合同風險的管理教材

2018年5月18日第十章合同風險的管理偉大的企業(yè)家都是風險管理大師微軟離破產(chǎn)永遠只有18個月——比爾蓋茨如履破冰，如臨深淵

——海爾集團張瑞敏辦公室風險？通俗地講，風險就是發(fā)生不幸事件的概率。換句話說，風險是經(jīng)濟活動中有可能存在的導致經(jīng)濟損失的潛在可能性或事件。什么是風險？1、風險的客觀性和普遍性2、風險的不確定性3、風險的可預測性4、風險的可變性5、風險的相對性6、風險通利益的相關性一、風險的基本特征二、風險的種類按風險的起因自然風險人為風險政治風險技術風險經(jīng)濟風險按后果分純風險投機風險只造成損失而不會帶來收益的風險即存在造成損失的可能，也存在造成收益的可能的風險。按風險的形態(tài)劃分靜態(tài)風險動態(tài)風險由于自然力的變化或由于人的行為失誤導致的風險。如工程地質(zhì)、巖性的不規(guī)則變化。是由于人類需求的改變、制度的的改進和政治、經(jīng)濟、社會、科技等環(huán)境的變遷導致的風險。按風險可否管理可管理風險不可管理風險指用人的智慧、知識和能力可以預測、可以控制的風險。指用人的智慧和能力、知識無法預測和控制的風險。2、3、按影響范圍按風險后果承擔者按影響程度局部風險總體風險項目業(yè)主風險承包商風險監(jiān)理方風險一般風險嚴重風險災難風險三、風險評價概念是指在對各種風險大小進行度量的基礎上，判斷風險對工程項目建設的影響。目的1、確定風險的大小順序，輕重緩急。2、將風險發(fā)生的概率和損失后果進一步量化，減少風險估計的不確定性。3、可以發(fā)現(xiàn)風險事件之間的內(nèi)在聯(lián)系，避免事故連環(huán)發(fā)生。4、把握不同風險之間、風險與機遇之間的轉(zhuǎn)化條件，將風險變成機會，并且確實抓住機會。步驟1、確定風險評價基準2、確定項目整體風險水平3、評價風險方法1主觀評分法：也叫綜合評分法，是利用專家的經(jīng)驗等隱形知識，判斷項目每一單個風險并賦予相應的權重，如0-10之間的一個數(shù)，0代表沒有風險，10代表風險最大，然后把各個風險的權重加起來，再與風險評價基準進行分析比較。方法2層次分析法（AnalyticHierarchyProcess，簡稱AHP）是將與決策總是有關的元素分解成目標、準則、方案等層次，在此基礎之上進行定性和定量分析的決策方法。方法3決策樹法

——模仿樹木生長過程，從出發(fā)點開始不斷分枝表示所分析問題的各種發(fā)展可能性，并以分支的期望值中最大者為選擇的依據(jù)。（1）決策樹的基本要素123決策點方案枝機會點方案1方案210003000概率值0.3概率值0.7概率值0.3概率值0.750000（損益值）-20000（損益值）45000（損益值）-150000（損益值）概率枝方法4（2）決策樹尋優(yōu)決策樹的尋優(yōu)過程，是比較各機會點的損益期望值。

各機會點處的損益期望值E計算公式：

E=∑PiBi式中，Pi和Bi為各概率枝的概率和損益值。

決策樹的繪制是自左向右（決策點和機會點的編號左小右大），而計算則是自右向左。各機會點的期望值計算結(jié)果應標在該機會點上方，最后將決策方案以外的方案枝用兩短線排除?！臼纠磕吵邪堂媾RA、B兩項工程投標，因受本單位資源條件限制，只能選擇其中一項工程投標，或者兩項工程均不投標。根據(jù)過去類似工程投標的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，A工程投高標的中標概率為0.3，投低標的中標概率為0.6，編制投標文件的費用為3萬元；B工程投高標的中標概率為0.4，投低標的中標概率為0.7，編制投標文件的費用為2萬元。各方案承包的效果、概率及損益情況見下表。問題：試運用決策樹法進行投標決策。各承包方案的效果、概率及損益情況表方案效果概率損益值（萬元）A高好中差0.30.50.215010050A低好中差0.20.70.1110600B高好中差0.40.50.11107030B低好中差0.20.50.37030－10不投標0解答：（1）畫出決策樹，標明各方案的概率和損益值。（3）選擇最優(yōu)方案

