材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

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1、選購(gòu)入庫

單據(jù)審核包括如下內(nèi)容：審核發(fā)票、銷貨單位出庫單據(jù)(如需付現(xiàn)金應(yīng)有現(xiàn)金收據(jù)，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財(cái)務(wù)專用章或者購(gòu)置商品貨主的身份證復(fù)印件同時(shí)復(fù)印件上要注明所購(gòu)置的商品已經(jīng)金額并確認(rèn)簽字)、繳庫單、請(qǐng)購(gòu)單、購(gòu)銷協(xié)議、內(nèi)部評(píng)審單、總部評(píng)審及合同等。查看繳庫單上的編碼在選購(gòu)入庫中是能查到，查不到不予報(bào)銷(費(fèi)用類和固定資產(chǎn)類不用入庫)還要留意一下幾點(diǎn)：

(1)單據(jù)抬頭應(yīng)當(dāng)全都;

(2)發(fā)票真實(shí)、印章清楚;

(3)品名規(guī)格型號(hào)、數(shù)量核對(duì)全都;

(4)實(shí)際選購(gòu)數(shù)量和請(qǐng)購(gòu)單差異較大的須補(bǔ)請(qǐng)購(gòu)單;

(5)單品選購(gòu)超過20xx元需要購(gòu)銷協(xié)議，單品選購(gòu)超過5000元還需要分公司內(nèi)部評(píng)審，單品選購(gòu)超過1萬元還需要總部評(píng)審;

(6)看系統(tǒng)選購(gòu)入庫單入什么庫，以便于做憑證時(shí)入對(duì)應(yīng)科目;單據(jù)審核并簽字后轉(zhuǎn)交主辦會(huì)計(jì)和分公司總經(jīng)理簽字后就可以報(bào)賬了。

2、維護(hù)發(fā)票

(1)錄入材料選購(gòu)憑證時(shí)，假如取得了增值稅專用發(fā)票，則借方原材料為不含稅價(jià)，并錄入應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅分錄;按取得一般發(fā)票的核算方式錄入憑證，會(huì)消失錯(cuò)誤。一張繳庫單對(duì)應(yīng)一張系統(tǒng)選購(gòu)入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報(bào)賬時(shí)可能幾張繳庫單一并報(bào)賬，在錄入憑證時(shí)登記為一張會(huì)計(jì)憑證，此時(shí)應(yīng)對(duì)幾張發(fā)票的合計(jì)金額與憑證金額進(jìn)行核對(duì)，保證一致。

(2)發(fā)票從選購(gòu)入庫單生成，依據(jù)經(jīng)審核后的單價(jià)、金額進(jìn)行修改;

(3)材料選購(gòu)未入庫直接入費(fèi)用的業(yè)務(wù)用友系統(tǒng)沒有選購(gòu)入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會(huì)計(jì)憑證。部門幫助核算按材料或者費(fèi)用使用、發(fā)生歸屬進(jìn)行歸集。

、維護(hù)發(fā)票的金額必需和做憑證的金額全都

、價(jià)格查詢單價(jià)以不高于歷史最高單價(jià)稽核，主要參照最近一次采購(gòu)價(jià)格。審核完畢在“審核人”處簽字。

3、制單

正常要先維護(hù)發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護(hù)發(fā)票。

4、入庫單審核

每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)選購(gòu)入庫單核對(duì)。依據(jù)庫管的業(yè)務(wù)嫻熟程度前期可以縮短周期，時(shí)間長(zhǎng)后可以延長(zhǎng)周期。核對(duì)項(xiàng)目包括：金額、數(shù)量、名稱、供應(yīng)商廠家。

5、出庫單審核

每周從庫管處拿回《出庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)選購(gòu)出庫核對(duì)。依據(jù)庫管的業(yè)務(wù)嫻熟程度前期可以縮短周期，時(shí)間長(zhǎng)后可以延長(zhǎng)周期。核對(duì)：名稱、數(shù)量、領(lǐng)用部門、收發(fā)類別。

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(一)打算

(1)依據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際狀況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作;(2)做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系;(3)做好每月監(jiān)督材料入庫的工作，對(duì)所購(gòu)材料進(jìn)行對(duì)賬，并對(duì)選購(gòu)人員選購(gòu)申請(qǐng)及入庫狀況進(jìn)行對(duì)賬。(4)財(cái)務(wù)人員必需按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率;(5)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

(二)報(bào)告

依據(jù)每月和供應(yīng)商對(duì)好的賬務(wù)，以及往來明細(xì)賬對(duì)每月所購(gòu)的材料賬款做出書面報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。并在審核合格后報(bào)總經(jīng)理批款。

(三)檢查

1、材料選購(gòu)的實(shí)物與發(fā)票不同步?？上扔脮汗纼r(jià)入賬，待正式票收到后再將暫估價(jià)

對(duì)材料入庫的監(jiān)督?jīng)_出，按發(fā)票重新登賬;也可先不登記，待票到后一并登記。這主要取決于發(fā)票滯后的時(shí)間。

2、材料計(jì)價(jià)。主要有先進(jìn)先出、加權(quán)平均和個(gè)別計(jì)價(jià)等方法，不管選擇哪種方法，已經(jīng)確定后不能輕易轉(zhuǎn)變，否則本錢缺乏可比性。

3、材料賬的稽核。企業(yè)要求會(huì)計(jì)定期與庫管對(duì)賬，核對(duì)會(huì)計(jì)賬與庫管賬的全都，計(jì)價(jià)的全都，并進(jìn)行調(diào)賬(數(shù)量與價(jià)格)。這也就是人們常說的“賬賬相符”。

材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)3

1.根據(jù)物資分類方法進(jìn)行物資總帳和分賬的設(shè)置，嚴(yán)格根據(jù)物資分類方法對(duì)物資進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)。

2.并對(duì)工地材料員所統(tǒng)計(jì)的`材料仔細(xì)核對(duì)，票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否全都。

3.準(zhǔn)時(shí)了解工地材料員收到材料的進(jìn)場(chǎng)工作狀況，準(zhǔn)時(shí)督促材料收、發(fā)是否準(zhǔn)時(shí)。并對(duì)所進(jìn)材料進(jìn)行匯總，

4.外協(xié)隊(duì)伍的調(diào)撥材料是否相對(duì)應(yīng)，以便對(duì)調(diào)撥數(shù)量的統(tǒng)計(jì)。

5.供應(yīng)商的結(jié)算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否全都，有無白條消失，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知供應(yīng)商到材料員處換取票據(jù)。以防收料員少計(jì)或多計(jì)，引起不必要的對(duì)材料混亂和錯(cuò)誤的記賬。

6.每天做好供應(yīng)商預(yù)付款的登記，并準(zhǔn)時(shí)與財(cái)務(wù)溝通，把握并了解供應(yīng)商余額狀況。

7.負(fù)責(zé)各種材料的原始憑證記錄，核算根據(jù)，并精確準(zhǔn)時(shí)地傳遞和反饋信息，準(zhǔn)時(shí)分類保管好管理資料。

8.按時(shí)按月向財(cái)務(wù)傳送材料入帳與消耗等的資料匯總狀況，做到盈虧有緣由，損壞有報(bào)告，記賬有憑證，調(diào)整有根據(jù)。