2022年保薦代表人勝任能力考試《投資銀行業(yè)務(wù)》押題密卷5

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單選題（共120題，共120分）

1.下列事項(xiàng)中，有助于提高公司短期償債能力的是（）。

A.補(bǔ)充長期資本，使長期資本的增加量超過長期資產(chǎn)的增加量

B.為擴(kuò)大營業(yè)面積，與租賃公司簽訂一項(xiàng)新的長期房屋租賃合同

C.提高流動(dòng)負(fù)債中無息負(fù)債的比例

D.利用短期借款增加對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的投資

E.將應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)以增加貨幣資金

2.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

B.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

3.根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》（2022年修訂），下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)征集投票權(quán)的說法，正確的是（）。

A.董事會(huì)征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時(shí)可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)

B.公司董事會(huì)、獨(dú)立董事可以公開征集股東投票權(quán)；符合條件的股東可以非公開征集股東投票權(quán)，但不得公開征集投票權(quán)

C.公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)

4.2022年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產(chǎn)線合同，合同主要條款為：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬元。（2）租賃期開始日為2022年1月1日。（3）2022年1月1日，該生產(chǎn)線的公允價(jià)值為500萬元。（4）該生產(chǎn)線為全新設(shè)備，預(yù)計(jì)使用期限為5年。（5）2022年甲公司按生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售額的1％向A公司支付分享收入，預(yù)計(jì)金額為50萬元。（6）甲公司擔(dān)保租賃合同到期后，該資金的余值為30萬元。另外甲公司為了合理使用該生產(chǎn)線，向保險(xiǎn)公司投保5萬元，不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）萬元。

A.450

B.400

C.430

D.455

E.480

5.甲公司為上市公司，其實(shí)際控制人為張某，甲公司以發(fā)行股份的方式購買李某持有乙公司的80％的股權(quán)并于2022年8月實(shí)施完畢，本次重組完成后李某持有甲公司40％的股權(quán)，成為甲公司實(shí)際控制人。甲公司、乙公司最近三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分別如下表所示：

不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.甲公司可以在2022年9月申請(qǐng)配股

B.甲公司最早可以在2022年1月申請(qǐng)公開增發(fā)股票

C.甲公司最早可以在2022年1月申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

D.甲公司最早可以在2022年1月申請(qǐng)非公開發(fā)行股票

E.甲公司可以在2022年9月申請(qǐng)配股

6.創(chuàng)業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（）。

A.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

B.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股份

C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份

D.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的公司債券

7.某上市公司于2022年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大事項(xiàng)，并于2022年5月31日發(fā)布相關(guān)重大事項(xiàng)的公告，依據(jù)公告內(nèi)容，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式購買價(jià)值10億元的甲公司股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司60％、10％、30％的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2022年6月30日以現(xiàn)金增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2022年10月31日，以現(xiàn)金增資的方式獲得，下列說法正確的是（）。

A.本次募集資金只能用于支付本次并購交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)用等并購整合費(fèi)用

B.本次募集配套資金不能用于補(bǔ)充上市公司的流動(dòng)資金，但可以補(bǔ)充標(biāo)的公司的流動(dòng)資金

C.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為7億元

D.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為9億元

E.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為10億元

8.某上市公司股本規(guī)模為1億股，其中甲公司為該上市公司的第一大股東并持有50％的股權(quán)，第二大股東為乙公司，持股比例小于1％，乙公司及其一致行動(dòng)人擬通過受讓甲公司之外的股東所持有的該上市公司1500萬股的股份，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素，下列相關(guān)事項(xiàng)中乙公司及其一致行動(dòng)人必須在權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中予以披露的是（）。

A.未來12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃

B.是否有意在未來12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

C.控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖

D.取得相關(guān)股份的價(jià)格、所需資金額、資金來源

E.前24個(gè)月內(nèi)與上市公司之間的重大交易

9.根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）（2022年版）》的規(guī)定，不考慮其他因素，下列關(guān)于外商投資準(zhǔn)入特別管理的說法中，正確的是（）。

A.證券公司外資股比例不超過51％，且在2022年取消外資股比例限制

B.對(duì)于投資有股權(quán)要求的領(lǐng)域，可以設(shè)立外商投資合伙企業(yè)，同時(shí)須進(jìn)行外資準(zhǔn)入許可

C.境外投資者不得投資成為中國律師事務(wù)所合伙人

D.境外自然人可以以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人形式從事投資經(jīng)營活動(dòng)

10.下列屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。

A.產(chǎn)品銷售稅金及附加

B.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)

C.直接材料成本

D.直接人工成本

11.以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期，下列關(guān)于上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法中，正確的是（）。

A.收購人乙公司資金暫時(shí)緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行取得貸款，支付收購款項(xiàng)

B.收購人丁公司為了挽救被收購上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨

C.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，但該上市公司不得進(jìn)行重大資產(chǎn)出售

D.在有充分理由的情況下，收購人甲公司改選了被收購上市公司董事會(huì)、擬收購上市公司董事會(huì)由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名

12.根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報(bào)告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。

A.10

B.1

C.2

D.3

E.5

13.根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》規(guī)定，下列可將公開發(fā)行公司債券初步列為關(guān)注類債券的情形包括（）。

Ⅰ．發(fā)行人未按規(guī)定或約定履行信息披露義務(wù)

Ⅱ．擔(dān)保方在其他債務(wù)中拒絕承擔(dān)代償責(zé)任

Ⅲ．發(fā)行人主體下調(diào)至AA-（含）以下，但債項(xiàng)評(píng)級(jí)未發(fā)生變化

Ⅳ．最近一年EBITDA利息保障倍數(shù)小于1，且最近3年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額持續(xù)為負(fù)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

14.根據(jù)《證券市場資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．首次評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)項(xiàng)目組對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的現(xiàn)場考察與訪談時(shí)間不得少于1個(gè)工作日

Ⅱ．證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開展首次信用評(píng)級(jí)時(shí)，從現(xiàn)場盡職調(diào)查結(jié)束之日至評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成之日，單個(gè)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于7個(gè)工作日

Ⅲ．證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券市場資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得中國人民銀行的證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可

Ⅳ．進(jìn)行連續(xù)評(píng)級(jí)的，如距對(duì)該評(píng)級(jí)對(duì)象最近一次進(jìn)場盡職調(diào)查的結(jié)束之日超過一年的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)場開展盡職調(diào)查

