注冊(cè)會(huì)計(jì)師-經(jīng)濟(jì)法-基礎(chǔ)練習(xí)題-第七章證券法律制度-第五節(jié)上市公司收購(gòu)和重組

注冊(cè)會(huì)計(jì)師-經(jīng)濟(jì)法-基礎(chǔ)練習(xí)題-第七章證券法律制度-第五節(jié)上市公司收購(gòu)和重組[單選題]1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于要約收購(gòu)程序，下列表述不正確的是（?）。A.收購(gòu)人在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之（江南博哥）前可以自行取消收購(gòu)計(jì)劃，不過(guò)應(yīng)當(dāng)公告原因；自公告之日起12個(gè)月內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)B.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外C.在收購(gòu)要約確定的承諾期內(nèi)，收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購(gòu)公司D.收購(gòu)期限屆滿后10日內(nèi)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交關(guān)于收購(gòu)情況的書面報(bào)告，并予以公告正確答案：D參考解析：選項(xiàng)D：收購(gòu)期限屆滿后15日內(nèi)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交關(guān)于收購(gòu)情況的書面報(bào)告，并予以公告。[單選題]5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于要約收購(gòu)的表述中，不正確的是()。A.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職B.在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約C.收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外D.在要約收購(gòu)期限屆滿前5個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受正確答案：D參考解析：選項(xiàng)D：在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。[單選題]6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少1%時(shí)，下列表述中，正確的是()。A.投資者應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告B.投資者應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向證券交易所作出書面報(bào)告C.投資者應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生的次日通知該上市公司，并予公告D.投資者應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)通知該上市公司，并予公告正確答案：C參考解析：暫無(wú)解析[單選題]7.甲股份有限公司擬收購(gòu)乙上市公司，下列各項(xiàng)中的主體均為乙公司的投資者，其中不屬于甲公司一致行動(dòng)人的是()。A.甲公司的控股股東B.與甲公司同時(shí)受丙公司控制的丁公司C.由甲公司的董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理的戊公司D.持有甲公司25%股份的王某正確答案：D參考解析：（1）選項(xiàng)A：投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系；（2）選項(xiàng)B：投資者受同一主體控制；（3）選項(xiàng)C：投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員；（4）選項(xiàng)D：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份，如無(wú)相反證據(jù)，為一致行動(dòng)人。本題中，王某只持有甲公司25%的股份，不構(gòu)成甲公司的一致行動(dòng)人。[單選題]8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組須由股東大會(huì)作出決議。下列表述中，正確的是()。A.股東大會(huì)會(huì)議可以采取現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議或者網(wǎng)絡(luò)投票的形式B.股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決C.上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)D.上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后2個(gè)交易日內(nèi)公告該決議正確答案：B參考解析：（1）選項(xiàng)A：上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開，并應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票和其他合法方式為股東參加股東大會(huì)提供便利；（2）選項(xiàng)C：上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)；（3）選項(xiàng)D：上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日公告該決議。[單選題]9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期限是()。A.6個(gè)月B.12個(gè)月C.18個(gè)月D.36個(gè)月正確答案：C參考解析：暫無(wú)解析[單選題]10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后一定期限內(nèi)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的專業(yè)意見。該期限是()。A.10日B.15日C.20日D.30日正確答案：C參考解析：暫無(wú)解析[單選題]11.投資者A公司協(xié)議受讓了股東B持有的甲公司（主板上市）有表決權(quán)的7%股份后，又通過(guò)證券交易所場(chǎng)內(nèi)交易逐步增持股份至12%。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者A公司履行權(quán)益披露義務(wù)的時(shí)點(diǎn)應(yīng)為()。A.7%、12%B.7%、10%、12%C.7%、8%、9%、10%、12%D.7%、8%、9%、10%、11%、12%正確答案：D參考解析：（1）通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行權(quán)益披露義務(wù)，因此，7%時(shí)點(diǎn)應(yīng)披露；（2）投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，通過(guò)證券交易所的交易，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少1%的，應(yīng)當(dāng)履行權(quán)益披露義務(wù)，因此，8%、9%、11%、12%時(shí)點(diǎn)上應(yīng)披露；（3）通過(guò)證券交易所的交易，每次到達(dá)5%的整倍數(shù)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)“披露＋3日內(nèi)不得買賣”，因此，10%時(shí)點(diǎn)上應(yīng)披露。[單選題]12.某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)在主板上市的A公司5000萬(wàn)股的股份，如果預(yù)受要約股份為6000萬(wàn)股，其中B股東預(yù)受要約股份為600萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購(gòu)期限屆滿時(shí)，該投資者應(yīng)收購(gòu)B股東的股份數(shù)量為()。A.100萬(wàn)股B.300萬(wàn)股C.500萬(wàn)股D.600萬(wàn)股正確答案：C參考解析：收購(gòu)期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)要約約定的條件購(gòu)買被收購(gòu)公司股東預(yù)受的股份，預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例（擬收購(gòu)股份數(shù)量/預(yù)受股份總數(shù)）收購(gòu)預(yù)受要約的股份。[多選題]1.根據(jù)證券法規(guī)定，下列以要約方式收購(gòu)非上市公眾公司的表述中正確的有（?）。A.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約B.收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外C.在要約收購(gòu)期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受D.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職正確答案：ABCD參考解析：以要約方式收購(gòu)非上市公眾公司，在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約。收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。在要約收購(gòu)期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)售股東不得撤回其對(duì)要約的接受。在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職。[多選題]2.收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購(gòu)公司。變更收購(gòu)要約不得存在的情形有（?）。A.降低收購(gòu)價(jià)格B.提高收購(gòu)價(jià)格C.縮短收購(gòu)期限D(zhuǎn).減少預(yù)定收購(gòu)股份數(shù)額正確答案：ACD參考解析：收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購(gòu)公司。