中國商業(yè)銀行業(yè)敘做保理業(yè)務(wù)風險認知

中國商業(yè)銀行業(yè)敘做保理業(yè)務(wù)風險認知

信用風險:

1.交易對手的履約與否與經(jīng)營狀況。在保理業(yè)務(wù)中，銀行作為保理商,則其交易對手包括供應(yīng)商、債務(wù)人，在雙重保理中還存在對方保理人。在保理業(yè)務(wù)中較為普遍的是,供應(yīng)商由于未能及時有效的履行合同,從而引發(fā)債務(wù)人發(fā)出爭議通知。盡管在實際操作中，供應(yīng)商與保理商所簽訂的合同中往往都明確規(guī)定供應(yīng)商一旦不能及時有效的履行合同，則保理商可以暫時無須承擔擔保付款責任,并可以向供應(yīng)商行使追索權(quán)。但在實務(wù)中,銀行只有提供有效的供應(yīng)商未能履行合同的證明，才能向供應(yīng)商行使追索權(quán)，而在國際保理業(yè)務(wù)中,這又會涉及各個國家之間不同的法律法規(guī)，這往往會耗費銀行大量物力與財力。[4]此外，交易對手的經(jīng)營狀況也會影響應(yīng)收賬款質(zhì)量。當供應(yīng)商經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題時，供應(yīng)商可能不能及時有效的提供合同約定的產(chǎn)品或勞務(wù)，從而使得保理合同無法有效履行。而債務(wù)人經(jīng)營狀況存在問題時，則可能使得到期的債務(wù)無法及時足額的收回。在對手保理人經(jīng)營狀況存在問題時，可能會在成功收取應(yīng)收賬款后無力轉(zhuǎn)付,挪用賬款,甚至攜款逃匿。

操作風險:

1.外部欺詐風險。保理業(yè)務(wù)上是保理商向供應(yīng)商提供的一項預付款融資，因此，供應(yīng)商從短期利益考慮可能會虛構(gòu)銷售合同甚至同進口商串通虛構(gòu)交易,以取得保理商的短期融資。

2.貿(mào)易糾紛適用規(guī)則所帶來的風險。在國際業(yè)務(wù)保理中適用的規(guī)則主要包括《國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》、《保理仲裁規(guī)則》、《國際保理公約》以及《聯(lián)合國國際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》。GRIF為FCI制定的規(guī)則,因為具備較強的影響力,因此可視為國際慣例,但其并非主權(quán)國家參加的國際條約,因此不具備法律約束力,在出口保理商與供應(yīng)商之間簽訂保理合約中,供應(yīng)商并非FCI會員,且雙方一般同屬一個國家,因此GRIF作為一項國際慣例,顯然并不適用。因此,當GRIF作為一項貿(mào)易糾紛適用規(guī)則其使用范圍是有限制的。[5]

3.無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)缺少再擔保所帶來的風險。敘做無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)意味著一旦發(fā)生壞賬風險，銀行作為保理商將喪失對供應(yīng)商的追索權(quán)。因此，國外的保理商為規(guī)避風險，通常會將較大數(shù)額的應(yīng)收賬款作為標的物向保險公司辦理投保，一旦發(fā)生壞賬，在投保額度內(nèi)保理商即可獲得保險公司的賠償，因此相應(yīng)的降低了風險。而目前國內(nèi)尚未有保險公司開辦針對無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的險種，因此相對于國外保理商，國內(nèi)保理商在敘做無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)時將面臨更高的風險。[6]

法律風險

債權(quán)存在瑕疵及債權(quán)不可轉(zhuǎn)讓所帶來的風險。雖然保理商與供應(yīng)商簽訂保理協(xié)議時會明確規(guī)定債權(quán)不可存在瑕疵，但因各種情況，債權(quán)仍然可能存在瑕疵，而一旦承購有瑕疵的債權(quán)，保理商很可能會陷入貿(mào)易糾紛之中。債權(quán)的瑕疵表現(xiàn)如下：債權(quán)本身不合法；銷售合同存在保留應(yīng)收賬款所有權(quán)的條款；債權(quán)被同時轉(zhuǎn)讓給2個或以上的保理商；債務(wù)人對轉(zhuǎn)讓的債權(quán)有抵消權(quán)或反請求權(quán)等足以對抗銀行保理商。[7]債權(quán)不可轉(zhuǎn)讓的情形可能包括：債權(quán)專屬于供應(yīng)商所以不