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

15.A公司為參與B公司發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司，雙方實(shí)現(xiàn)簽訂配售協(xié)議，下列關(guān)于A公司認(rèn)購股票的具體比例說法正確的是（）。

Ⅰ．A公司應(yīng)該在協(xié)議中承諾按照股票發(fā)行價(jià)格認(rèn)購發(fā)行人首次公開發(fā)行股票數(shù)量2%至5%的股票

Ⅱ．B公司發(fā)行規(guī)模不足10億元的，跟投比例為5%，但不超過人民幣4000萬元

Ⅲ．B公司發(fā)行規(guī)模10億元以上、不足20億元的，跟投比例為4%，但不超過人民幣6000萬元

Ⅳ．B公司發(fā)行規(guī)模20億元以上、不足50億元的，跟投比例為3%，但不超過人民幣1億元

Ⅴ．B公司發(fā)行規(guī)模50億元以上的，跟投比例為2%，但不超過人民幣10億元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

16.根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會(huì)邀請(qǐng)并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會(huì)提供專業(yè)咨詢意見，所邀請(qǐng)的專家沒有表決權(quán)

B.并購重組委參會(huì)委員認(rèn)為并購重組委會(huì)議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會(huì)議結(jié)束之日起2個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請(qǐng)召開并購重組委會(huì)議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請(qǐng)經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，申請(qǐng)人對(duì)并購重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)

D.財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請(qǐng)，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會(huì)議對(duì)并購重組申請(qǐng)表決通過后至中國證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請(qǐng)人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致與其所報(bào)送的并購重組申請(qǐng)文件不一致；或并購重組委會(huì)議的審核意見具有前置條件且未能落實(shí)的，中國證監(jiān)會(huì)可以提請(qǐng)重新召開并購重組委會(huì)議，原則上仍由原并購重組委委員審核

17.發(fā)行人出現(xiàn)的下列情形中，中國證監(jiān)會(huì)可以暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)資格12個(gè)月到36個(gè)月，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)負(fù)責(zé)人的有（）。

Ⅰ．持續(xù)督導(dǎo)期間，證券上市當(dāng)年累計(jì)50％以上募集資金的用途與承諾不符

Ⅱ．證券發(fā)行募集文件等申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

Ⅲ．持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

Ⅳ．持續(xù)督導(dǎo)期間，公開發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50％以上

Ⅴ．持續(xù)督導(dǎo)期間，控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額較大

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

18.A公司從大股東處購買B企業(yè)的股權(quán)，A以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬元的土地使用權(quán)換取B企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬元，B企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值7000萬元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值，下列關(guān)于A公司會(huì)計(jì)處理的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

Ⅰ．貸記資本公積600萬元

Ⅱ．貸記資本公積300萬元

Ⅲ．確認(rèn)B企業(yè)長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬元

Ⅳ．確認(rèn)營業(yè)外收入400萬元

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

19.下列關(guān)于租賃的會(huì)計(jì)處理的說法中，不考慮其他因素，正確的有（）。

Ⅰ．承租人對(duì)于經(jīng)營租賃中可能發(fā)生的或有租金應(yīng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益

Ⅱ．承租人在經(jīng)營租賃中發(fā)生的初始直接費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在整個(gè)租賃期間平均攤銷

Ⅲ．承租人在經(jīng)營租賃開始時(shí)支付的預(yù)付合同項(xiàng)下全部租金應(yīng)在租賃期內(nèi)攤銷

Ⅳ．經(jīng)營租賃中，出租人承擔(dān)了應(yīng)由承租人承擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用時(shí)，承租人對(duì)于出租人所承擔(dān)的費(fèi)用應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期損益

Ⅴ．融資租賃中承租人計(jì)算最低租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，可以選用銀行同期貸款利率作為折現(xiàn)率

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

20.下列關(guān)于市凈率的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．市凈率是每股市場價(jià)格與每股凈資產(chǎn)之間的比率

Ⅱ．市凈率越小，說明股價(jià)處于較高水平

Ⅲ．市凈率較高的股票，投資價(jià)值較高

Ⅳ．市凈率通常用于考察股票的內(nèi)在價(jià)值，多為長期投資者所重視

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

21.甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對(duì)象中可以由上市公司自行銷售的有（）。

Ⅰ．丙公司，系甲公司實(shí)際控制人控制的公司

Ⅱ．張某，系甲公司實(shí)際控制人

Ⅲ．李某，系甲公司的第20大股東

Ⅳ．王某，系甲公司的員工

Ⅴ．趙某，甲公司監(jiān)事

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

22.甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬元；20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險(xiǎn)賠償款200萬元。下列說法正確的有（）。

Ⅰ．應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是660萬元

Ⅱ．應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是1000萬元

Ⅲ．應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是200萬元

Ⅳ．應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是300萬元

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

23.下列關(guān)于綠色企業(yè)債券和PPP項(xiàng)目專項(xiàng)債券的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．綠色企業(yè)債券募集資金占項(xiàng)目總投資比例可放寬至80％

Ⅱ．以項(xiàng)目收益?zhèn)问桨l(fā)行PPP項(xiàng)目專項(xiàng)債券，允許企業(yè)使用不超過50％的債券募集資金用于補(bǔ)充營運(yùn)資金

Ⅲ．資產(chǎn)負(fù)債率為70％時(shí)，核定綠色企業(yè)債券發(fā)債規(guī)模時(shí)需考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模

Ⅳ．鼓勵(lì)上市公司及其子公司發(fā)行PPP項(xiàng)目專項(xiàng)債券

Ⅴ．鼓勵(lì)上市公司及其子公司發(fā)行綠色企業(yè)債券

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

24.根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．中國證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，依法審核公開發(fā)行公司債券的申請(qǐng)，自受理發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，作出是否核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件

Ⅱ．公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

Ⅲ．公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效

Ⅳ．公開發(fā)行且采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說明書，并在每期發(fā)行前5個(gè)工作日?qǐng)?bào)中國證監(jiān)會(huì)備案

Ⅴ．發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)后，公司債券發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致可能不再符合發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

25.甲航空公司為增值稅一般納稅人，2022年1月取得的收入（含稅）包括航空培訓(xùn)收入64．66萬元、航空攝影收入224．72萬元、濕租業(yè)務(wù)收入200．91萬元、干租業(yè)務(wù)收入246．87萬元、飛行通訊服務(wù)23．32萬元。不考慮其他因素，甲公司計(jì)算的下列增值稅銷項(xiàng)稅額，正確的有（）。