變更收購(gòu)要約不得存在下列情形：（1）降低收購(gòu)價(jià)格；（2）減少預(yù)定收購(gòu)股份數(shù)額；（3）縮短收購(gòu)期限；（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。[多選題]3.2022年4月1日，某主板上市公司董事會(huì)作出通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的決議。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份發(fā)行價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%。下列各項(xiàng)中，可以用于確定市場(chǎng)參考價(jià)的有()。A.本次董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)B.本次董事會(huì)決議公告日前30個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)C.本次董事會(huì)決議公告日前60個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)D.本次董事會(huì)決議公告日前90個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)正確答案：AC參考解析：上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%。市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。[多選題]4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于要約收購(gòu)的表述中，正確的有()。A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外B.收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外C.在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受D.在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后15日內(nèi)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的專業(yè)意見正確答案：ABC參考解析：選項(xiàng)D：在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后20日內(nèi)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的專業(yè)意見。[多選題]5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，不得收購(gòu)上市公司的有()。A.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)B.收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C.收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為D.收購(gòu)人為自然人，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年正確答案：ABCD參考解析：中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《上市公司收購(gòu)管理辦法》第六條規(guī)定，有下列情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：1、收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；2、收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；3、收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；4、收購(gòu)人為自然人，存在《公司法》第一百四四十六條規(guī)定的情形，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年；5、法律、行政法規(guī)規(guī)定的以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定不得收購(gòu)上市公司的其他情形。[多選題]6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于收購(gòu)人變更收購(gòu)要約時(shí)不得存在的情形有()。A.降低收購(gòu)價(jià)格B.減少預(yù)定收購(gòu)股份數(shù)額C.增加預(yù)定收購(gòu)股份數(shù)額D.延長(zhǎng)收購(gòu)期限正確答案：AB參考解析：收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購(gòu)公司。且不得存在下列情形：（1）降低收購(gòu)價(jià)格；（2）減少預(yù)定收購(gòu)股份數(shù)額；（3）縮短收購(gòu)期限；（4）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形。[多選題]7.上市公司收購(gòu)的目的在于獲得對(duì)上市公司的實(shí)際控制權(quán)。下列表述中，構(gòu)成對(duì)上市公司實(shí)際控制的有()。A.投資者為上市公司持股30%以上的控股股東B.投資者可實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%C.投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任D.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響正確答案：BCD參考解析：選項(xiàng)A：投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。[多選題]8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明的有()。A.公司的實(shí)際控制人B.持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人C.公司董事、高級(jí)管理人員D.公司監(jiān)事正確答案：ABCD參考解析：暫無(wú)解析[多選題]9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于收購(gòu)人變更收購(gòu)要約時(shí)不得存在的情形有()。A.降低收購(gòu)價(jià)格B.減少預(yù)定收購(gòu)股份數(shù)額C.延長(zhǎng)收購(gòu)期限D(zhuǎn).縮短收購(gòu)期限正確答案：ABD參考解析：暫無(wú)解析[多選題]10.甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列持有乙上市公司股份的投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，與甲公司互為一致行動(dòng)人的有()。A.甲公司董事張某妻子的弟弟B.甲公司經(jīng)理趙某弟弟的妻子C.甲公司監(jiān)事楊某的岳父D.甲公司副經(jīng)理王某的兒媳婦正確答案：ABCD參考解析：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，與投資者屬于一致行動(dòng)人。[多選題]11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，表明投資者獲得或者擁有上市公司控制權(quán)的有()。A.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東B.投資者可實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%C.投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)1/3成員選任D.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響正確答案：ABD參考解析：暫無(wú)解析[多選題]12.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)主板上市公司要約收購(gòu)的表述中，正確的有()。A.預(yù)定收購(gòu)的股份比例不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%B.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職C.在要約收購(gòu)期間，收購(gòu)人不得撤銷收購(gòu)要約，也不得變更收購(gòu)要約D.要約收購(gòu)的收購(gòu)人，在收購(gòu)期限內(nèi)不得賣出被收購(gòu)公司的股票正確答案：ABD參考解析：（1）在收購(gòu)要約確定的“承諾期限內(nèi)”，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約；（2）收購(gòu)要約期限“屆滿前15日內(nèi)“，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。[多選題]13.甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，與甲公司互為一致行動(dòng)人的有()。A.甲公司董事楊某B.甲公司董事長(zhǎng)張某多年未聯(lián)系的同學(xué)C.甲公司某監(jiān)事的母親D.甲公司總經(jīng)理的配偶正確答案：ACD參考解析：在上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者，互為一致行動(dòng)人。如無(wú)相反證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動(dòng)人：（1）投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系；（2）投資者受同一主體控制；（3）投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員；（4）投資者參股另一投資者，可以對(duì)參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響；（5）銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排；（6）投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；（7）持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者