yè)務(wù)以部門為單位歸集，通過各部門費用收支情況，及時控制各部門費用的支出，財務(wù)人員應(yīng)進行部門收支分析，為部門考核提供依據(jù)。（4）項目核算可以反映出現(xiàn)金流量的走勢，也是月末生成現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)來源。（5）出納管理詳細核算貨幣資金賬務(wù)情況，為出納人員提供了一個辦公環(huán)境，完成銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，提供銀行對賬單的錄入、查詢等功能。庫存管理庫存管理適應(yīng)于對庫存商品、原材料等進行供銷存核算與管理。許多企業(yè)如商品零售業(yè)、制造業(yè)存貨的數(shù)量與品種繁多，對存貨實行嚴謹科學的管理是財務(wù)部門和倉庫部門的重要工作目標，一方面對實物進行分類管理，另一方面建立完整的供銷存管理體系，從賬面上進行核算、控制、監(jiān)督，為實現(xiàn)賬實相符提供可信的依據(jù)。當發(fā)生存貨的購入、領(lǐng)出、調(diào)撥、報廢、贈予等業(yè)務(wù)時，按原始入庫單、出庫單等記載的名稱、數(shù)量、單價等信息錄入到庫存模塊中，該模塊也具有強大的計算、查詢等功能，提供存貨的進銷存完整信息。依實際情況的不同有的單位對于庫存管理不是由財務(wù)軟件來實現(xiàn)，而是采用符合單位管理需要的其他管理軟件、erp系統(tǒng)來完成，其職能和財務(wù)軟件是一致的。往來款管理往來款管理適應(yīng)于對與本公司有經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和供應(yīng)商之間的往來款項，主要通過預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等會計科目來核算。初始設(shè)置時，將此類科目設(shè)置為客戶或供應(yīng)商往來輔助核算，建立客戶及供應(yīng)商檔案，每筆往來業(yè)務(wù)發(fā)生時，錄入相應(yīng)的輔助核算內(nèi)容，在實際工作中還應(yīng)定期與往來單位核對賬目，及時核實往來款項的最新情況。報表管理報表管理和上述的總賬管理相輔相成，總賬系統(tǒng)提供財務(wù)數(shù)據(jù)生成財務(wù)報表。月末，完成憑證記賬、損益類結(jié)轉(zhuǎn)的月末處理后，進入報表管理系統(tǒng)，打開報表表格，進行數(shù)據(jù)關(guān)鍵字錄入，系統(tǒng)經(jīng)過數(shù)據(jù)計算整理完畢即生成基本財務(wù)報表。注意報表需要在計算機硬盤形成電子表格，打開報表管理系統(tǒng)中查找出對應(yīng)的路徑。固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理進行固定資產(chǎn)凈值、累計折舊等數(shù)據(jù)的核算與管理，反映固定資產(chǎn)增減、原值變化、使用部門變化等。系統(tǒng)啟用前，對資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、折舊方法等進行初始設(shè)置。購置固定資產(chǎn)時，以每一項資產(chǎn)名稱錄入固定資產(chǎn)卡片，詳細錄入其類別、名稱型號、原值、使用部門、折舊年限等信息，這一步驟的作用非常重要，它是這一模塊的數(shù)據(jù)來源和基礎(chǔ)，錄入的原始卡片應(yīng)準確無誤。系統(tǒng)具有自動計提折舊的功能，生成折舊分配憑證，它可以通過記賬憑證的形式傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)。三、做賬踏實及時做賬，通俗的說，就是把發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄下來，會計電算化的做賬過程，即為錄入記賬憑證的過程。在實行計算機處理賬務(wù)后，記賬憑證成為電子賬薄的來源和生成賬薄的依據(jù)。在實務(wù)操作時，財務(wù)人員直接在計算機上使用財務(wù)軟件，填制記賬憑證的基點是根據(jù)審核無誤的原始憑證，每一張原始憑證應(yīng)該做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充。記賬憑證是總賬系統(tǒng)的起點，也是所有查詢數(shù)據(jù)的最主要的一個來源。在錄入憑證時，需要根據(jù)每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的性質(zhì)來確定對應(yīng)的會計科目，這就是理論基礎(chǔ)知識的運用了。各單位還會根據(jù)管理需要，在財務(wù)軟件初始化過程中，設(shè)置科目輔助或備查內(nèi)容，如果組成分錄的科目有輔助核算屬性，財務(wù)軟件系統(tǒng)提示輸入輔助明細內(nèi)容，如現(xiàn)金、銀行存款的現(xiàn)金流量的項目核算，經(jīng)營費用、管理費用等的部門核算，應(yīng)收（應(yīng)付）賬款的客戶及供應(yīng)商往來核算，這些內(nèi)容在錄入分錄時都需要輸入相關(guān)的信息。做賬基本功，和前面提到的計算機運用能力的基本功，兩者密不可分，只有在熟練掌握計算機并且具備扎實的會計基礎(chǔ)理論的前提下，才能順利完成做賬工作。四、查賬、找錯嚴謹審慎財務(wù)工作是一項很嚴謹?shù)墓ぷ鳎攧?wù)體系、財務(wù)制度都具有嚴謹性，數(shù)字與數(shù)字之間存在許多勾稽關(guān)系，賬賬、賬表、賬實相符是對財務(wù)工作的基本要求。在做賬過程中，一處差錯往往會導(dǎo)致另一處差錯，財務(wù)人員必須具備查賬、找錯的基本功。財務(wù)軟件可以通過查賬、匯總等方式將所需數(shù)據(jù)統(tǒng)計出來，并將需要的發(fā)生項找出來。俗話說：“做賬容易查賬難”。