Ⅰ．航空培訓(xùn)收入的銷項(xiàng)稅額為3．66萬元

Ⅱ．航空攝影收入的銷項(xiàng)稅額為12．72萬元

Ⅲ．濕租業(yè)務(wù)收入的銷項(xiàng)稅額為29．19萬元

Ⅳ．干租業(yè)務(wù)收入的銷項(xiàng)稅額為34．05萬元

Ⅴ．飛行通訊服務(wù)的銷項(xiàng)稅額為1．32萬元

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

26.下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．證券公司發(fā)行短期融資券待償還余額不超過凈資產(chǎn)的60％

Ⅱ．證券公司短期融資券的期限最長不超過91天

Ⅲ．證券公司不得將發(fā)行短期融資券募集資金用于固定資產(chǎn)投資和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，也不得用于長期股權(quán)投資

Ⅳ．證券公司短期融資券的發(fā)行和交易接受中國銀保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

27.某公司首次公開發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。

Ⅰ．網(wǎng)下初始發(fā)行的股票數(shù)量可以為4億股

Ⅱ．T日申購結(jié)束后，網(wǎng)上初步中簽率為0．05％，回?fù)芎蟮木W(wǎng)下發(fā)行數(shù)量不超過6000萬股

Ⅲ．可以安排向戰(zhàn)略投資者配售

Ⅳ．可以采用超額配售選擇權(quán)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

28.某公司12個(gè)月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，該公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

Ⅰ．該公司召開季度總經(jīng)理辦公會(huì)議

Ⅱ．該公司監(jiān)事王某被上海證券交易所出具監(jiān)管關(guān)注函

Ⅲ．該公司擬與持有該公司5％股份的私募基金管理機(jī)構(gòu)共同設(shè)立并購基金

Ⅳ．該公司披露年報(bào)

Ⅴ．該公司為他人提供擔(dān)保

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

29.上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。

Ⅰ．上市公司普通股為上證50指數(shù)成份股

Ⅱ．上市公司以公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購其他上市公司

Ⅲ．上市公司以公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購非上市公司

Ⅳ．以減少注冊(cè)資本為目的回購普通股的，公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段

Ⅴ．以減少注冊(cè)資本為目的回購普通股的，在回購方案實(shí)施完畢后，公開發(fā)行不超過回購減資總額的優(yōu)先股

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

30.企業(yè)實(shí)施合并重組，適用企業(yè)所得稅一般性稅務(wù)處理方法時(shí)，下列處理正確的有（）。

Ⅰ．被合并企業(yè)按照清算進(jìn)行所得稅處理

Ⅱ．合并企業(yè)按賬面價(jià)值確定接受被合并企業(yè)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)

Ⅲ．被合并企業(yè)的虧損不得在合并企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)

Ⅳ．被合并企業(yè)的股東按清算進(jìn)行所得稅處理

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

31.根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．小微債募集資金委貸銀行為信貸經(jīng)驗(yàn)豐富、風(fēng)險(xiǎn)防控措施有效的大型銀行

Ⅱ．小微債募集資金委貸對(duì)象符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》中的中型、小型、微型企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

Ⅲ．小微債募集資金委貸對(duì)象與小微債發(fā)行人無隸屬、代管或股權(quán)關(guān)系

Ⅳ．對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)金額不得超過3000萬元且不得超過小微債募集資金規(guī)模的3％，同一控制人下的企業(yè)，合計(jì)獲得委貸資金不得超過上述規(guī)定數(shù)額和比例

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

32.關(guān)于上市公司股東公開發(fā)行可交換公司債，下列說法中正確的有（）。

Ⅰ．申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》的股份有限公司

Ⅱ．公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元

Ⅲ．公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年利息的1．5倍

Ⅳ．本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70％，且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物

Ⅴ．可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

33.甲公司擬對(duì)某上市公司進(jìn)行要約收購，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，可以選擇發(fā)出全面要約收購全部股份也可部分要約收購部分股份

Ⅱ．甲公司進(jìn)行要約收購時(shí)，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

Ⅲ．該上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)不認(rèn)可甲公司的能力，認(rèn)為如果上市公司被甲公司收購將不利于該上市公司未來發(fā)展，可以在要約收購期內(nèi)主動(dòng)申請(qǐng)辭職

Ⅳ．甲公司打算以現(xiàn)金支付要約收購價(jià)款，為表明其履約能力，甲公司將收購所需資金全額存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

34.關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法中正確的有（）。

Ⅰ．不喪失控制權(quán)情況下出售子公司部分股權(quán)收到現(xiàn)金，在母公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量

Ⅱ．不喪失控制權(quán)情況下出售子公司部分股權(quán)收到現(xiàn)金，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量

Ⅲ．用現(xiàn)金購買子公司少數(shù)股權(quán)，在母公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流量

Ⅳ．用現(xiàn)金購買子公司少數(shù)股權(quán)，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流量

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

35.收購人2022年5月擬對(duì)我國上市公司進(jìn)行收購，下列不符合收購人資格的是（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2022年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2022年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2022年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2022年4月執(zhí)行期滿

36.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法中，正確的是（）。

A.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運(yùn)營的目的向金融機(jī)構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30％

B.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，期末可分配余額的95％以上應(yīng)當(dāng)用于當(dāng)期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次

C.專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司、在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案的信托公司或者中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管

D.待開發(fā)或在建占比超過10％的基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計(jì)劃）不動(dòng)產(chǎn)或相關(guān)不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)

37.B公司為A公司的子公司，A公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因B公司公允價(jià)值無法取得，A公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒有把B公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)科目影響重大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒有受到限制，那么注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的意見類型為（）。

A.保留意見

B.否定意見

C.帶強(qiáng)調(diào)但無保留

D.無法表示意見

38.根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.AA+

B.AA

C.AA-

D.A

39.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2022年1月31日前進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的是（）。

