武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)預(yù)算項(xiàng)目績效自評報(bào)告

武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)預(yù)算項(xiàng)目績效自評報(bào)告項(xiàng)目名稱：機(jī)動專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目單位：武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)關(guān)東街道辦事處區(qū)財(cái)政局主管業(yè)務(wù)科室：東湖高新區(qū)財(cái)政局預(yù)算科評價機(jī)構(gòu)：湖北誠康未來會計(jì)師事務(wù)有限公司2018年5月目錄一、項(xiàng)目基本情況 1(一)項(xiàng)目概況 11.項(xiàng)目立項(xiàng)背景 12.基準(zhǔn)日及評價歷時 13.項(xiàng)目實(shí)施情況 14.經(jīng)費(fèi)來源和使用情況 2(二)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo) 21.產(chǎn)出目標(biāo) 22.效果目標(biāo) 2二、項(xiàng)目績效分析 2(一)項(xiàng)目管理情況 21.業(yè)務(wù)管理情況 22.財(cái)務(wù)管理情況 3(二)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)的完成情況 41.產(chǎn)出目標(biāo) 42.效果目標(biāo) 4三、自評結(jié)論 5(一)自評結(jié)論 51．評分結(jié)果 52．主要結(jié)論 5(二)主要經(jīng)驗(yàn)，存在的問題和改進(jìn)建議 71.主要經(jīng)驗(yàn) 72.存在的問題 73.改進(jìn)建議 7一、項(xiàng)目基本情況(一)項(xiàng)目概況1．項(xiàng)目立項(xiàng)背景為了保證各項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對于預(yù)算不足、年中不增加預(yù)算的項(xiàng)目，給予一定資金支持，故設(shè)立此項(xiàng)目，以確保其他項(xiàng)目因不可預(yù)見因素導(dǎo)致預(yù)算不足情況出現(xiàn)時，項(xiàng)目工作能夠如期正常開展。2．基準(zhǔn)日及評價歷時

本項(xiàng)目評價基準(zhǔn)日為2017年12月31日。本次評價從2018年5月20日-2018年5月30日，歷時約10日。3．項(xiàng)目的實(shí)施情況(1)項(xiàng)目實(shí)施單位：武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)關(guān)東街道辦事處。(2)項(xiàng)目實(shí)施周期及地點(diǎn)：2017年度，武漢關(guān)東街區(qū)域。(3)項(xiàng)目主要內(nèi)容：主要用于撥付轉(zhuǎn)業(yè)志愿兵居家養(yǎng)老工資、公益性崗位補(bǔ)貼、社保、基本醫(yī)療保險(xiǎn)，繳納部分人員績效工資、個稅；對群英涂料廠搬遷進(jìn)行相關(guān)搬遷工作，發(fā)放特困人員補(bǔ)貼，進(jìn)行臨時救助等。(4)項(xiàng)目完成概況：截止評價基準(zhǔn)日，本項(xiàng)目完成了2名分散供養(yǎng)特困人員補(bǔ)助共5,360元，確定了14名臨時救助對象，發(fā)放補(bǔ)助金25,769元，一定程度上解決了生活困難；完成了對群英涂料廠的搬遷，有效改善當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境；對專業(yè)志愿兵進(jìn)行補(bǔ)貼，共發(fā)放補(bǔ)貼金61,498.56元。4．經(jīng)費(fèi)來源和使用情況(1)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來源：本項(xiàng)目預(yù)算金額20.55萬元，資金來源于區(qū)級財(cái)政資金。(2)項(xiàng)目資金使用情況：截至評價基準(zhǔn)日，本項(xiàng)目共發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出17.71萬元，其中：群英涂料廠搬遷經(jīng)費(fèi)5.4萬元，臨時救助經(jīng)費(fèi)2.58萬元，城市特困人員救助供養(yǎng)支出0.54萬元，林榮彥同志2016年績效工資3.00萬元，轉(zhuǎn)業(yè)志愿兵補(bǔ)貼6.15萬元。