市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算

市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算1.目的：對(duì)集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用管理統(tǒng)一口徑、規(guī)范流程、加強(qiáng)內(nèi)控，提高集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用使用效果。2.范圍：本辦法適用于集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。3.職責(zé)：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部負(fù)責(zé)本規(guī)范的制訂、解釋、修改，并會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查執(zhí)行情況。集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施。4.營(yíng)銷費(fèi)用的界定營(yíng)銷費(fèi)用的定義：營(yíng)銷費(fèi)用指因產(chǎn)品銷售及售后服務(wù)而發(fā)生的營(yíng)銷行為所產(chǎn)生的費(fèi)用，不同于會(huì)計(jì)口徑的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)及營(yíng)業(yè)費(fèi)用。具體包含內(nèi)容參見(jiàn)附件1--《營(yíng)銷費(fèi)用歸集與分類指引》。各一線公司可在本規(guī)范分類基礎(chǔ)上進(jìn)行更為明細(xì)級(jí)別的分類。5.營(yíng)銷費(fèi)用的管理原則5.1額度控制原則：營(yíng)銷費(fèi)用管理應(yīng)按事先確定的額度進(jìn)行有計(jì)劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目情況、可能風(fēng)險(xiǎn)等因素。5.2有效使用原則：對(duì)各項(xiàng)營(yíng)銷費(fèi)用使用有效性應(yīng)有及時(shí)的后評(píng)估，對(duì)無(wú)效用的營(yíng)銷活動(dòng)應(yīng)及時(shí)中止；5.3實(shí)時(shí)反饋原則：營(yíng)銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)應(yīng)做到營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部、成本部口徑統(tǒng)一、及時(shí)反饋、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。6.營(yíng)銷費(fèi)用管理規(guī)定6.1額度管理6.1.1額度的確定6.1.1.1各一線公司應(yīng)按項(xiàng)目、年度分別編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。為保障項(xiàng)目利潤(rùn)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)需按項(xiàng)目編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃；為滿足公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與實(shí)施需按年度編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。6.1.1.2額度審批集團(tuán)年度總體及各區(qū)域的營(yíng)銷費(fèi)用率由集團(tuán)辦公會(huì)確定；各區(qū)域確定區(qū)域內(nèi)一線公司的營(yíng)銷費(fèi)用率并報(bào)集團(tuán)產(chǎn)品品類部、財(cái)務(wù)管理部備案。營(yíng)銷費(fèi)用確定時(shí)間項(xiàng)目分期營(yíng)銷費(fèi)用額度與使用計(jì)劃在分期實(shí)施方案確定完成后15日內(nèi)確定，即：項(xiàng)目分期營(yíng)銷費(fèi)用額度在目標(biāo)成本編制階段完成；營(yíng)銷費(fèi)用年度使用計(jì)劃隨公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成，隨年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃同時(shí)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部。營(yíng)銷費(fèi)用額度確定方法(1)各區(qū)域營(yíng)銷管理部宜編制適用于本區(qū)域、針對(duì)不同項(xiàng)目類型、不同開(kāi)發(fā)階段的營(yíng)銷費(fèi)用率參考表格；(2)根據(jù)各項(xiàng)目當(dāng)年計(jì)劃銷售面積，計(jì)算各項(xiàng)目當(dāng)年銷售費(fèi)用總額；綜合性營(yíng)銷費(fèi)用額度(3)各項(xiàng)目當(dāng)年費(fèi)用額度確定后，匯總成為年度營(yíng)銷費(fèi)用，格式參見(jiàn)附件2—項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。(4)營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃由銷售部會(huì)同財(cái)務(wù)、成本部門(mén)共同擬訂，經(jīng)專題會(huì)議討論、總經(jīng)理批準(zhǔn)后確定執(zhí)行。6.1.2額度的調(diào)整(1)項(xiàng)目、年度營(yíng)銷費(fèi)用控制總額一經(jīng)確定，除非項(xiàng)目定位、整體性規(guī)劃設(shè)計(jì)發(fā)生重大調(diào)整、新增計(jì)劃外政策性費(fèi)用、年內(nèi)新增計(jì)劃外項(xiàng)目，否則不得進(jìn)行調(diào)整。超額使用須事先提交申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)一線公司財(cái)務(wù)管理部、成本管理部審核，報(bào)一線公司總經(jīng)理特批。(2)不同項(xiàng)目的營(yíng)銷費(fèi)用控制額度不宜調(diào)配使用。(3)在項(xiàng)目銷售計(jì)劃提前完成的前提下，應(yīng)及時(shí)調(diào)減營(yíng)銷費(fèi)用控制額度或停止相應(yīng)費(fèi)用額度。此類調(diào)整由營(yíng)銷部門(mén)提出、經(jīng)辦，財(cái)務(wù)部門(mén)有建議調(diào)整權(quán)。6.2《營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃》的編制6.6.1一線公司營(yíng)銷部門(mén)為營(yíng)銷費(fèi)用總體控制責(zé)任部門(mén)。負(fù)責(zé)組織擬訂營(yíng)銷費(fèi)用管理辦法，編報(bào)營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃并分解額度、實(shí)施，會(huì)同相關(guān)部門(mén)進(jìn)行營(yíng)銷費(fèi)用分析，反饋營(yíng)銷費(fèi)用使用情況等。6.6.2一線公司財(cái)務(wù)與成本管理部門(mén)為營(yíng)銷費(fèi)用總體控制的配合、監(jiān)督責(zé)任部門(mén)，主要協(xié)助完善營(yíng)銷費(fèi)用管理、審核營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃及相關(guān)合同、分解控制額度。其中財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)營(yíng)銷費(fèi)用的歸集與核算等，并側(cè)重銷售費(fèi)用的監(jiān)控；成本管理部側(cè)重營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)用的監(jiān)控。6.6.4一線公司可根據(jù)本規(guī)范，結(jié)合實(shí)際細(xì)化相關(guān)部門(mén)對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用的管理職責(zé)。6.7過(guò)程控制原則6.7.1支付權(quán)限：營(yíng)銷費(fèi)用支付權(quán)限為一線公司第一負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的責(zé)任人。6.7.2資源整合原