收支業(yè)務(wù)管理制度樣本（2篇）

第9頁(yè)共9頁(yè)收支業(yè)務(wù)?管理制度?樣本一?、現(xiàn)金收?入管理制?度1.?各經(jīng)營(yíng)部?門的經(jīng)營(yíng)?收入，必?須當(dāng)天交?公司財(cái)務(wù)?；公司當(dāng)?天收入要?當(dāng)天存入?保險(xiǎn)柜或?盡早進(jìn)銀?行（最遲?不得超過(guò)?三天），?任何部門?或個(gè)人不?得挪用營(yíng)?業(yè)收入款?；2、?經(jīng)營(yíng)收入?必須堅(jiān)持?制單（票?）、收款?、繳款相?分離，并?相互制約?的原則，?不得單獨(dú)?經(jīng)手；?3、小賣?部售貨員?當(dāng)天出售?的商品，?必須填寫?商品零售?登記臺(tái)帳?；領(lǐng)取商?品出售，?填寫領(lǐng)料?單，并注?明零售單?價(jià)，月底?填報(bào)零售?報(bào)表；當(dāng)?天營(yíng)業(yè)收?入繳款以?零售臺(tái)帳?為據(jù)。?二、經(jīng)費(fèi)?支出管理?制度1?.對(duì)于發(fā)?給員工的?工資、津?貼、補(bǔ)貼?、福利補(bǔ)?助等必須?根據(jù)實(shí)有?人數(shù)和實(shí)?發(fā)金額，?取得本人?簽收的憑?證列為經(jīng)?費(fèi)支出，?不得以編?制定額、?預(yù)算計(jì)劃?數(shù)字列支?；2.?購(gòu)入山莊?辦公用品?和材料，?直接列為?經(jīng)費(fèi)支出?，但單位?較大，數(shù)?量大宗的?應(yīng)通過(guò)庫(kù)?存材料核?算；3?.撥給的?補(bǔ)助費(fèi)、?周轉(zhuǎn)金應(yīng)?按實(shí)際撥?補(bǔ)數(shù)，以?批準(zhǔn)的預(yù)?算和銀行?支付憑證?列為經(jīng)費(fèi)?支出；?4.撥給?所屬部門?的經(jīng)費(fèi)，?應(yīng)按批準(zhǔn)?的報(bào)銷數(shù)?列為經(jīng)費(fèi)?開支；?5.撥給?的各項(xiàng)補(bǔ)?助款和無(wú)?償慈善投?資，應(yīng)依?據(jù)受補(bǔ)助?和受支?援單位開?來(lái)的收據(jù)?準(zhǔn)確性列?為經(jīng)費(fèi)支?出；6?.員工福?利費(fèi)按照?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?計(jì)算提存?，直接列?入經(jīng)費(fèi)支?出，并同?時(shí)將提存?從經(jīng)費(fèi)存?款戶轉(zhuǎn)入?其他存款?戶，以后?開支時(shí)，?在其他存?款中支付?；7.?購(gòu)入的固?定資產(chǎn)，?經(jīng)驗(yàn)收后?列為經(jīng)費(fèi)?支出，同?時(shí)廢固定?資產(chǎn)和固?定資金科?目；8?.其他各?項(xiàng)費(fèi)用，?均以實(shí)際?報(bào)銷的數(shù)?定列為經(jīng)?費(fèi)支出。?一、單?據(jù)傳遞規(guī)?范要求?（一）持?單據(jù)人在?交票據(jù)時(shí)?就進(jìn)行臺(tái)?帳登記，?登記后的?票據(jù)交接?收人。?（二）接?收人根據(jù)?臺(tái)帳登記?簿上的數(shù)?量、金額?等進(jìn)行票?據(jù)核查，?核查后簽?字確認(rèn)。?（三）?確認(rèn)后的?票據(jù)由接?收人交財(cái)?務(wù)，并由?財(cái)務(wù)部門?審核后開?據(jù)發(fā)票。?接收人將?財(cái)務(wù)開據(jù)?的發(fā)票交?持單據(jù)人?并簽字確?認(rèn)。收?支業(yè)務(wù)管?理制度樣?本（二）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)政府機(jī)?關(guān)事業(yè)單?位的財(cái)務(wù)?管理和會(huì)?