(二)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)1.產(chǎn)出目標(biāo)機(jī)動經(jīng)費(fèi)績效產(chǎn)出目標(biāo)具體為：(1)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行志愿兵崗位補(bǔ)貼；(2)搬遷群英涂料廠，保護(hù)環(huán)境；(3)對于突發(fā)的重大事件進(jìn)行臨時救助；(4)對特困人員救助不得少于低保標(biāo)準(zhǔn)的兩倍。（5）資金使用率，目標(biāo)值為95%。2.效果目標(biāo)機(jī)動經(jīng)費(fèi)的效果目標(biāo)具體為：(1)專業(yè)志愿兵生活水平提高；(2)特困人員生活質(zhì)量提高；(3)臨時救助人員生活水平提高；(4)生態(tài)環(huán)境得到改善；(5)該筆專項(xiàng)費(fèi)用是否對社會產(chǎn)出正面積極的影響，是否促進(jìn)社會進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)發(fā)展等。(6)項(xiàng)目具有可持續(xù)性；(7)服務(wù)對象達(dá)到較滿意的標(biāo)準(zhǔn)。二、項(xiàng)目績效分析(一)項(xiàng)目管理情況1.業(yè)務(wù)管理情況機(jī)動經(jīng)費(fèi)由綜合辦公室負(fù)責(zé)實(shí)施，其工作職責(zé)有：成立工作小組，制定有關(guān)工作落實(shí)的細(xì)則；負(fù)責(zé)對合同執(zhí)行、請款付款及對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收、監(jiān)督審查；對有關(guān)工作總結(jié)匯報(bào)。項(xiàng)目實(shí)施基本按照相關(guān)制度進(jìn)行，項(xiàng)目基礎(chǔ)資料基本齊全，主要有預(yù)算申報(bào)材料及預(yù)算批復(fù)、決算編制說明及批復(fù)、會計(jì)賬簿、會計(jì)憑證、財(cái)政支出授權(quán)支付單據(jù)，以上資料由會計(jì)人員負(fù)責(zé)保管存檔；項(xiàng)目制定了相關(guān)內(nèi)部控制制度，但未按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行，部分檔案不齊全。2.財(cái)務(wù)管理情況本項(xiàng)目總體實(shí)施符合要求，前期根據(jù)有關(guān)指示精神，結(jié)合實(shí)際情況，制定了2017年工作任務(wù)及分解表，因此，本項(xiàng)目決策依據(jù)合理。本項(xiàng)目的決策過程實(shí)行部門預(yù)算管理制，部門預(yù)算編制流程為：①通知編報(bào)；②部門上報(bào)預(yù)算建議草案；③區(qū)財(cái)政下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)；④單位編制部門預(yù)算；⑤上報(bào)區(qū)政府；⑥上報(bào)區(qū)委；⑦區(qū)人大審查；⑧批復(fù)預(yù)算。因此，本項(xiàng)目決策程序合規(guī)，預(yù)算20.55萬元，實(shí)際到賬金額18.8萬元，實(shí)際支出17.71萬元，其中：群英涂料廠搬遷經(jīng)費(fèi)5.4萬元，臨時救助經(jīng)費(fèi)2.58萬元，城市特困人員救助供養(yǎng)支出0.54萬元，林榮彥同志2016年績效工資3.00萬元，轉(zhuǎn)業(yè)志愿兵補(bǔ)貼6.15萬元。通過面訪、案卷研究、查閱財(cái)務(wù)憑證，項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財(cái)務(wù)管理制度，明確了本項(xiàng)目的資金管理辦法，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，嚴(yán)格按照單位的財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。對項(xiàng)目設(shè)置了專門的明細(xì)科目核算管理。其具體要求有：①專項(xiàng)資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得用于專項(xiàng)資金范圍外的開支，實(shí)行專人管理，按項(xiàng)目單獨(dú)核算，按規(guī)定提取和使用。