A.丁上市公司預(yù)計(jì)2022年度凈利潤為5000萬元，較2022年度凈利潤下降2500萬元

B.甲上市公司預(yù)計(jì)2022年度凈利潤為-100萬元

C.丙上市公司預(yù)計(jì)2022年度凈利潤為500萬元，較2022年度凈利潤增加1000萬元

D.乙上市公司預(yù)計(jì)2022年度凈利潤為3000萬元，較2022年度凈利潤增加2000萬元

40.甲公司2022年年初所有者權(quán)益總額為2000萬元，2022年虧損200萬元，2022年虧損300萬元，2022年至2022年的稅前利潤每年均為0，2022年公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤800萬元。公司董事會(huì)提出2022年度分配利潤50萬元，但尚未提交股東大會(huì)審議，假設(shè)甲公司各年均預(yù)計(jì)未來有足夠的應(yīng)納稅所得額，且2022年至2022年除未彌補(bǔ)虧損外不存在其他納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，適用企業(yè)所得稅稅率為25％，按凈利潤的10％提取法定盈余公積。則甲公司2022年年末所有者權(quán)益總額為（）萬元。

A.2175

B.2300

C.2145

D.2225

41.上市公司重大資產(chǎn)重組方案中，基于相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)超過利潤預(yù)測數(shù)而設(shè)置對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)交易對(duì)方、管理層或核心技術(shù)人員的業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)安排時(shí)，下列關(guān)于業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)總額的說法中，正確的是（）。

A.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100％，或不超過其交易作價(jià)的50％

B.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100％，或不超過其交易作價(jià)的20％

C.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100％，且不超過其交易作價(jià)的50％

D.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100％，且不超過其交易作價(jià)的20％

42.甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格。甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2022年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財(cái)政資金1000萬元。關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元

B.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元

C.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元

D.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用-1000萬元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元

43.A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于A公司的表述正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報(bào)政策

B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以不披露

C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不允許分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市

44.2022年1月1日，甲公司發(fā)行股份購買了乙公司70%的股權(quán)并于同日控制乙公司，甲公司發(fā)行了200萬股（每股面值1元，市價(jià)為6元），同時(shí)支付財(cái)務(wù)顧問費(fèi)100萬元。甲公司和乙公司股東約定，如果乙公司未來3年平均凈利潤增長率超過10%，甲公司需要另行向乙公司原股東額外支付300萬元。購買日，甲公司預(yù)計(jì)乙公司未來3年平均凈利潤增長率很可能超過10%。除上述交易外，甲公司和乙公司及其股東無其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素的影響，甲公司該項(xiàng)企業(yè)合并成本為（）。

A.1200萬元

B.1500萬元

C.1300萬元

D.1600萬元

45.根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題》的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露材料

B.申請(qǐng)主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股說明書（審報(bào)稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見、承諾函

C.發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會(huì)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料

46.根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包含的發(fā)送對(duì)象的是（）。

A.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

B.不少于20家證券公司

C.公司前20名股東

D.董事會(huì)決議公告后已經(jīng)提交認(rèn)購意向書的投資者

47.下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法中，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請(qǐng)?jiān)谌珖行∑髽I(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展做市業(yè)務(wù)

B.證券公司開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行，專用賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限公司和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)備

C.證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)備案

D.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請(qǐng)?jiān)谌珖行∑髽I(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展推薦業(yè)務(wù)

48.下列關(guān)于合營安排的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.合營安排參與方包括對(duì)合營安排不享有共同控制的參與方

B.合營安排的特征之一是兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方對(duì)該安排實(shí)施共同控制

C.合營安排的各個(gè)參與方均受到該安排的約束

D.合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)

E.合營安排的任何兩個(gè)或者兩個(gè)以上的參與方都不能控制該安排，對(duì)該安排具有共同控制的任何兩個(gè)或者兩個(gè)以上的參與方均能夠阻止其他參與方或者參與方組合控制該安排

49.公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)（）以上通過。

A.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1／2

B.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3

C.全體股東所持表決權(quán)的1／2

D.全體股東所持表決權(quán)的2／3

50.根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的是（）。

A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購

D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時(shí)須繳付申購資金

51.下列關(guān)于存貨的說法中，正確的是（）。

A.按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、后進(jìn)先出法等方法

B.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲(chǔ)費(fèi)用不計(jì)入存貨成本

C.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回

D.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量

52.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)告并披露的是（）。

A.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券面值總額少于5000萬元的

B.可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生吸收合并情形的

C.投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10％的

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額5％的

53.根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法中，正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無需在向中國人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告以及說明原因

B.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議

C.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告

D.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

54.地方政府專項(xiàng)債券期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但是7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模上限不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.20％

C.10％

D.50％

E.70％

55.下列關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件的說法中，正確的是（）。

A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％

B.采用證券法規(guī)定的余額包銷或代銷方式發(fā)行

C.最近24個(gè)月內(nèi)曾發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形

D.最近3年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見不得為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見

E.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后孰低者為計(jì)算依據(jù)

56.某上市公司擬向張某、王某、甲公司發(fā)行股份購買其所持有乙公司100％股權(quán)，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權(quán)比例分別為10％、15％、75％，該項(xiàng)目申報(bào)文件尚未被證監(jiān)會(huì)正式受理，該交易以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，下列情形將導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)無法恢復(fù)受理程序的是（）。

A.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的董事趙某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

B.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)甲公司的董事李某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

C.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)本次交易提供服務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)涉嫌內(nèi)幕交易，已被撤換

D.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)張某、王某均涉嫌內(nèi)幕交易，張某與王某同時(shí)退出交易

57.根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，公司債務(wù)受托管理人每年采取現(xiàn)場方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查的關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當(dāng)年末受托管理的全部關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)的（）。

A.3／4

B.1／4

C.1／3

D.2／3

E.1／2

58.某投資者持有深圳市場非限售A股股份市值5000元，根據(jù)《深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，其網(wǎng)上可申購額度為（）。

A.500元

B.500股

C.1000股

D.不能申購

59.下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持半數(shù)以上的人數(shù)通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置表決權(quán)差異安排

C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上

D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案

E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場進(jìn)行交易

60.下列不屬于上交所于2022年3月1日發(fā)布的科創(chuàng)板6項(xiàng)配套業(yè)務(wù)規(guī)則的是（）。

A.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》

B.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》

C.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》

D.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書必備條款》

E.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易特別規(guī)定》

61.根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.某上市公司教育業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤占公司總利潤的55％，體育業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入60％，利潤占公司總利潤的45％，那么該上市公司應(yīng)該歸屬于綜合類

