財(cái)務(wù)情況說明書模板

財(cái)務(wù)情況說明書XXXXXXXX公司XXXX年X月財(cái)務(wù)情況說明書一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況（一）（1）主要業(yè)務(wù)范圍是:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（2） 公司成立時(shí)間為XXXX年X月。（3） 公司從業(yè)為員為XXXX人，以XX人員為主體，設(shè)有XXXX部、XXXX部、XXXX部、XXXX車間。其中大部分為XXXX人員。（二） 本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：本年度的主營業(yè)務(wù)收入是XXXX收入，以XXXX業(yè)務(wù)為主。在XXXX方面開展工作，預(yù)計(jì)能完成營業(yè)額XXXX萬元，利潤XXXX萬元（三） 對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（四） 開發(fā)、在建工程項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（五） 經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX或：目前公司經(jīng)營情況平穩(wěn)正常。無需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)。二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（一）營業(yè)收入分析1、按產(chǎn)品類型分析主營業(yè)務(wù)收入，我公司本年累計(jì)銷售收入XXXX萬元，有XXXX收入，上年同期實(shí)現(xiàn)銷售收入XXXX萬元。同期變動(dòng)數(shù)XXXX萬元。上年主營業(yè)務(wù)成本XXXX萬元。公司本年累計(jì)發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本XXXX萬元。2、按產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析單位：萬元業(yè)務(wù)類型主營業(yè)務(wù)收入報(bào)告期上年同期變動(dòng)額變動(dòng)率％占總收入比重國內(nèi)其他市場(chǎng)直接岀口市場(chǎng)代理岀口市場(chǎng)合計(jì)（二） 成本費(fèi)用分析1、總成本分析公司本月主營業(yè)務(wù)成本是XXXX成本。總成本表 單位：萬元項(xiàng)目按上年實(shí)際單位成本計(jì)算實(shí)際成本變動(dòng)額變動(dòng)幅度％全部產(chǎn)品總成本其中：原材料燃料和動(dòng)力直接工資職工福利費(fèi)廢品損失制造費(fèi)用(1)原材料費(fèi)用變化情況：xxmmmXXXX(2)、能源費(fèi)用變化情況:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX(3)人工成本比上年同期增長XXXX萬(4)公司XXXX借款利息2、各產(chǎn)品成本和毛利分析XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX期間費(fèi)用分析1)銷售費(fèi)用：XXXXXXXX管理費(fèi)用分析，公司本年累計(jì)管理費(fèi)用為XXXX萬元主要構(gòu)成項(xiàng)目是XX費(fèi)用XXXX萬占管理費(fèi)用的XX%；XX費(fèi)用XXXX萬占XX%。XX費(fèi)XXXX萬占XX%財(cái)務(wù)費(fèi)用只是對(duì)銀行的存款利息及手續(xù)費(fèi)其他業(yè)務(wù)收入分析XXXXXXXXXXXXXXXX同比影響其他收益的分析XXXXXXXXXXXXXXX營業(yè)外收支分析：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX營業(yè)外收入分析表：項(xiàng)目非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得其中：固定資產(chǎn)處置利得無形資產(chǎn)處置利得非貨幣性資產(chǎn)交換利得債務(wù)重組利得政府補(bǔ)助（補(bǔ)貼收入）盤盈利得捐贈(zèng)利得違約賠償收入罰款收入核銷其他應(yīng)付款和預(yù)收賬款的收入已確認(rèn)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)已經(jīng)核銷應(yīng)收賬款收回收購股權(quán)收益售房收入其他合計(jì)營業(yè)外收入項(xiàng)目差異較大的分析原因xxxxxxxx差額營業(yè)外支出情況表：差額項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失其中：固定資產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損失其他非貨幣性資產(chǎn)交換損失債務(wù)重組損失公益性捐贈(zèng)支出非常損失盤虧損失非公益性捐贈(zèng)支出防洪基金原職工學(xué)校教師工資補(bǔ)償款預(yù)計(jì)虧損合同損失/（轉(zhuǎn)回）罰款支出滯納金、賠償金、違約金支出學(xué)校經(jīng)費(fèi)其他合計(jì)營業(yè)外支出項(xiàng)目差異較大的分析原因xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx（五）利潤分配情況（六） xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx（七） 利潤表主要項(xiàng)目對(duì)比。項(xiàng) 目本年實(shí)際數(shù)上年實(shí)際數(shù)増減額増減幅度％一、營業(yè)收入其中：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本其中：主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用45財(cái)務(wù)費(fèi)用5資產(chǎn)減值損失投資收益（虧損以“-號(hào)填列）

（七）稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤的影響xxxxxxxxxxxxxxxx（八）會(huì)計(jì)政策變更的原因及其對(duì)利潤總額的影響數(shù)額，會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤總額的影響數(shù)額以及年末八項(xiàng)提取的變化情況。xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx三、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動(dòng)情況（一）資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況分析項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)增減額 增減率流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款應(yīng)收股利

資產(chǎn)質(zhì)量分析表：指標(biāo)本年去年增加總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）資產(chǎn)質(zhì)量趨勢(shì)分析：應(yīng)收賬款賬齡分析表年末數(shù)年初數(shù)項(xiàng)目賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)（含1年）2年（含2年）3年（含3年）4年（含4年）5年（含5年）5年以上合計(jì)（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析1、企業(yè)負(fù)債情況分析企業(yè)xxxx年XX月流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重為XX%，企業(yè)XXXX年XX月流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重為XX%，其他應(yīng)付款為XXXX,企業(yè)長期借款XXXX,短期借款XXXX,應(yīng)付賬款XXXX,負(fù)債項(xiàng)目分析表項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)增減額 增減率短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤）其他應(yīng)付款—年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債

2、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況分析表：指標(biāo)本年去年增減額資產(chǎn)負(fù)債率％流動(dòng)比率速動(dòng)比率流動(dòng)負(fù)債與帶息負(fù)債比重已