淺析我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀及管理的思路

淺析我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀及管理的思路［摘要］在不少金融機構中,操作風險導致的損失已經(jīng)明顯大于市場風險和信用風險，商業(yè)銀行的操作風險被越來越多的關注和重視，關注操作風險已成為我國商業(yè)銀行不可回避的話題。本文著重分析我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀并以此對我國商業(yè)銀行操作風險的管理提出相關建議和思路。［關鍵詞］商業(yè)銀行操作風險管理一、我國商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行真正關注操作領域的風險是從上世紀90年代中后期治理違法違紀行為開始的。2002年，人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，明確規(guī)定商業(yè)銀行必須向公眾披露操作風險狀況。同時，受我國加入WTO和《巴塞爾新資本協(xié)議》影響，商業(yè)銀行對操作風險重視程度有了一定的提高。由于理論準備和實踐經(jīng)驗不足，對操作風險尚處于學習認識階段，在風險管理理念、思想和工具等方面與國際銀行業(yè)有較大差距，關注程度和投入有限，管理方法比較初級，主要依靠定性管理，未與資本配置掛鉤，距離模型化計量管理階段還很遠。突出問題表現(xiàn)在：1.對操作風險認識不充分，理念有偏差。一是國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風險認識還處于低級階段；二是還沒有針對中國實際的操作風險的定義和分類；三是由于發(fā)展觀和經(jīng)營目標的不明確，對操作風險的管理理念還存在諸多偏差。尚未建立起較為完善的操作風險管理架構。對于操作風險的管理只是在部分風險點上有所突破，未設立專門的操作風險管理職能部門，操作風險管理戰(zhàn)略和政策不明確，風險標準不統(tǒng)一，風險偏好和容忍度不清晰，沒有一整套操作風險定義、識別、監(jiān)控、轉(zhuǎn)移等管理系統(tǒng)。對同一類型的操作風險，即使在同一銀行不同分行做法也不盡相同，表現(xiàn)出較強的隨意性和自發(fā)性。操作風險管理層次低，過于分散，責任主體不明確，主要由各行業(yè)務部門按照本部門的理解和工作目標進行管理，缺乏信用風險、市場風險和操作風險信息溝通機制。2.管理手段單一，管理工具缺乏。目前，思想政治教育依然被視為操作風險的“法寶”，加強內(nèi)部控制幾乎是操作風險管理的一切，內(nèi)審的獨立性和權威性沒有得到落實。操作風險的計量，風險控制與緩釋和經(jīng)濟資本配置的研究和應用基本處于空白。對操作風險的資本配置要求還未成為監(jiān)管要求。3.操作風險信息透明度低。由于政府高層和社會各界對商業(yè)銀行發(fā)案情況格外關注，各行普遍將依法合規(guī)經(jīng)營納入分支機構負責人經(jīng)營目標責任制考核，并與各種資源分配掛鉤，“發(fā)案率”對各級行管理層是一個十分敏感的指標，在某種程度上其重要性甚至超過利潤指標。各級行出于各種考慮，對大量損失較小的操作風險采用了“就地消化”的策略，對損失較大的風險在上報時也要進行“過濾加工”，從而形成了一種獨特的“隱瞞文化”，使得決策層難以真正了解操作風險真實情況，特別是那些盡管造成損失較小、但性質(zhì)嚴重的操作風險，由于信息在銀行內(nèi)部不能及時、全面上傳，結果失去了較早采取管理措施的機會，導致同一銀行在同一個地方多次被絆倒。4.操作風險管理未能實現(xiàn)全覆蓋。突出問題是產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂，缺乏面向市場的產(chǎn)品管理組織框架，“新產(chǎn)品開發(fā)評估論證→申報審核→研究設計→完善內(nèi)控→成熟移交→形成品牌”的創(chuàng)新流程尚未建立，新產(chǎn)品管理政策政出多門，多頭開發(fā)，多頭審批，各業(yè)務部門、各專業(yè)都可以開發(fā)本專業(yè)、本部門的產(chǎn)品，甚至出現(xiàn)內(nèi)部競爭，部分產(chǎn)品投產(chǎn)前就存在先天不足的問題。二、我國商業(yè)銀行操作風險管理的思路從對操作風險的成因及國內(nèi)、國際銀行操作風險管理的實踐對比可以看出，我國操作風險管理水平的落后不僅僅在于操作風險計量模型的落后，而是在操作風險管理的多個方面的系統(tǒng)性的落后。國此，提高操作風險管理水平也不是簡單的引進幾套西方先進銀行的計量模型、軟件、系統(tǒng)所能解決的，而需要從基礎入手，全方位的改進和提高。具體來說，就是要從理念、體制與機制和技術等方面入手，系統(tǒng)地、扎實地開展操作風險管理研究和實踐，從根本上提高管理水平，適應風險態(tài)勢變化的需要。針對我國銀行業(yè)操作風險管理的現(xiàn)狀，基于新協(xié)議框架的要求，借鑒國際先進銀行的操作風險管理經(jīng)驗和教訓，我國商業(yè)銀行對操作風險管理應從以下幾個方面入手：指導思想：樹立理念、體制和技術相結合的觀念，全面提升我國操作風險的管理水平。實現(xiàn)以定性分析為主轉(zhuǎn)變到以定量分析為基礎的定性與定量相結合的現(xiàn)代風險管理模式的軌道上，盡快制定針對操作風險的內(nèi)控體系和風險防范制度，選取適當?shù)娘L險度量和管理模型，對操作風險進行預測和管理，并與信用風險、市場風險管理戰(zhàn)略有機結合起來，構建成完整的銀行風險管理體系，最大限度地減少風險帶來的損失，防患于未然。工作思路：一是確立全面風險管理理念，建立適當?shù)牟僮黠L險管理環(huán)境。二是借鑒國際經(jīng)驗，建立完整的操作風險管理體系和組織結構。該體系應覆蓋操作風險的識別、評估、監(jiān)測、緩釋、控制和報告等程序和環(huán)節(jié)，并在此基礎上建立覆蓋整個銀行的操作風險管理戰(zhàn)略和政策。三是健全全面的、動態(tài)的、持續(xù)改進的、自適應的內(nèi)部控制制度。四是選取恰當?shù)牟僮黠L險計量方法，并積極做好數(shù)據(jù)準備。新協(xié)議提供了三種不同的計量方法，這三種方法有各自的特點和適用范圍。我國商業(yè)銀行應對這三種方法進行全面的評估，考慮在本行實施時所需要配套采取的各項措施，以選取適合自身的操作風險計量方法。同時，注重技術創(chuàng)新，積極推進操作風險管理工具的開發(fā)和運用。五是加強人才隊伍和激勵考核機制建設。六是充分發(fā)揮信息披露的作用。從實際出發(fā)，循序漸進地向公眾披露操作風險的相關信息，以加強市場約束，進而使操作風險的管理更加有效。七是操作風險的管理必須與產(chǎn)權改革和公司治理結構完善相結合。參考文獻：[1]王廷科:商業(yè)銀行引入操作風險管理的意義與策略分析[J].中國金融，[2]田玲蔡秋杰:中國商業(yè)銀行操作風險度量模型的選擇與應用[J].中國軟科學，[3]張吉光:銀