檢修公司出納崗位工作標準模板

年4月19日檢修公司出納崗位工作標準模板資料內(nèi)容僅供您學習參考，如有不當或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。檢修公司出納崗位工作標準1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東XX發(fā)電有限責任公司發(fā)布前言本標準是根據(jù)山東XX發(fā)電廠企業(yè)標準Q/118-202.03-1995《管理標準和工作標準編寫的基本規(guī)定》的要求進行編寫的。本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司標準化委員會提出。本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司企管辦歸口。本標準起草單位:山東XX發(fā)電有限責任公司計財部。本標準起草人:馬騁修訂:馬騁審核:鄭書香審定:張其穩(wěn)審批:韓明理本標準于1999年12月10日首次首次發(fā)布。本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司計財部負責解釋。XX發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準Q/118—302.199—1999檢修公司出納崗位工作標準范圍本標準規(guī)定了山東XX發(fā)電有限責任公司檢修公司出納崗位的責任于權(quán)限、工作內(nèi)容與要求,檢查與考核。本標準適用于財務(wù)出納崗位工作,是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責與權(quán)限2．1素質(zhì)與要求2．1．1清正管財,廉潔奉公;守法護法,堅持原則;嚴謹負責,一絲不茍;熱情服務(wù),耐心解釋。2．1．2具備三年以上的財務(wù)工作經(jīng)驗,中專及以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。2．1．3熟知現(xiàn)金、銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算方式,辦理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù),而且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據(jù)、識票幣等基本功。2．1．4熱愛出納工作,要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。2．1.5按照國家銀行結(jié)算和財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．1.6按照會計制定,填制和審核現(xiàn)金、銀行收付款憑證及銀行余額調(diào)節(jié)表,并據(jù)此登記銀行存款日記帳。2．1.7負責保管好現(xiàn)金、支票、有關(guān)印鑒、各種有價債券及單位的重要權(quán)益憑證和貴重物品。2．1.8維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行財務(wù)會計制度抵制不合法的收支。2．1.9對主管部門、財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查要負責提供現(xiàn)金、銀行憑證、帳冊及有關(guān)資料,如實反映情況。2．2．出納調(diào)離本崗位,要將經(jīng)管的有價證券、貴重物品、憑證、帳冊、印鑒收據(jù)、支票和未了事項、辦妥交接手續(xù)。3工作內(nèi)容與要求3.1現(xiàn)金結(jié)算3.1.1遵紀守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運轉(zhuǎn)。3.1.2辦理廠內(nèi)日常現(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務(wù)。3.1.3按時提現(xiàn)金,并保證每日有足夠的現(xiàn)金。3.1.4按時發(fā)放職工工資、獎金、津貼。3.1.5編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳,每日清點現(xiàn)金,達到帳實相符。3.1.6保管有關(guān)印章.3．2銀行結(jié)算3．2．1每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確,印章齊全。3．2．2根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳,結(jié)出余額。3．2．3銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達帳項的清理不得超過2個月,存款完整率為100%。3．2．4每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。3．2.5接受各級有關(guān)部門對出納工的檢查,如實提供有關(guān)資料。3．3保管有價證券3．3．1建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等,保證其完整無損。3.4及時糾正外部檢查的有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)錯誤。4．結(jié)算紀律4.1.1現(xiàn)金結(jié)算紀律4.1.1.1不準私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.4.1.1.2不準用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金.4.1.1.3嚴禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.4.1.1.4不準保留帳外現(xiàn)金.4.1.1.5嚴格執(zhí)行開戶銀行批準的庫存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時存入銀行.4.1.2現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管4.1.2.1現(xiàn)金支票領(lǐng)用后,及時提現(xiàn)金如不用放入保險柜內(nèi).4.1.2.2現(xiàn)金出納要保管好庫存現(xiàn)金和有價證券,發(fā)生短缺要負責賠償.4.1.2.3保險柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴她人.4.2.1銀行結(jié)算紀律4．2．1．1不外借銀行帳戶、支票及其它票據(jù)。4．2．1．2不簽發(fā)遠期支票、空頭支票。4．2．1．3正確填制銀行支票及其它結(jié)算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。4．2．2支票簽發(fā)與保管4．2．2．1經(jīng)辦人申請領(lǐng)用獲準后,出納員于當日簽發(fā)支票。4．2．2．2支票須按編號順序簽發(fā),加蓋印鑒后,應(yīng)注明簽發(fā)日期、用途、金額,并在支票領(lǐng)用薄上登記,經(jīng)辦人簽字。4．2．2．3對逾期未用的支票,應(yīng)在支票簽發(fā)后10日內(nèi)收回,分別予以注銷作廢,并加蓋作廢章。4．2．2．4支票、印鑒應(yīng)于每日工作完畢存入保險柜,不得遺失。5.結(jié)算原則5.1.現(xiàn)金結(jié)算5.1.1每日辦理的結(jié)算業(yè)務(wù),需于當時辦理完畢.5.1.2按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.5.1.3正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。5.1.4每月根據(jù)現(xiàn)金報銷憑證發(fā)票及有關(guān)的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計分錄正確、章記齊全。5.1.5根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當日余額,符合記帳規(guī)則。每日打印出微機帳頁.5.1.6現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫存現(xiàn)金核對,準確率為100%。5.1.7．每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計科審計.5.1.8每日應(yīng)結(jié)算的收付事項,須于當日辦理完畢。5.2正確編制銀行憑證、登記日記帳5．2．1每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確,印章齊全。5．2．2根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳,結(jié)出余額。5．2．3銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達帳項的清理不得超過2個月,存款完整率為100%。5．2．4每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。5．2.5接受各級有關(guān)部門對出納工的檢查,如實提供有關(guān)資料。5.3保管有價證券5.3.1建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等,保證其完整無損。3.5