避免賬務(wù)差錯的產(chǎn)生，可以先從做賬及時性著手，對現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬等資金類賬戶，做到日清月結(jié)，每日核對賬款是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查找。對于月末匯總的如原材料出庫單、庫存商品出庫單等，在輸入各管理軟件或表格時，記載日期、單據(jù)號等原始信息，便于日后查找，對單據(jù)數(shù)量較多的分次分批輸入和核對，減少初次錄入時產(chǎn)生的差錯。出現(xiàn)差錯當月及時查找，縮小范圍，找出重點，并在實際工作中注意不斷的總結(jié)，收集和積累經(jīng)驗。五、編報報表完整及時報表是數(shù)字的最后輸出工具，報表使用者通過閱讀報表了解整個經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果。財務(wù)軟件的報表模塊已經(jīng)實現(xiàn)了強大的制作表格、數(shù)據(jù)運算、圖形制作、打印等功能。在總賬模塊中通過編制憑證、審核憑證、記賬、月末結(jié)賬等環(huán)節(jié)后生成基本財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表。除通用財經(jīng)報表之外，各單位根據(jù)經(jīng)營管理需要制定內(nèi)部報表體系，具體核算考核資金、費用、成本等各指標的執(zhí)行及績效情況，財務(wù)人員必須有敏感的數(shù)字概念，具備編制報表的能力，并且真正的理解其含義，為單位高層管理人員經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持。六、數(shù)據(jù)分析科學有效數(shù)據(jù)分析是以財務(wù)報表及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對過去和現(xiàn)在有關(guān)經(jīng)營業(yè)績、分配、籌資、投資等進行分析與評價，根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料并考慮到現(xiàn)實狀況，對未來財務(wù)活動進行預(yù)測。報表里的每一個數(shù)據(jù)，都反映出一個財務(wù)指標。財務(wù)分析的基本方法有比較分析法和因素分析法。指標分析包含有償債能力、營運能力、盈利能力、發(fā)展能力等多項財務(wù)指標的計算和分析。應(yīng)收賬款資產(chǎn)總額比、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金流動負債比、凈資產(chǎn)收益率等指標綜合反映應(yīng)收賬款規(guī)模和周轉(zhuǎn)速度、短期償債能力和盈利發(fā)展能力。財務(wù)指標是數(shù)字化的一種方式，財務(wù)人員應(yīng)充分了解其含義，理解其表達的動態(tài)過程或趨勢，并且注意其時效性。這既是提升財務(wù)人員自身業(yè)務(wù)能力的要求，也是發(fā)揮財務(wù)工作管理職能的要求。七、裝訂保管會計檔案裝訂保管會計檔案不容忽視以下幾點：憑證的裝訂與保管會計憑證是單位會計檔案的重要組成部分，會計憑證一般以月為單位，財務(wù)人員需要對每月的會計憑證及時裝訂，以便于查找與保存。憑證裝訂的時間一般在當月結(jié)賬工作完成后，不應(yīng)積攢甚至雜亂的堆放。各單位應(yīng)配備財務(wù)裝訂用工具，如裝訂機、裝訂線、裝訂針等，也可以使用重型訂書機，使用比較簡單方便、省時。憑證的裝訂有配套的憑證封面、封底、包角，裝訂前的一些準備性日常工作也不要忽視，日常保持憑證存放整齊有序，每月在編制憑證的同時，根據(jù)憑證編號大體分冊，用大鐵夾或長尾夾穩(wěn)固下來，便于裝訂成冊。裝訂時，把當月全部憑證做個估算，大約平均分成多少冊合適？將封面、記賬憑證、封底、包角放好，反復(fù)羅列檢查是否整齊有序，然后用重型訂書機將左上角訂牢，包好包角，完成裝訂。最后把封面憑證起止日期、冊數(shù)、憑證號數(shù)等等相關(guān)內(nèi)容填寫完整，加蓋公章。賬簿的裝訂與保管日前，手工賬簿已越來越少的發(fā)揮其作用，財務(wù)軟件的功能使憑證在錄入后自動生成了賬薄?，F(xiàn)金日記賬、銀行日記賬可以根據(jù)管理需要每月打印，總分類賬、明細分類賬可以以年度為單位，打印成紙制賬簿，裝訂成冊保存。財務(wù)報告類的裝訂與保管月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告也是會計檔案重要的組成部分。各類報表在編制完成時應(yīng)做好電子文件存檔工作，同時根據(jù)需要打印紙制報表，按報表所屬期間、性質(zhì)做好分類保管。其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、合同文件等其他應(yīng)當保存的會計核算專業(yè)資料。經(jīng)濟合同比如單位購銷合同等，是財務(wù)收付款的重要依據(jù)，歸屬財務(wù)人員負責保管的，應(yīng)認真保存，對履行完畢的合同分門別類做好保存。財務(wù)人員還應(yīng)做好單位財務(wù)文件的保管工作，明確保管人員及場所，定期整理立卷，裝訂成冊。篇三：財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范為了加強公司財務(wù)基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)工作程序，提高會計人員素質(zhì)，完善公司財務(wù)管理秩序。根據(jù)《中華人民共和國會計法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，特制定本規(guī)范。機構(gòu)設(shè)臵及人員配臵根據(jù)公司發(fā)展需要本公司下設(shè)財務(wù)部，并相應(yīng)配臵專業(yè)會計人員，指定會計負責人。職業(yè)道德本公司財務(wù)人員應(yīng)愛崗敬業(yè)、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密。