計(jì)核算工?作，合理?組織收入?、節(jié)約費(fèi)?用開支、?防止國(guó)有?資產(chǎn)流失?、提高資?金使用效?益、強(qiáng)化?財(cái)務(wù)監(jiān)督?，使各項(xiàng)?財(cái)務(wù)收支?符合現(xiàn)行?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度的要?求，促進(jìn)?我站經(jīng)濟(jì)?及社會(huì)各?項(xiàng)事業(yè)和?諧發(fā)展，?結(jié)合我站?實(shí)際，制?定本制度?。第二?章收支管?理制度?第二條收?入包括各?項(xiàng)協(xié)調(diào)款?、項(xiàng)目資?金、上級(jí)??？睢⒕?贈(zèng)收入、?其他收入?等各種來(lái)?源資金;?支出包括?經(jīng)常性支?出（辦公?費(fèi)、車輛?燃修、招?待費(fèi)、書?報(bào)費(fèi)、差?旅費(fèi)、通?訊費(fèi)等）?、?？钪?出、基建?支出、其?他支出等?各種資金?支出。?第三條嚴(yán)?格實(shí)行資?金“收支?兩條線”?管理制度?。各單位?取得資金?收入時(shí)，?必須出具?省財(cái)政廳?監(jiān)制的《?山東省往?來(lái)結(jié)算統(tǒng)?一收據(jù)》?，并加蓋?財(cái)政所公?章，任何?單位和個(gè)?人不得私?自印制收?據(jù)。第?四條進(jìn)入?預(yù)算外帳?戶的資金?由財(cái)政所?統(tǒng)一管理?，政府集?中調(diào)撥使?用，實(shí)行?站長(zhǎng)一支?筆簽字制?度。第?三章報(bào)帳?制度第?五條報(bào)銷?單據(jù)以部?門為單位?，每月_?___-?____?日集中報(bào)?賬，每部?門要設(shè)一?名固定報(bào)?帳員，非?報(bào)帳員報(bào)?帳，財(cái)務(wù)?部門可以?不予辦理?。第六?條對(duì)各部?門日常零?星開支實(shí)?行備用金?制度。財(cái)?務(wù)部門根?據(jù)各業(yè)務(wù)?部門的的?支出規(guī)模?，合理確?定備用金?數(shù)額，由?各部門報(bào)?帳員填寫?備用金領(lǐng)?取單后領(lǐng)?取使用。?第七條?單位或個(gè)?人有報(bào)銷?項(xiàng)目，必?須提供有?對(duì)方單位?加蓋公章?或財(cái)務(wù)章?的完整、?真實(shí)、合?法、有效?的正式發(fā)?票或收據(jù)?，否則一?律不予報(bào)?銷。報(bào)銷?發(fā)票時(shí)要?遵循以下?程序：經(jīng)?辦人簽字?并注明事?由，分管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?，財(cái)政所?審查核實(shí)?，站長(zhǎng)簽?字，入帳?報(bào)銷。?第八條各?項(xiàng)開支都?要本著勤?儉節(jié)約的?原則進(jìn)行?。一般業(yè)?務(wù)支出，?要由分管?領(lǐng)導(dǎo)同意?;其他特?殊或大項(xiàng)?支出，須?報(bào)站主要?領(lǐng)導(dǎo)同意?，必要時(shí)?要通過(guò)集?體研究決?定。第?九條對(duì)單?項(xiàng)超__?__元的?業(yè)務(wù)支出?，各單位?不能自行?以現(xiàn)金支?付，原則?上通過(guò)站?財(cái)政直接?撥付到對(duì)?方賬戶。?第十條?政府經(jīng)費(fèi)?支出要根?據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽?批意見及?時(shí)進(jìn)行帳?務(wù)處理，?財(cái)務(wù)部門?備用金不?足時(shí)，要?及時(shí)向分?管領(lǐng)導(dǎo)反?映并列清?支出計(jì)劃?報(bào)站長(zhǎng)簽?批撥款。?第十一?條對(duì)專項(xiàng)?支出尤其?