B.某上市公司教育業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的35％，利潤占公司總利潤32％，且教育業(yè)務(wù)收入、利潤均在所有業(yè)務(wù)中占比最高，那么該上市公司應(yīng)歸屬于教育行業(yè)

C.上市公司確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更行業(yè)歸屬

D.某上市公司教育業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤占公司總利潤的25％，教育業(yè)務(wù)收入和利潤均在公司業(yè)務(wù)中是最高，那么該上市公司應(yīng)歸屬于教育行業(yè)

E.上市公司行業(yè)分類以上市公司營業(yè)收入等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為主要分類標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，所采用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并已公開披露的母公司數(shù)據(jù)

62.甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市提供保薦服務(wù)。2022年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)上市輔導(dǎo)備案并提交了相應(yīng)的輔導(dǎo)備案文件，2022年11月1日，甲證券公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，該保薦協(xié)議自當(dāng)日起生效；2022年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請(qǐng)文件，相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員于當(dāng)日在發(fā)行申請(qǐng)文件上簽字蓋章；2022年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行申請(qǐng)文件；2022年12月10日，中國證監(jiān)會(huì)向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請(qǐng)文件受理通知；根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任的時(shí)點(diǎn)為（）。

A.2022年3月1日

B.2022年12月5日

C.2022年12月1日

D.2022年11月1日

E.2022年12月10日

63.上交所上市的公司債券發(fā)行人，下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上交所提交并披露臨時(shí)報(bào)告的有（）。

Ⅰ．發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10％的重大損失

Ⅱ．發(fā)行人出售、轉(zhuǎn)讓主要資產(chǎn)或發(fā)生重大資產(chǎn)重組

Ⅲ．發(fā)行人作出增資的決定

Ⅳ．發(fā)行人高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施

Ⅴ．發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10％

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

64.下列公眾投資者可以認(rèn)購及交易的債券有（）。

Ⅰ．地方政府債券

Ⅱ．資產(chǎn)支持證券

Ⅲ．公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

Ⅳ．政策性銀行金融債券

Ⅴ．債券信用等級(jí)為AA+的企業(yè)債券

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

65.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意

Ⅱ．修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開日前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

Ⅲ．修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開日的均價(jià)

Ⅳ．修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由持有人決議，經(jīng)出席持有人大會(huì)的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2／3以上通過

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

66.下列選項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

Ⅰ．已出租的建筑物

Ⅱ．待出租的建筑物

Ⅲ．已出租的土地使用權(quán)

Ⅳ．企業(yè)持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

67.下列關(guān)于發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)在首發(fā)上市中行為后果的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．發(fā)行人甲以不正當(dāng)手段干擾發(fā)審委審核工作的，中國證監(jiān)會(huì)將采取終止審核并在36個(gè)月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的監(jiān)管措施

Ⅱ．發(fā)行人乙聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，致使其出具的文件存在誤導(dǎo)性陳述的，中國證監(jiān)會(huì)將采取12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件

Ⅲ．發(fā)行人丙擅自改動(dòng)已提交的文件，且情節(jié)特別嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會(huì)將對(duì)丙公司和相關(guān)責(zé)任人員給予警告

Ⅳ．發(fā)行人丁公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停其保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

68.根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，以下構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

Ⅰ．甲上市公司與乙公司新設(shè)企業(yè)，甲公司投資額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的60％

Ⅱ．丙上市公司從事醫(yī)藥制造業(yè)務(wù)，擬將其旗下從事化學(xué)醫(yī)藥板塊的丁公司委托給無關(guān)聯(lián)第三方經(jīng)營管理，丁公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入占丙公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的55％

Ⅲ．戊上市公司接受無關(guān)聯(lián)第三方的無條件資產(chǎn)贈(zèng)與，贈(zèng)與資產(chǎn)凈額6000萬元且占戊上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額（不包含少數(shù)股東權(quán)益）的60％

Ⅳ．己上市公司自控制權(quán)發(fā)生變更之日起36個(gè)月內(nèi)，向收購人及其關(guān)聯(lián)人購買的標(biāo)的公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度產(chǎn)生的營業(yè)收入占己上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的55％

Ⅴ．庚上市公司擬出售非股權(quán)資產(chǎn)包，該資產(chǎn)包包含資產(chǎn)與負(fù)債，賬面凈額（資產(chǎn)與負(fù)債的差額）為4500萬元，出售價(jià)格為5500萬元，資產(chǎn)包賬面凈額占庚上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的60％

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

69.下列關(guān)于非金融企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．只能以非公開定向發(fā)行方式在銀行間市場發(fā)行

Ⅱ．在交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)

Ⅲ．只能以公開發(fā)行方式在銀行間市場發(fā)行

Ⅳ．選擇公開發(fā)行方式發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)2家具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

70.下列關(guān)于政府補(bǔ)助的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．通過政府招標(biāo)采購為區(qū)政府提供辦公設(shè)備，收到的設(shè)備款項(xiàng)作為政府補(bǔ)助處理

Ⅱ．政府對(duì)企業(yè)的債務(wù)豁免，企業(yè)應(yīng)作為政府補(bǔ)助處理

Ⅲ．企業(yè)收到與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間費(fèi)用或損失的，在取得時(shí)應(yīng)先確認(rèn)為遞延收益，然后在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間再計(jì)入當(dāng)期損益

Ⅳ．企業(yè)收到出口退稅款項(xiàng)不屬于政府補(bǔ)助

Ⅴ．企業(yè)取得的針對(duì)綜合性項(xiàng)目的補(bǔ)助，需要將其進(jìn)行分解并做相關(guān)處理，難以區(qū)分的將政府補(bǔ)助整體歸類為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按項(xiàng)目期間進(jìn)行攤銷

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ

71.某證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述中，正確的有（）。

Ⅰ．具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度

Ⅱ．建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制

Ⅲ．公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近2年無重大違法違規(guī)記錄

Ⅳ．財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于4人

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

72.根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，甲、乙均持有上市公司股份，不考慮其他因素，甲、乙為一致行動(dòng)人的有（）。

Ⅰ．甲公司的董事，同時(shí)擔(dān)任乙公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

Ⅱ．甲公司參股乙公司，可以對(duì)乙公司的重大決策產(chǎn)生重大影響

Ⅲ．甲公司與乙公司之間存在合伙關(guān)系

Ⅳ．自然人乙持有甲公司35％股份

Ⅴ．張某在甲公司擔(dān)任副總經(jīng)理，乙為張某的妻子的姐夫

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

73.甲公司2022年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無收益。2022年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2022年3月31日完工。則下列說法正確的有（）。