職責和權(quán)限財務(wù)人員的職責：按國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，保證完成財政上繳任務(wù)。按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬，報稅，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清晰、日清月結(jié)、按期核算。按照銀行支付規(guī)定，合理使用貸款，加強現(xiàn)金管理，做好結(jié)算工作。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收潛力，考核資金使用效率，揭露經(jīng)營管理中的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。財務(wù)人員應(yīng)及時掌握國家的相關(guān)政策，及時提供給公司，為公司爭取最大的利益。財務(wù)人員的權(quán)限財務(wù)人員有權(quán)要求相關(guān)部門、人員認真執(zhí)行公司批準的計劃、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計支付規(guī)定，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕執(zhí)行相關(guān)事宜，并向領(lǐng)導(dǎo)報告。如若私自執(zhí)行或知情不報者，根據(jù)國家有關(guān)法律和制度，相關(guān)責任人應(yīng)承擔法律責任或處罰。財務(wù)人員有權(quán)參與本單位的財務(wù)計劃編制、制定定額、鑒定經(jīng)濟合同，參加有關(guān)經(jīng)營管理會議。有關(guān)部門、人員提出的關(guān)于財務(wù)的合理化建議，應(yīng)加以采納，以提高公司各方面的效益。財務(wù)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用、收支計量和財產(chǎn)保管等情況，有關(guān)部門及人員應(yīng)積極配合，提供資料。崗位職責財務(wù)總監(jiān)建立健全財務(wù)管理體系，制定公司財務(wù)制度、規(guī)定及辦法，并監(jiān)督實施和修訂。協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)人對公司的經(jīng)營發(fā)展、基本建設(shè)、投資等重大問題做出決策。根據(jù)公司中長期經(jīng)營目標，組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃和控制標準。分析審核各項收支費用及預(yù)算計劃，并對其執(zhí)行情況進行檢查，審核財務(wù)情況說明書和經(jīng)濟活動分析報告。擬定資金使用、籌措方案，對資金運作和納稅籌劃進行總體控制。組織實施成本預(yù)測、計劃、控制、核算、分析、考核，督促本單位降低消耗費用。參與重大經(jīng)濟合同經(jīng)濟協(xié)議的研究擬定和審查對日常會計業(yè)務(wù)工作進行管理、監(jiān)督、檢查。向公司領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況經(jīng)營成果，審查對外提供會計資料。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，支持會計人員依法行使職權(quán)。負責本單位財務(wù)機構(gòu)設(shè)臵，人員配備，對專業(yè)職務(wù)設(shè)臵和聘任提出方案。與財政、稅務(wù)、銀行、證券、會計師事務(wù)所、相關(guān)政府部門、中介機構(gòu)保持良好的關(guān)系。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營目標制訂部門年度財務(wù)工作計劃，并落實執(zhí)行。審核部門財務(wù)報表，撰寫部門財務(wù)情況說明書和經(jīng)濟活動分析報告。編制執(zhí)行年度財務(wù)預(yù)算及收支計劃，對財務(wù)運行狀況進行控制、核算、分析、考核，促進相關(guān)部門費用消耗的控制，提高經(jīng)濟效益。安全保管正確使用財務(wù)印章。對日常會計業(yè)務(wù)工作進行管理、檢查、考核。對經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議進行復(fù)核和審查。向財務(wù)總監(jiān)報告財務(wù)狀況經(jīng)營成果，審查對外提供會計資料。對會計人員的業(yè)務(wù)進行培訓(xùn)與考核，支持會計人員依法行使職權(quán)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。3.3.3會計負責辦理各項業(yè)務(wù)的財務(wù)手續(xù)、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行審核、核算和記錄。利用“中油”財務(wù)軟件等工具，及時編制審核記賬憑證、記賬、結(jié)賬、出具財務(wù)報表，登記會計賬簿，編制會計報表，辦理其他會計事項。做到日清月結(jié)。及時核對帳表關(guān)系，賬賬關(guān)系，賬實關(guān)系，保證賬表相符，賬賬相符，賬實相符。負責財務(wù)資料的收集、統(tǒng)計并提供數(shù)據(jù)。本年度的財務(wù)資料的保管，年度結(jié)算后財務(wù)資料的移交。及時辦理涉稅手續(xù)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作。出納3.3.4.1嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)。