公司財務管理系統(tǒng)分析設計

年4月19日公司財務管理系統(tǒng)分析設計文檔僅供參考某化纖公司財務管理系統(tǒng)分析設計一、系統(tǒng)簡介某化纖公司是具有萬人職工、生產多種產品的國家二級企業(yè)。該公司的計算機管理信息系統(tǒng)于１９８８年開始研制,總體分析后確定該系統(tǒng)由十個子系統(tǒng)組成,每個子系統(tǒng)都是多用戶系統(tǒng),各子系統(tǒng)連成局域網。財務管理子系統(tǒng)于１９８９年投入運行,１９９１年１月經過省級鑒定。在１９９３年財務制度轉軌時,只花了一個月時間就順利完成。數據庫管理系統(tǒng)升級換代僅花了半人年時間,把４萬多行的Ｃ程序改造為新的數據庫管理系統(tǒng)。改造后的版本一次試運行即獲成功。這兩次大的維護和版本更新速度快,可靠性高都得益于系統(tǒng)開發(fā)初期進行過較好的系統(tǒng)分析與設計。二、系統(tǒng)分析從組織結構調查入手,首先分析了財務部門組織結構的層次關系和職能分工,詳細調查各科現行業(yè)務流程及對新系統(tǒng)的要求,認真整理了系統(tǒng)各部分的輸入、輸出及處理邏輯,采用自頂向下的方法,畫出數據流程圖,描述主要的數據流、數據結構、數據關系、數據存儲和處理邏輯,寫出系統(tǒng)分析報告。１、數據流程圖。數據流程圖以圖表形式給出系統(tǒng)的輸入、輸出、處理邏輯、存儲要求,用戶較容易看懂。因此,它成了用戶與計算機系統(tǒng)設計者的共同語言。經過雙方重復研究,修改流程圖,相互了解越來越深,這樣確定的系統(tǒng)方案才能滿足用戶要求。２、各子系統(tǒng)主要功能。(１)日常帳務子系統(tǒng)。·記帳憑證處理。記帳憑證的輸入、檢查、復核、打印?！仗幚怼８鶕泿{證記總分類帳,現金帳、銀行帳、明細帳,統(tǒng)計各總帳科目、明細科目、工程項目、往來單位(包括本公司職工)的發(fā)生額余額?！ゃy行對帳。編輯銀行對帳單,對帳,求平?！ご蛴け緢蟊?。打印明細帳、總分類帳、明細分類統(tǒng)計表、工程項目統(tǒng)計表、往來單位(包括本公司職工)統(tǒng)計表、總帳科目。(２)會計核算子系統(tǒng)。·材料核算。編輯領料單、入庫單、銷售單。產生發(fā)出材料匯總表、材料采購匯總表,制作轉帳憑證?！す潭ㄙY產核算。編制固定資產卡片,計算大修和折舊費用,輸出大修與折舊費用分配表,制作轉帳憑證?！すべY核算。編輯工資結算單,產生工資費用分配表、福利基金提取分配表,制作轉帳憑證。·產成品銷售、利潤、稅金核算。編輯產成品和發(fā)出商品入出庫單,記發(fā)商品和產成品流水帳,核算,匯總,銷售利潤分析,制作轉帳憑證?！こ杀竞怂?。生產費用收集,輔助生產和基本生產成本核算,形成成本計算單,制作轉帳憑證,進行成本分析和成本還原。(３)系統(tǒng)維護子系統(tǒng)?！ぴO置各種編碼表?！ぞ庉嫵踔??！ぴO置用戶和使用權限?！z查數據一致性?！は到y(tǒng)后備與恢復。(４)財務分析子系統(tǒng)?！やN售利潤分析與預測·資金活動情況分析?！こ杀痉治雠c預測。三、系統(tǒng)設計中的一些問題及解決辦法１、誰制作記帳憑證問題。是由人工還是由計算機制作記帳憑證?記賬憑證有收款、付款、轉帳憑證三種。收款和付款憑證都涉及到貨幣資金管理,公司業(yè)務量大,報帳時間集中,如果采用計算機制作,必然加大數據輸入量,且制作后又要立即打印,由經手人簽字,勢必增加打印機設備。從安全和經濟角度考慮,該系統(tǒng)決定采用人工制作收款和付款憑證。至于轉帳憑證,由于工資核算、固定資產核算、材料核算、成本核算、銷售利潤核算都由計算機處理,核算后制作出大量轉帳憑證,這些占整個轉帳憑證的８５％,經會計確認后,經過計算機網或軟盤輸入日常帳務系統(tǒng)進行處理。２、輸入正確與輸入速度問題。為了確保輸入數據正確,在輸入每筆記帳憑證時,都進行必要的檢查。為了提高處理速度,把使用最頻繁的總帳科目編碼再組成一個文件系統(tǒng)文件,每個科目用一個字節(jié)表示存在性及記帳方式,在輸入憑證時該文件常駐內存,這樣處理后１０個用戶同時輸入記帳憑證,都能快速響應。３、通用性與靈活性。要想使設計的管理信息系統(tǒng)有較長的生命周期且能推廣應用,必須考慮系統(tǒng)的通用性與靈活性。該系統(tǒng)采取了以下措施。(１)設置編碼表。系統(tǒng)設置了各種編碼表,如總帳科目編碼表、工程項目編碼表、明細科目編碼表等。用戶初次使用時,經過系統(tǒng)維護模塊設置它們,生成本單位的財務管理系統(tǒng),也能夠經過系統(tǒng)維護模塊修改其值。(２)設置對照表。對照表主要解決系統(tǒng)之間的數據共享、系統(tǒng)內外之間的聯系。如物資管理系統(tǒng)材料入出庫用材料類別編碼,而材料會計核算用會計科目編碼,該系統(tǒng)設置了材料科目類別對照表,滿足了需要,也解決了它們之間一對多的關系。(３)算法表。如成本核算、轉帳憑證生成、資產負債算法等表,由用戶定義算法,程序對表操作。(４)提供多種功能模塊由用戶選擇。如固定資產折舊設計了三種算法:單臺折舊、分類折舊、按使用單位定義折舊。成本核算提供了較先進的解代數方程組的方法和照顧手工習慣的按計劃價進行輔助生產核算的方法等。４、數據的安全性與完整性。(１)在運行環(huán)境方面,選擇多用戶操作系統(tǒng)和數據庫管理系統(tǒng)作為運行環(huán)境。(２)在應用系統(tǒng)中增設用戶和權限管理。(３)數據庫在設計時,盡量把數據局部化。該系統(tǒng)采用把數據局部化的設計技巧,使整個財務管理系統(tǒng)不是只建立一個數據庫,而是建立日常帳務、材料核算、成本核算、銷售利潤核算、固定資產核算、工資核算等多個數據庫,共享的部分在各庫都有其表結構,嚴格授權。(４)編制檢查數據完整性程序,由系統(tǒng)管理員使用。(５)ＳＱＬ２．０版還采用”事務”處理技術,把不可分割的操作作為一個事務或一起提交或一起滾回。(６)設置內部處理日志記錄工作進展情況,使記帳和核算有序進行。(７)提供磁盤后備。四、結束語,該財務管理信息系統(tǒng)采用成熟技術,實現了記帳、核算、報表等會計核算功能;財務分析和財務預測等財務管理功能。還提供了手工無法做到的詳盡、快速的查詢功能。它通用、靈活、可靠、操作簡便,已成為該化纖公司財務管理的有力助手和離不開的工具。同時,該軟件有很強的通用性,有推廣價值。問題１、案例中財務管理系統(tǒng)的問題在設計財務