Ⅰ．2022年專門借款利息資本化金額為25萬元

Ⅱ．2022年專門借款利息資本化金額為20萬元

Ⅲ．2022年一般借款利息資本化金額為8萬元

Ⅳ．2022年一般借款利息資本化金額為20萬元

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

74.針對(duì)部分申請(qǐng)科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。

Ⅰ．發(fā)行人應(yīng)充分披露尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損對(duì)公司現(xiàn)金流、業(yè)務(wù)拓展、人才吸引、團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性、研發(fā)投入、戰(zhàn)略性投入、生產(chǎn)經(jīng)營可持續(xù)性等方面的影響

Ⅱ．尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的發(fā)行人，應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)分析并披露該等情形的成因

Ⅲ．保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師應(yīng)充分核查上述情況，對(duì)發(fā)行人尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損是否影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力明確發(fā)表結(jié)論性意見

Ⅳ．尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的發(fā)行人，應(yīng)充分析觸發(fā)退市條件的可能性，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

Ⅴ．尚未盈利企業(yè)還應(yīng)披露其控股股東、實(shí)際控制人和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員按照相關(guān)規(guī)定作出的關(guān)于減持股份的特殊安排或承諾

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

75.在選擇適用的期權(quán)定價(jià)模型時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮熟悉情況和自愿的市場參與者將會(huì)考慮的因素。所有適用于估計(jì)授予職工期權(quán)的定價(jià)模型至少應(yīng)考慮下列因素（）。

Ⅰ．期權(quán)的行權(quán)價(jià)格

Ⅱ．期權(quán)期限

Ⅲ．股價(jià)預(yù)計(jì)波動(dòng)率

Ⅳ．股份的預(yù)計(jì)股利

Ⅴ．期權(quán)的可行權(quán)條件

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

76.甲公司2022年1月1日經(jīng)營租入一項(xiàng)房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個(gè)月免交租金，則甲公司2022年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）。

Ⅰ．免去的租金是150萬元

Ⅱ．3年累計(jì)的租金是1800萬元

Ⅲ．2022年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用是550萬元

Ⅳ．2022年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用是1800萬元

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

77.根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司披露事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。

Ⅰ．對(duì)控股子公司進(jìn)行擔(dān)保

Ⅱ．關(guān)聯(lián)交易

Ⅲ．委托理財(cái)

Ⅳ．套期保值業(yè)務(wù)

Ⅴ．限售股份上市流通

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

78.配售對(duì)象參與深圳市場新股網(wǎng)下詢價(jià)和申購，下列可以納入市值計(jì)算的有（）。

Ⅰ．上市公司董事持有的承諾3年不減持的已流通股份市值

Ⅱ．被司法凍結(jié)的非限售股份市值

Ⅲ．休眠賬戶的非限售股份市值

Ⅳ．投資者持有的同一證券交易所多個(gè)證券賬戶的非限售股份市值

Ⅴ．融資融券客戶信用證券賬戶的非限售股份市值

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

79.下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

Ⅰ．掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

Ⅱ．甲合伙公司，實(shí)繳出資總額為300萬元人民幣

Ⅲ．乙公司，注冊(cè)資本500萬元人民幣，實(shí)繳注冊(cè)資本300萬元，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《公司登記管理?xiàng)l例》以及乙公司《公司章程》，注冊(cè)資本將于2022年繳足

Ⅳ．丙契約型私募基金，該基金系該掛牌公司掛牌前股東，在掛牌公司申請(qǐng)?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌時(shí)，股份直接登記為產(chǎn)品名稱

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

80.主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％

Ⅱ．董事會(huì)擬引入的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

Ⅲ．實(shí)際控制人控制的企業(yè)認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

Ⅳ．定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日

Ⅴ．發(fā)行對(duì)象不得超過50名

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ

81.上市公司存在（）情形的，主承銷商不得承銷該上市公司所發(fā)行的證券。

Ⅰ．利潤分配方案尚未提交股東大會(huì)表決

Ⅱ．公積金轉(zhuǎn)增股本方案尚未提交股東大會(huì)表決

Ⅲ．利潤分配方案尚未實(shí)施

Ⅳ．公積金轉(zhuǎn)增股本方案尚未實(shí)施

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

82.根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書內(nèi)容與格式指引》，存在（），應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明其對(duì)保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。

Ⅰ．保薦人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有或者通過參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售持有發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方股份的情況

Ⅱ．發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有保薦人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方股份的情況

Ⅲ．保薦人的保薦代表人及其配偶，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人及重要關(guān)聯(lián)方股份，以及在發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人及重要關(guān)聯(lián)方任職的情況

Ⅳ．保薦人的控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方相互提供擔(dān)?；蛘呷谫Y等情況

Ⅴ．保薦人與發(fā)行人之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ

83.在存續(xù)期內(nèi)，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測發(fā)行人是否出現(xiàn)重大事項(xiàng)。下列屬于監(jiān)測的重大事項(xiàng)的有（）。

Ⅰ．債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

Ⅱ．發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況

Ⅲ．發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10％

Ⅳ．發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的10％

Ⅴ．發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10％的重大損失

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

84.下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

Ⅰ．因市場條件變化，將某項(xiàng)采用公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值確定方法由第一層級(jí)轉(zhuǎn)變?yōu)榈诙蛹?jí)

Ⅱ．因車流量不均衡，將高速公路收費(fèi)權(quán)的攤銷方法由年限平均法改為車流量法

Ⅲ．將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法改為先進(jìn)先出法

Ⅳ．存貨跌價(jià)準(zhǔn)備由按單項(xiàng)存貨計(jì)提變更為按存貨類別計(jì)提

Ⅴ．因固定資產(chǎn)改擴(kuò)建而將其使用年限由5年延長至10年

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

85.根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當(dāng)資產(chǎn)專項(xiàng)計(jì)劃終止時(shí)，下列說法中，正確的有（）。

Ⅰ．管理人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說明書的約定成立清算組，負(fù)責(zé)專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配

Ⅱ．管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送對(duì)管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

Ⅲ．原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具審計(jì)意見

Ⅳ．管理人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃清算完畢之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報(bào)告