3.3.4.2及時核對現(xiàn)金和銀行日記賬，并結(jié)出余額。每日清點庫存現(xiàn)金，做到帳實相符，發(fā)現(xiàn)長短款時及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，做出處理。3.3.4.3每日編報貨幣資金日報表。月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。對未達帳項應(yīng)及時查詢，對于有問題的未達帳項書面報告主管領(lǐng)導(dǎo)。嚴守保險柜密碼，確保公司資金安全。保管好印章、空白支票、空白收據(jù)。篇四：會計工作基本規(guī)范目錄第一章總則第二章會計機構(gòu)和會計人員第一節(jié)會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員配備第二節(jié)會計人員職業(yè)道德第三節(jié)會計工作交接第三章會計核算第一節(jié)會計核算一般要求第二節(jié)填制會計憑證第三節(jié)登記會計帳簿第四節(jié)編制財務(wù)報告第四章會計監(jiān)督第五章內(nèi)部會計管理制度第六章附則第一章總則第一條為了加強會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。第三條各單位應(yīng)當依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本規(guī)范的規(guī)定，加強會計基礎(chǔ)工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，保證會計工作依法有序地進行。第四條單位領(lǐng)導(dǎo)人對本單位的會計基礎(chǔ)工作負有領(lǐng)導(dǎo)責任。第五條各省，自治區(qū)、直轄市財政廳（局）要加強對會計基礎(chǔ)工作的管理和指導(dǎo)，通過政策引導(dǎo)、經(jīng)驗交流、監(jiān)督檢查等措施，促進基層單位加強會計基礎(chǔ)工作，不斷提高會計工作水平。國務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)職責權(quán)限管理本部門的會計基礎(chǔ)工作。第二章會計機構(gòu)和會計人員第一節(jié)會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員配備第六條各單位應(yīng)當根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計機構(gòu)；不具備單獨設(shè)置會計機構(gòu)條件的，應(yīng)當在有關(guān)機構(gòu)中配人員。事業(yè)行政單位會計機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備，應(yīng)當符合國家統(tǒng)一事業(yè)行政單位會計制度的規(guī)定。設(shè)置會計機構(gòu)，應(yīng)當配備會計機構(gòu)負責人；在有關(guān)機構(gòu)中配備專職會計人員，應(yīng)當在專職會計人員中指定會計主管人員。會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的任免，應(yīng)當符合《中華人民共和國會計法》和有關(guān)法律的規(guī)定。第七條會計機構(gòu)負責人、會計主管人員應(yīng)當具備下列基本條件：（一）堅持原則，廉潔奉公；（二）具有會計專業(yè)技術(shù)資格；（三）主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)會計工作時間不少于2年；（四）熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識；（五）有較強的組織能力；（六）身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。第八條沒有設(shè)置會計機構(gòu)和配備會計人員的單位，應(yīng)當根據(jù)《代理記帳管理暫行辦法》委托會計師事務(wù)所或者持有代理記帳許可證書的其他代理記帳機構(gòu)進行代理記帳。第九條大、中型企業(yè)、事業(yè)單位、業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當根據(jù)法律和國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置總會計師?？倳嫀熡删哂袝嫀熞陨蠈I(yè)技術(shù)資格的人員擔任。總會計師行使《總會計師條例》規(guī)定的職責、權(quán)限。總會計師的任命（聘任）、免職（解聘）依照《總會計師條例》和有關(guān)法律的規(guī)定辦理。第十條各單位應(yīng)當根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計證的會計人員。未取得會計證的人員，不得從事會計工作。第十一條各單位應(yīng)當根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位。會計工作崗位上般可分為：會計機構(gòu)負責人或者會計主管人員，出納，財產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費用核算；財務(wù)成果核算，資金核算，往來結(jié)算，總帳報表，稽核，檔案管理等。開展會計電算化和管理會計的單位，可以根據(jù)需要設(shè)置相應(yīng)工作崗位，也可以與其他工作崗位相結(jié)合。第十二條會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管槽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第十三條會計人員的工作崗位應(yīng)當有計劃地進行輪換。