是涉及農(nóng)?戶的資金?支出，必?須嚴(yán)格執(zhí)?行上級(jí)有?關(guān)規(guī)定，?切實(shí)做到?專款專用?;在資金?支出、發(fā)?放時(shí)，具?體承辦單?位要提供?對(duì)方銀行?開戶信息?，完善手?續(xù)后，由?財(cái)務(wù)部門?直接將款?項(xiàng)打入對(duì)?方賬戶或?“惠農(nóng)一?本通”存?折，嚴(yán)禁?以現(xiàn)金支?出或發(fā)放?。第四?章內(nèi)部稽?核控制制?度第十二?條為了加?強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)?部財(cái)務(wù)管?理，保證?財(cái)產(chǎn)物資?的安全可?靠，保證?會(huì)計(jì)資料?的準(zhǔn)確性?和可靠性?，保證機(jī)?關(guān)經(jīng)費(fèi)的?使用效益?，財(cái)務(wù)管?理實(shí)行內(nèi)?部稽核控?制制度。?第十三?條各財(cái)會(huì)?人員必須?在規(guī)定的?崗位職責(zé)?范圍內(nèi)辦?理會(huì)計(jì)事?項(xiàng)。帳務(wù)?處理必須?按規(guī)定的?程序辦理?。會(huì)計(jì)檔?案借閱，?必須經(jīng)過(guò)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，嚴(yán)格執(zhí)?行安全和?保密制度?。第十?四條財(cái)務(wù)?工作按照?機(jī)構(gòu)分設(shè)?，職務(wù)分?離，錢、?帳、物分?管的原則?進(jìn)行管理?。每一項(xiàng)?業(yè)務(wù)的各?經(jīng)辦人員?相互牽制?，相互制?約。出納?、記帳、?稽核崗位?人員不得?相互兼任?。第十?五條稽核?人員的職?責(zé)：稽核?人員要堅(jiān)?持原則，?忠于職守?，認(rèn)真查?核，嚴(yán)守?秘密。對(duì)?各種原始?憑證（包?括自制憑?證）的合?法性、合?規(guī)性、合?理性進(jìn)行?審核。有?權(quán)對(duì)不合?規(guī)定、手?續(xù)不完備?的票據(jù)，?予以退回?，要求更?正、補(bǔ)充?;有權(quán)向?有關(guān)人員?詢問(wèn)經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)內(nèi)容?，查對(duì)原?始記錄，?索取證明?材料，有?權(quán)對(duì)存在?問(wèn)題提出?處理意見?和改進(jìn)管?理的建議?;對(duì)違反?財(cái)會(huì)制度?或損害國(guó)?家、公眾?利益的收?支，應(yīng)予?制止和糾?正，制止?糾正無(wú)效?的，要向?主要領(lǐng)導(dǎo)?或有關(guān)監(jiān)?督部門匯?報(bào)。對(duì)違?法亂紀(jì)人?員和因嚴(yán)?重失職造?成國(guó)家和?集體財(cái)產(chǎn)?重大損失?的人員提?出處理意?見。稽核?人員對(duì)原?始憑證的?取得和填?制情況進(jìn)?行審核，?記帳憑證?填制后，?必須對(duì)每?一頁(yè)記帳?憑證的內(nèi)?容進(jìn)行審?核。⑴?記帳憑證?是否附有?原始憑證?，記錄的?經(jīng)濟(jì)內(nèi)容?是否與所?附的原始?憑證內(nèi)容?相符;⑵?會(huì)計(jì)科目?的運(yùn)用和?金額填列?是否正確?;⑶記帳?憑證的摘?要、日期?、附件張?數(shù)、章印?、編號(hào)等?是否齊全?;⑷審核?憑證所記?錄的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)是否?合法、合?理?；?人員對(duì)帳?簿的設(shè)置?、種類帳?簿的登記?是否符合?要求、是?否規(guī)范，?總帳與明?細(xì)帳是否?平行登記?，月末相?關(guān)帳戶余?額是否對(duì)?應(yīng)或一致?