2023年嚴格規(guī)范財務管理制度范本

2023年嚴格規(guī)范財務管理制度范本嚴格規(guī)范財務管理制度1

全體財務人員應仔細貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格根據(jù)公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作仔細踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。

一、財務部職責范圍

1、仔細貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格根據(jù)財務工作程序執(zhí)行。

3、實行切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的平安，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支安排，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預料、核算、考核和限制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策供應有效依據(jù)。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參加公司工程承包合同和選購 合同的評審工作。

9、剛好核算和上繳各種稅金。

10、參加項目部與施工隊結算，參加采供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。

12、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務須要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，運用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，詳細由各部門依據(jù)實際狀況核定，報總裁批準后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費、款待費、周轉金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特別狀況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷;

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的.入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相

應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

嚴格規(guī)范財務管理制度2

為肅穆財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉，依據(jù)《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額安排向領導辦公會報告，提交領導辦公會探討審議通過。

二、半年時由財務負責同志報賬員將半年的收支狀況、安排執(zhí)行狀況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便探討修訂支出安排，調(diào)整支出項目，增加開支的透亮度。

三、全部支出必需按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一支配駕馭，其他人員未經(jīng)辦公室領導交待支配不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌支配，以便整體駕馭經(jīng)費支出狀況。

四、全部報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核看法，提交單位領導審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內(nèi)容應齊全，否則，不予報銷。

五、因應急或出差須要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領導簽留意見和辦公室負責人審核簽字后，根據(jù)審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以指責懲罰。

六、堅持民主理財，增加收支透亮度。辦公室應厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出安排，嚴格根據(jù)安排限制執(zhí)行。

七、未盡事宜嚴格根據(jù)《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。

嚴格規(guī)范財務管理制度3

第一章總則

第一條

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際狀況，特制定本制度。

其次條

公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條

財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效運用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金平安，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，仔細做好財務收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的剛好性和精確性。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和運用，協(xié)作綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條

財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要仔細執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司隱私。

其次章財務管理的基礎工作

第五條

加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不行缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條

公司應依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必需具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條

健全會計核算，根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的須要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，根據(jù)規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一樣，相互可比和會計處理方法前后相一樣。

第八條

做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應仔細審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的精確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條

會計人員依據(jù)不同的賬務內(nèi)容采納定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第十條

建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥當保管。按《會計檔案管理方法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職，必需將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必需加強資本金管理。公司籌集的資本金必需聘請中國注冊會計師驗資，依據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。

第十三條

經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應剛好調(diào)整實收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。

第十五條

公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條

加強應付賬款和其他應付款的管理，剛好核對余額，保證負債的真實性和精確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找緣由，對的確無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。

第十七條

公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后剛好督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章流淌資產(chǎn)管理

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，依據(jù)本公司實際須要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要剛好送存銀行。

第十九條

嚴禁白條抵庫和隨意挪用現(xiàn)金，出納人員必需每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)覺不符要剛好查明緣由。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的平安和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必需有合法的原始憑證。

其次十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務須要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管運用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第五章長期資產(chǎn)管理

其次十一條

出納人員要隨時駕馭銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)整表，對未達賬項進行分析，查找緣由，并報財務部門負責人。

其次十二條

應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收狀況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門主動催收，避開形成壞賬。

其次十三條

其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必需用于現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

其次十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并打算變現(xiàn)的投資，短期投資必需在公司授權范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。

其次十五條

長期投資的管理，長期投資是指不打算在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應仔細做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準后，由財務管理中心辦理入賬手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際限制權的長期投資采納成本法核算;