Ⅴ．管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送對(duì)管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

86.根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不考慮其他因素，符合下列（）條件，公眾投資者和合格投資者均可以參與交易。

Ⅰ．本次債券發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1．5倍

Ⅱ．債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)

Ⅲ．本次債券發(fā)行人3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％

Ⅳ．本次債券發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣15億元

Ⅴ．本次債券發(fā)行人最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率不超過75％

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

87.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票的配售，說法正確的有（）。

Ⅰ．網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍、低于100倍（含）的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)埽負(fù)鼙壤秊榫W(wǎng)下初始發(fā)行股票數(shù)量的20％

Ⅱ．網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)鼙壤秊榫W(wǎng)下初始發(fā)行股票數(shù)量的40％

Ⅲ．網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過150倍的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)芎鬅o鎖定期網(wǎng)下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10％

Ⅳ．網(wǎng)上投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)上初始發(fā)行量的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行

Ⅴ．網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

88.下列對(duì)于上交所對(duì)科創(chuàng)板上市公司信息披露監(jiān)管方式的表述正確的是（）。

Ⅰ．本所通過審閱信息披露文件、提出問詢等方式，進(jìn)行信息披露事中事后監(jiān)管，督促信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)，督促保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)

Ⅱ．信息披露涉及重大復(fù)雜、無先例事項(xiàng)的，本所可以實(shí)施事后核準(zhǔn)

Ⅲ．本所對(duì)信息披露文件實(shí)施全面審核

Ⅳ．上市公司應(yīng)當(dāng)通過本所上市公司信息披露電子化系統(tǒng)登記公告。相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)通過上市公司或者本所指定的信息披露平臺(tái)辦理公告登記

Ⅴ．上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證披露的信息與登記的公告內(nèi)容一致。未能按照登記內(nèi)容披露的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告并及時(shí)更正

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ

89.企業(yè)發(fā)出存貨的計(jì)量方法有（）。

Ⅰ．先進(jìn)先出法

Ⅱ．移動(dòng)加權(quán)平均法

Ⅲ．月末一次加權(quán)平均法

Ⅳ．個(gè)別計(jì)價(jià)法

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

90.2022年10月下列外國投資者擬對(duì)A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的有（）。

Ⅰ．某外國投資機(jī)構(gòu)系有限合伙企業(yè)，其管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

Ⅱ．某外國法人機(jī)構(gòu)實(shí)有資產(chǎn)總額10億美元，其母公司2022年2月因內(nèi)幕交易受到其所在國監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，沒收非法所得5000萬美元

Ⅲ．某外國投資機(jī)構(gòu)其境外實(shí)有資產(chǎn)總額0．5億美元

Ⅳ．某境外上市公司實(shí)有資產(chǎn)總額5億美元，2022年5月因公司內(nèi)控制度不健全被所在國證券管理機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管措施，目前尚未整改完畢

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

91.下列哪些選項(xiàng)為科創(chuàng)板網(wǎng)下發(fā)行配售標(biāo)準(zhǔn)（）。

Ⅰ.公開發(fā)行后總股本在4億股（含）以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的60%

Ⅱ.公開發(fā)行后總股本不超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%

Ⅲ.公開發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%

Ⅳ.公開發(fā)行后總股本超過4億股或者發(fā)行人尚未盈利的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的80%

Ⅴ.應(yīng)當(dāng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的50%優(yōu)先向公募基金（包括為滿足不符合科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性要求的投資者投資需求而設(shè)立的公募產(chǎn)品）、社保基金、養(yǎng)老金、企業(yè)年金和保險(xiǎn)資金配售

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

92.掛牌公司下列股東權(quán)益變動(dòng)行為中，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的有（）。

Ⅰ．通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式減持，股東持股比例由9％減少到4％

Ⅱ．通過繼承方式，股東持股比例達(dá)到10％

Ⅲ．通過競價(jià)交易方式減持，股東持股比例由16％減少到15％

Ⅳ．通過做市交易方式增持，股東持股比例由12％增加到15％

Ⅴ．由于掛牌公司向其他投資者定向發(fā)行股份，股東持股比例由16％減少到11％

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

93.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商內(nèi)核工作指引（試行）》，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員不得參與項(xiàng)目的內(nèi)核的情形有（）。

Ⅰ．擔(dān)任該項(xiàng)目小組成員的

Ⅱ．本人及其配偶直接或間接持有申請(qǐng)掛牌公司股份

Ⅲ．在申請(qǐng)掛牌公司或其控股股東、實(shí)際控制人處任職的

Ⅳ．其他可能影響公正履行職責(zé)的情形

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

94.下列關(guān)于內(nèi)部控制防線的表述中，正確的有（）。

Ⅰ．公司質(zhì)控部門為內(nèi)部控制的第一道防線，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的管理，確保其規(guī)范執(zhí)業(yè)

Ⅱ．內(nèi)核為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，把控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)公司層面對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管控

Ⅲ．風(fēng)險(xiǎn)管理部門為內(nèi)部控制的第三道防線，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過程管理和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過程中的問題

Ⅳ．證券公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建清晰、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

95.下列投資者中，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

Ⅰ．甲有限責(zé)任公司，其注冊(cè)資本總額為500萬元人民幣，實(shí)收資本為300萬元人民幣

Ⅱ．趙某，具有兩年以上專職證券投資經(jīng)驗(yàn)，在簽署協(xié)議日的前一交易日日終其名下證券類資產(chǎn)市值為300萬元人民幣

Ⅲ．社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金

Ⅳ．合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）

Ⅴ．期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

96.A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬元，公允價(jià)值2800萬元，另支付200萬元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬元，賬面價(jià)值2000萬元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法中，正確的有（）。

Ⅰ．A公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益1000萬元

Ⅱ．A公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益800萬元

Ⅲ．B公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益1000萬元

Ⅳ．B公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益1200萬元

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

97.下列關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．股東有權(quán)查閱監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議

Ⅱ．股東有權(quán)查閱股東大會(huì)會(huì)議記錄

Ⅲ．股東有權(quán)查閱董事會(huì)會(huì)議決議

Ⅳ．對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，有權(quán)要求公司收購其股份

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

98.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在申購前，披露（）的報(bào)價(jià)中位數(shù)和加權(quán)平均數(shù)等信息。