，帳簿的?啟用、結(jié)?帳和對(duì)帳?、記帳錯(cuò)?誤的更正?方法等方?面進(jìn)行審?核。第?十六條記?帳會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)。?⒈執(zhí)行財(cái)?經(jīng)紀(jì)律和?財(cái)務(wù)規(guī)章?制度，掌?握各項(xiàng)費(fèi)?用的開支?渠道和開?支標(biāo)準(zhǔn)，?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?監(jiān)督，把?好財(cái)務(wù)收?支關(guān)。?⒉負(fù)責(zé)與?出納進(jìn)行?結(jié)帳并填?制記帳憑?證，登記?明細(xì)帳，?及時(shí)分析?、清理債?權(quán)和債務(wù)?，結(jié)算往?來(lái)款項(xiàng)。?⒊正確?核算和計(jì)?算工資分?發(fā)表，做?好各項(xiàng)代?扣款工作?，協(xié)助出?納按時(shí)發(fā)?放工資。?⒋根據(jù)銀?行結(jié)算辦?法及現(xiàn)金?管理規(guī)定?，定期核?對(duì)銀行存?款余額，?協(xié)助做好?余額調(diào)節(jié)?表，做到?帳帳、帳?款相符。?5.根?據(jù)會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?，認(rèn)真審?核原始憑?證，正確?運(yùn)用會(huì)計(jì)?科目，準(zhǔn)?確、及時(shí)?地登記帳?簿，并按?規(guī)定結(jié)帳?，編制財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告，做到?數(shù)字真實(shí)?，內(nèi)容完?整，報(bào)送?及時(shí)。定?期進(jìn)行財(cái)?務(wù)分析，?針對(duì)存在?的不足之?處提出改?進(jìn)措施。?6.對(duì)?各項(xiàng)開支?的合法性?、合規(guī)性?、真實(shí)性?進(jìn)行審核?。對(duì)于不?符合規(guī)定?或手續(xù)不?全的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)，有?權(quán)拒絕辦?理。7?.管理本?局會(huì)計(jì)檔?案，負(fù)責(zé)?裝訂及妥?善保管各?種憑證、?帳簿、報(bào)?表等會(huì)計(jì)?檔案資料?，并立卷?歸檔。?第十七條?出納會(huì)計(jì)?崗位職責(zé)?。⒈嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，把好現(xiàn)?金收付關(guān)?，接受有?關(guān)部門和?人員定期?或不定期?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金帳、款?的檢查。?⒉負(fù)責(zé)?辦理現(xiàn)金?和銀行存?款業(yè)務(wù)的?收付，對(duì)?原始憑證?的合法性?、合規(guī)性?、真實(shí)性?進(jìn)行審核?，對(duì)不符?合規(guī)定的?憑證有權(quán)?拒付。?⒊負(fù)責(zé)登?記銀行存?款、現(xiàn)金?日記帳，?現(xiàn)金帳面?余額要與?實(shí)際庫(kù)存?現(xiàn)金相符?，銀行存?款的帳面?余額要及?時(shí)與銀行?對(duì)帳單核?對(duì)，月末?要編制“?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表”，使?帳面余額?和對(duì)帳單?調(diào)節(jié)相符?。對(duì)于未?達(dá)帳項(xiàng)，?要及時(shí)查?詢。做到?日清月結(jié)?，真實(shí)準(zhǔn)?確。4?.妥善保?管好現(xiàn)金?、有價(jià)證?券、各種?支票和收?據(jù);不得?