第十四條會計人員應(yīng)當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)，規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。會計人員應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。各單位應(yīng)當合理安排會計人員的培訓(xùn)，保證會計人員每年有一定時間用于學習和參加培訓(xùn)。第十五條各單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當支持會計機構(gòu)、會計人員依法行使職權(quán)；對忠于職守，堅持原則，做出顯著成績的會計機構(gòu)、會計人員，應(yīng)當給予精神的和物質(zhì)的獎勵。第十六條國家機關(guān)、國有企業(yè)、事業(yè)單位任用會計人員應(yīng)當實行回避制度。單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構(gòu)負責人、會計主管人員。會計機構(gòu)負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔任出納工作。需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。第二節(jié)會計人員職業(yè)道德第十七條會計人員在會計工作中應(yīng)當遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。第十八條會計人員應(yīng)當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。第十九條會計人員應(yīng)當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。第二十條會計人員應(yīng)當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。第二十一條會計人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當實事求是、客觀公第二十二條會計人員應(yīng)當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。第二十三條會計人員應(yīng)當保守本單位的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。第二十四條財政部門、業(yè)務(wù)主管部門和各單位應(yīng)當定期檢查會計人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會計人員晉升、晉級、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎勵的重要考核依據(jù)。會計人員違反職業(yè)道德的，由所在單位進行處罰；情節(jié)嚴重的，由會計證發(fā)證機關(guān)吊銷其會計證。第三節(jié)會計工作交接第二十五條會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。第二十六條接替人員應(yīng)當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第二十七條會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當填制完畢。（二）尚未登記的帳目，應(yīng)當?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。（三）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。（四）編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。第二十八條會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接，由單位會計機構(gòu)負責人、會計主管人員負責監(jiān)交；會計機構(gòu)負責人、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負責監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。第二十九條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。（一）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計帳簿有關(guān)記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。（三）銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。（四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。第三十條會計機構(gòu)負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當寫出書面材料。篇五：會計移交工作的基本要求會計移交工作的基本要求會計人員工作調(diào)動，都必須辦理交接手續(xù)。會計交接工作根據(jù)三節(jié)規(guī)定進行，移交程序和注意事項如下：《中華人民共和國會計法》第四十一條及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第一、會計交接工作程序1、交接前的準備工作會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準備工作：①已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當填制完畢。②尚未登記的賬目應(yīng)當?shù)怯浲戤?，結(jié)出余額