②資金撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不得擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不得拆借、挪用、擠占；資金撥付動向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不得任意改變；特殊情況，必須請示。通過查閱財(cái)務(wù)憑證，項(xiàng)目實(shí)施單位資金支出合規(guī)，抽查憑證及其后附報(bào)銷單、購貨合同、發(fā)票、支付憑證等，附件完整，有相關(guān)人員簽字審批，屬于政府集中采購目錄范圍內(nèi)的貨物，執(zhí)行了政府采購程序，未發(fā)現(xiàn)虛列、截留、挪用、擠占、超標(biāo)支出等情況。(二)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)的完成情況1.產(chǎn)出目標(biāo)截至評價基準(zhǔn)日，本項(xiàng)目2017年度產(chǎn)出績效目標(biāo)均已實(shí)現(xiàn)，具體為：(1)根據(jù)相關(guān)文件和標(biāo)準(zhǔn)，新增2個公益崗位人員，并進(jìn)行了相應(yīng)工資福利補(bǔ)貼；(2)根據(jù)“雙?！惫ぷ餍枰?，解決群英涂料廠污染問題，將廠內(nèi)的生產(chǎn)設(shè)備，原材料，半成品，成品和殘次品廢料整體搬遷到嘉魚潘家灣化學(xué)工業(yè)區(qū)，于2017年12月16日搬遷完畢；(3)2017年根據(jù)《武漢市實(shí)施臨時救助暫行辦法》，對于遭遇突發(fā)事件，意外傷害，重大疾病等原因?qū)е律钕萑肜Ь橙藛T，給予應(yīng)急性，臨時性救助。臨時性救助符合條件的有14戶14人,共發(fā)放補(bǔ)貼25,769元；(4)2017年對2名分散供養(yǎng)特困人員進(jìn)行補(bǔ)助，金額5,360元；(5)機(jī)動經(jīng)費(fèi)實(shí)際到位資金為188,000.92元，實(shí)際支出金額為177,087.66元，資金使用率為94%。2.效果目標(biāo)效果目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況為：(1)從工作總結(jié)以及訪談中得知，專業(yè)志愿兵生活水平有了一定的提高；(2)2017年對2位分散特困人員進(jìn)行了補(bǔ)貼，金額為5,360元，生活質(zhì)量有一定提高；(3)2017年對14戶14人因突發(fā)事件陷入困境的人員進(jìn)行了補(bǔ)助，金額為25,769元，人均補(bǔ)助1,840.64元，一定程度上改善了生活水平；(4)群英涂料廠污染較大，搬遷后，當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境得到有效改善；(5)根據(jù)現(xiàn)場訪談，確定該筆專項(xiàng)費(fèi)用對社會產(chǎn)出正面積極的影響，促進(jìn)社會進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)發(fā)展等；(6)項(xiàng)目資金來源于區(qū)財(cái)政資金，資金較充足；項(xiàng)目實(shí)施單位有機(jī)構(gòu)設(shè)置支持項(xiàng)目實(shí)施的后續(xù)運(yùn)行，并配備相關(guān)人員開展工作；(7)通過訪談了解到，服務(wù)對象滿意度很高，幫群眾解決了困難問題。三、自評結(jié)論(一)自評結(jié)論1．評分結(jié)果本項(xiàng)目績效評價得分為90.5分，評價結(jié)果為“優(yōu)秀”。評價準(zhǔn)則準(zhǔn)則分值評價得分評價等級投入18分14分良好過程22分17.5分良好產(chǎn)出25分24.5分優(yōu)秀效果35分34.5分優(yōu)秀綜合績效100分90.5分優(yōu)秀2．主要結(jié)論(1)投入指標(biāo)評分結(jié)果14分，評價等級為“良好”。項(xiàng)目按照固定的程序申請?jiān)O(shè)立，提交的材料符合相關(guān)要求，事前經(jīng)過可行性研究。項(xiàng)目符合國家法律法規(guī)。實(shí)施內(nèi)容與單位職責(zé)相關(guān)，但本項(xiàng)目未設(shè)立績效目標(biāo)。項(xiàng)目資金預(yù)算為20.55萬元，實(shí)際到位資金為18.80萬元，資金到位率為91.48%；預(yù)算資金到達(dá)的時間為2017年3月10日，資金到達(dá)不及時。(2)過程指標(biāo)評分結(jié)果為17.5分，評價等級為“良好”。