將空白支?票交給其?他單位或?個(gè)人簽發(fā)?，不得將?銀行帳戶?出租、出?借給任何?單位或個(gè)?人辦理結(jié)?算。5?.認(rèn)真填?寫轉(zhuǎn)帳支?票和現(xiàn)金?支票，超?過(guò)現(xiàn)金結(jié)?算起點(diǎn)的?業(yè)務(wù)，必?須通過(guò)轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?因特殊原?因簽發(fā)的?空白支票?，要寫明?收款單位?、簽發(fā)日?期，規(guī)定?限額和用?途，并及?時(shí)清理結(jié)?算。6?.出納人?員不得兼?管收入、?費(fèi)用、債?權(quán)債務(wù)等?帳簿登記?工作，不?得兼任稽?核、會(huì)計(jì)?檔案保管?工作。?第五章項(xiàng)?目監(jiān)管制?度第十?八條對(duì)各?種政府投?資的基建?、農(nóng)田水?利、綠化?等工程項(xiàng)?目，要嚴(yán)?格遵守上?級(jí)關(guān)于工?程項(xiàng)目建?設(shè)招標(biāo)監(jiān)?管審計(jì)的?有關(guān)規(guī)定?，嚴(yán)格按?程序進(jìn)行?項(xiàng)目的立?項(xiàng)、招投?標(biāo)、質(zhì)量?監(jiān)督、審?計(jì)及撥付?款。第?六章現(xiàn)金?管理制度?第十九?條現(xiàn)金出?納要嚴(yán)格?遵守人民?銀行關(guān)于?現(xiàn)金管理?的規(guī)定，?無(wú)特殊情?況禁止超?限額存放?現(xiàn)金;要?不定期清?點(diǎn)余額，?做到帳帳?、帳實(shí)相?符。要注?意加強(qiáng)防?范措施，?確保資金?安全。?第二十條?嚴(yán)格禁止?公款私借?。因公購(gòu)?物或出差?確需借用?的，要報(bào)?分管領(lǐng)導(dǎo)?同意，填?寫統(tǒng)一格?式的現(xiàn)金?借用單，?經(jīng)站長(zhǎng)簽?批后方可?借用。在?公事完成?或出差歸?來(lái)后__?__日內(nèi)?，必須按?程序進(jìn)行?報(bào)帳核銷?，否則，?從單位經(jīng)?費(fèi)中扣還?。第二?十一條對(duì)?借出的款?項(xiàng)，各經(jīng)?辦財(cái)務(wù)人?員要加強(qiáng)?責(zé)任心，?隨時(shí)清理?匯總，督?促借款人?員及時(shí)歸?還。第?七章經(jīng)費(fèi)?限額管理?制度第?二十二條?為提倡節(jié)?約，控制?浪費(fèi)現(xiàn)象?的發(fā)生，?對(duì)車輛燃?油、公務(wù)?接待等費(fèi)?用實(shí)行限?額管理，?具體標(biāo)準(zhǔn)?單獨(dú)發(fā)文?。第二?十三條對(duì)?車輛維修?實(shí)行定點(diǎn)?、雙人維?修制度。?維修前，?要報(bào)黨政?辦批準(zhǔn)，?由黨政辦?安排專人?與司機(jī)一?同到指定?維修點(diǎn)維?修，費(fèi)用?由黨政辦?統(tǒng)一結(jié)算?。第八?章政府采?購(gòu)制度?第二十四?條要嚴(yán)格?執(zhí)行上級(jí)?關(guān)于辦公?用品采購(gòu)?的有關(guān)要?求，所有?辦公用品?一律實(shí)行?政府集中?采購(gòu)。任?何單位和?個(gè)人，不?得以任何?理由自行?采購(gòu)，否?則一律不?予入帳報(bào)?銷，所發(fā)?生費(fèi)用由?有關(guān)責(zé)任?人自行承?擔(dān)，并嚴(yán)?肅追究相?關(guān)人員的?責(zé)任。?第九章資?產(chǎn)管理制?度第二?十五條各?部門、單?位的所有?資產(chǎn)為政?府所有，?實(shí)行黨政?辦、財(cái)政?所綜合監(jiān)?管，部門?、單位使?用的管理?體制。?第二十六?條各部門?單位要確?定固定資?產(chǎn)管理人?員，設(shè)定?固定資產(chǎn)?管理臺(tái)帳?，