Ⅰ．網(wǎng)下投資者

Ⅱ．證券投資基金

Ⅲ．全國社會(huì)保障基金

Ⅳ．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

Ⅴ．其他偏股型資產(chǎn)管理產(chǎn)品

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

99.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司》，下列關(guān)于軟件和信息技術(shù)服務(wù)掛牌公司年度報(bào)告中行業(yè)信息的披露，說法正確的有（）。

Ⅰ．該指引所稱軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司是指根據(jù)全國股轉(zhuǎn)公司制定并發(fā)布的《掛牌公司投資型行業(yè)分類指引》中屬于軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的掛牌公司

Ⅱ．公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)許可資格或資質(zhì)的變動(dòng)情況，包括但不限于業(yè)務(wù)經(jīng)營許可、行業(yè)準(zhǔn)入許可、其他開展業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)等

Ⅲ．公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)重要知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變動(dòng)情況。知識(shí)產(chǎn)權(quán)增加的，應(yīng)披露取得方式及取得時(shí)間；知識(shí)產(chǎn)權(quán)減少的，應(yīng)披露其賬面價(jià)值、減少原因及對(duì)公司經(jīng)營的影響

Ⅳ．公司應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)運(yùn)營模式披露收入確認(rèn)方法，包括確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)、依據(jù)、條件

Ⅴ．公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)的研發(fā)支出情況，包括研發(fā)支出前10名的研發(fā)項(xiàng)目名稱、研發(fā)費(fèi)用明細(xì)及其占營業(yè)收入的比重；如存在研發(fā)支出資本化，應(yīng)披露研發(fā)支出資本化對(duì)公司損益的影響

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

100.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的（）進(jìn)行輔導(dǎo)。

Ⅰ．副董事長

Ⅱ．副總經(jīng)理

Ⅲ．財(cái)務(wù)人員

Ⅳ．監(jiān)事

Ⅴ．持股5％以上的自然人股東

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ

101.根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》，企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了（）的權(quán)利義務(wù)，是一個(gè)具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。

Ⅰ．發(fā)行人

Ⅱ．發(fā)行人股東

Ⅲ．地方政府相關(guān)部門

Ⅳ．投資者

Ⅴ．中介機(jī)構(gòu)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ

102.債券質(zhì)押式回購的托管人結(jié)算業(yè)務(wù)模式下，結(jié)算參與人（托管人）對(duì)于需重點(diǎn)關(guān)注和管理的托管客戶，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定采取相應(yīng)風(fēng)控措施，可以采取的措施包括（）。

Ⅰ．要求其降低回購規(guī)模

Ⅱ．要求其降低某只或某些債券的入庫占比

Ⅲ．對(duì)其征收額外現(xiàn)金保證金

Ⅳ．暫停其融資回購交易

Ⅴ．提請(qǐng)中國結(jié)算、證券交易所對(duì)該客戶采取相關(guān)自律監(jiān)管措施

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

103.下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格，應(yīng)當(dāng)具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

Ⅱ．投資銀行業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人，需最近1年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

Ⅲ．企業(yè)首次公開發(fā)行股票并上市不但要有保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行保薦，還需指定取得保薦代表人資格的個(gè)人具體負(fù)責(zé)保薦工作

Ⅳ．證券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)不得更換保薦代表人，但因保薦代表人離職或者被撤銷保薦代表人資格的，應(yīng)當(dāng)更換保薦代表人

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

104.下列關(guān)于《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》（以下簡稱“準(zhǔn)則”）的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．準(zhǔn)則所稱盡職調(diào)查是指保薦人對(duì)擬推薦公開發(fā)行證券的公司進(jìn)行的全面調(diào)查

Ⅱ．準(zhǔn)則主要是針對(duì)首次公開發(fā)行股票的工業(yè)企業(yè)的基本特征制定

Ⅲ．準(zhǔn)則是對(duì)保薦人盡職調(diào)查工作的一般要求，不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡涉及發(fā)行條件或?qū)ν顿Y者做出投資決策有重大影響的信息，保薦人均應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)地進(jìn)行盡職調(diào)查

Ⅳ．保薦人發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見與保薦人盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

105.首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)滿足的要求包括（）。

Ⅰ．發(fā)行人最近3年內(nèi)董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化

Ⅱ．發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)

Ⅲ．發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場禁入措施尚在禁入期的情形

Ⅳ．發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在最近6個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的情形

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

106.下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購的說法中，正確的有（）。

Ⅰ．上市公司員工對(duì)本公司收購應(yīng)適用管理層收購的審議程序

Ⅱ．上市公司的董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)超過1／2

Ⅲ．上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

Ⅳ．管理層收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，須經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)1／3以上通過

Ⅴ．獨(dú)立董事就管理層收購發(fā)表意見前，可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

107.下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

Ⅰ．商業(yè)保險(xiǎn)

Ⅱ．限制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模

Ⅲ．設(shè)置回售條款

Ⅳ．限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

108.一般來講，影響公司股票價(jià)格的內(nèi)部因素主要有（）。

Ⅰ．公司股票受到投資者追捧

Ⅱ．公司股利分配方式的變更

Ⅲ．公司增資擴(kuò)股

Ⅳ．公司資產(chǎn)重組

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

109.根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，下列表述中，正確的是（）。

Ⅰ．保薦人對(duì)上市公司的信息披露文件未進(jìn)行事前審閱的，應(yīng)在上市公司履行信息披露義務(wù)后5個(gè)交易日內(nèi)，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作，對(duì)存在問題的信息披露文件應(yīng)及時(shí)督促上市公司更正或補(bǔ)充，上市公司不予更正或補(bǔ)充的，應(yīng)及時(shí)向上交所報(bào)告

Ⅱ．保薦人對(duì)上市公司的定期現(xiàn)場檢查每年不應(yīng)少于1次，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的兩名保薦代表人都需參加現(xiàn)場檢查

Ⅲ．當(dāng)上市公司出現(xiàn)控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金等特定情形時(shí)，保薦人應(yīng)自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起15日內(nèi)或上交所要求的期限內(nèi)，對(duì)上市公司進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場檢查

Ⅳ．在上市公司年度報(bào)告披露后5個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)向上交所提交《持續(xù)督導(dǎo)年度報(bào)告書》

Ⅴ．持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦人應(yīng)在上市公司披露年度報(bào)告之日起的10個(gè)工作日內(nèi)向上交所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)