本項(xiàng)目實(shí)施單位機(jī)構(gòu)健全、分工明確，制定了相應(yīng)的項(xiàng)目管理制度及財(cái)務(wù)制度，項(xiàng)目的執(zhí)行根據(jù)制定的制度進(jìn)行，完善的請款報(bào)告流程，申報(bào)審批流程，遵循相關(guān)法律及制度，明確資金使用范圍，對專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算。但本項(xiàng)目對質(zhì)量控制方面沒有明確要求，對特困人員補(bǔ)助方面對人員的篩選和評定沒有形成紙質(zhì)資料，無法對日后工作形成有效的借鑒，也不利于績效評價工作的進(jìn)行。在檔案整理方面同樣也存在資料不齊全的情況。(3)產(chǎn)出指標(biāo)評分結(jié)果為24.5分，評價等級為“優(yōu)秀”。2017年本項(xiàng)目各個產(chǎn)出項(xiàng)目指標(biāo)均已實(shí)現(xiàn)，根據(jù)實(shí)際情況撥付志愿兵公益性崗位補(bǔ)貼6.18萬元；因群英涂料廠污染性較強(qiáng)，12月份完成了對其搬遷的工作；對因特殊重大事件導(dǎo)致的個人及家庭致貧致困的群眾進(jìn)行經(jīng)濟(jì)法的幫扶，共幫扶符合標(biāo)準(zhǔn)的對象14人，共支出2.58萬元，人均幫扶金額1840.64元；對關(guān)東街2人2戶分散供養(yǎng)的特困人員給予相應(yīng)的生活補(bǔ)助，人均補(bǔ)助金額2680元。(4)效果指標(biāo)評分結(jié)果為34.5分，評價等級為“優(yōu)秀”。本項(xiàng)目2017年的效果指標(biāo)均已實(shí)現(xiàn)，對特困人員的補(bǔ)助進(jìn)行臨時救助，在一定程度上改善了生活條件；群英涂料廠的搬遷使得當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境的到了較大程度的改善；項(xiàng)目來源區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金，資金充足，本項(xiàng)目由綜合辦公室負(fù)責(zé)實(shí)施，有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，人力資源充足，能保證本項(xiàng)目的基本運(yùn)行；通過現(xiàn)場訪談以及工作總結(jié)，受補(bǔ)貼群眾對本項(xiàng)目工作比較滿意。(二)主要經(jīng)驗(yàn)、存在的問題和改進(jìn)建議1.主要經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定和定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，實(shí)行“支出按預(yù)算、審批按程序、報(bào)銷按規(guī)定”的管理辦法，保證了對項(xiàng)目質(zhì)量的控制。2.存在的問題2017年度機(jī)動經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目總體實(shí)施情況優(yōu)秀，但我們還注意到一些問題：(1)績效管理理念有待加強(qiáng)。長期以來“重資金使用、輕績效評價”的思想根基較深厚，而“重產(chǎn)出、重結(jié)果”的績效管理理念尚未全面深入人心，認(rèn)為只要資金使用合法、合規(guī)就行，忽視財(cái)政資金的使用績效，對績效管理工作缺乏主動性，沒有將績效管理工作作為一項(xiàng)日常性重要工作來抓。(2)項(xiàng)目未執(zhí)行檔案管理制度。檔案資料不完整、不充分，項(xiàng)目檔案建設(shè)管理不健全。項(xiàng)目實(shí)施單位未將該項(xiàng)目的所有文檔資料規(guī)范整理。(3)年初沒有設(shè)定績效目標(biāo)。(4)該專項(xiàng)費(fèi)用使用范圍界定不清晰。(5)年終沒有總結(jié)分析報(bào)告，未對經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。3.改進(jìn)建議針對上述主要問題提出以下建議：(1)樹立績效理念，增強(qiáng)績效意識。把績效管理理念與方法引入財(cái)政支出全過程管理，充分利用各種新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，加強(qiáng)對績效評價工作的宣傳，對涉及群眾利益、群眾普遍關(guān)心的財(cái)政專項(xiàng)資金及時向社會公開，不斷強(qiáng)化部門單位的支出責(zé)任，廣泛接受社會監(jiān)督，真正讓人民知道政府花了多少錢、辦了多少事以及產(chǎn)生的效益和效果。(2)重視檔案在項(xiàng)目實(shí)施過程中的基礎(chǔ)性作用，全面、真實(shí)地記錄項(xiàng)目實(shí)施情況，建立健全檔案管理制度，提高檔案管理水平，便