因為點③的期望值最大，故應投A工程低標。

（2）計算圖中各機會點的期望值（將計算結(jié)果標在各機會點上方）點⑦：150×0.3＋100×0.5＋50×0.2=105萬元點②：105×0.3－3×0.7=29.44萬元點⑧：110×0.2＋60×0.7＋0×0.1=64萬元點③：64×0.6－3×0.4=37.2萬元點⑨：1l0×0.4＋70×0.5＋30×0.1=82萬元點④：82×0.4－2×0.6=31.6萬元點⑩：70×0.2＋30×0.5－10×0.3=26萬元點⑤：26×0.7－2×0.3=17.6萬元點⑥：0【2008年真題】承包商在投標報價階段進行風險分析時，可采用的簡明方法是()。A.概率分析法B.敏感性分析法C.數(shù)理統(tǒng)計法D.專家評分比較法四、合同與風險建設工程合同既是項目管理的法律文件，是合同主體各方應承擔風險的界定，也是項目全面風險管理的主要依據(jù)。（一）建設工程合同風險種類1、由合同定義的風險合同風險與合同類型有關：固定總價合同承包商承擔全部物價和工程量變化的風險；成本加酬合同，承包商不承擔任何風險；單價合同雙方共同承擔風險。2、合同中明確規(guī)定的應有一方承擔的風險3、合同缺陷導致的風險一般工程承包合同明確規(guī)定業(yè)主、承包商所承擔的風險范圍。如工程變更風險由業(yè)主承擔，不可抗力合同雙方共同承擔。①條文不全面、不完整，沒有將雙方的責權利關系全面表達清楚，沒有預計到合同實施過程中可能發(fā)生的各種情況。②合同表達不清晰、不細致、不嚴密，合同條款矛盾、二義性。③合同簽訂、實施控制中的問題。（二）合同風險的特性合同風險是相對的，同一個合同風險可以通過不同的合同條文來界定不同的承擔者。如：合同中規(guī)定“乙方無權以任何理由要求增加合同價格。國家調(diào)整稅率，承包商報價時考慮到稅率的增加而提高報價，一旦沒有增加稅率，或者降低稅率，就會因此增加收益。五、風險分配的原則分配原則1、合理進行風險分配，防止兩種傾向：業(yè)主承擔所有風險，承包商承擔工程建設中的所有風險。2、按照效率原則進行風險分配3、公平合理，責權利平衡：風險責任與機會對等、權利與責任相匹配。4、符合現(xiàn)代工程管理理念。5、符合工程慣例。下列有關工程合同風險分配的表述正確的是（）。A．合同風險應按效率原則和公平原則進行分配B．在建設工程施工合同中，業(yè)主盡量不承擔風險C．合理分配風險的好處之一是可以最大限度發(fā)揮合同雙方風險控制和履約的積極性D．業(yè)主起草招標文件和合同條件，確定合同類型，對風險的分配起主導作用E．工程風險分配的原則不包括符合工程慣例，即符合通常的工程處理方法【正確答案】ACD【答案解析】選項B，正確的表述應為“如果業(yè)主不承擔風險，他也缺乏工程控制的積極性和內(nèi)在動力，工程也不能順利進行”，可見，在施工合同中，發(fā)承包雙方要合理分配風險。選項E也屬于工程風險分配的原則?！?0.2風險管理1、風險識別2、風險分析和評價3、規(guī)劃并決策4、實施決策5、檢查一、風險管理過程二、風險管理的特征三、風險防范的一般方法1、回避風險：不投標、終止合同2、轉(zhuǎn)移風險3、損失控制4、自留風險（又稱承擔風險）5、風險的分散于組合分包：分包轉(zhuǎn)移較大風險部分。開脫責任合同免責約定保證合同保險應對措施：建立內(nèi)部儲備或建立風險基金；從外部取得應急貸款。三、業(yè)主的風險防范1、認真編制招標文件2、嚴格對投標人進行資格預審3、做好評標、決標工作4、聘請合格的監(jiān)理工程師5、保證承包商履約四、承包商的