某公司材料采購(gòu)流程管理制度

某公司材料采購(gòu)流程管理制度制度名稱材料采購(gòu)流程管理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門生產(chǎn)部采購(gòu)部倉(cāng)儲(chǔ)部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理第1條為保證企業(yè)材料采購(gòu)流程的準(zhǔn)確及時(shí)財(cái)務(wù)核算，保質(zhì)保量地滿足生產(chǎn)、銷售和開發(fā)的使用要求，同時(shí)盡可能少地占用庫(kù)存資金，特制定本管理制度。第2條原材料的申請(qǐng)與采購(gòu)。1．生產(chǎn)部主管根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量和現(xiàn)有庫(kù)存提出《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》，采購(gòu)部采購(gòu)員負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研，估算采購(gòu)價(jià)格，報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部主管審批。2．材料采購(gòu)申請(qǐng)得到批準(zhǔn)后，交由采購(gòu)部采購(gòu)員負(fù)責(zé)購(gòu)買。購(gòu)買時(shí)，若原材料單位價(jià)值較原來(lái)價(jià)值上升

%或較原來(lái)價(jià)值上升

元以上的，需說(shuō)明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。第3條原材料的驗(yàn)收入庫(kù)。1．原材料購(gòu)置入廠后，質(zhì)檢人員進(jìn)行質(zhì)量檢查。2．驗(yàn)收合格的原材料入庫(kù)并記入原材料臺(tái)賬，倉(cāng)儲(chǔ)部倉(cāng)管員填寫《材料入庫(kù)單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)記賬聯(lián)，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理付款作為記賬聯(lián)，第三聯(lián)交采購(gòu)人員。3．如果材料質(zhì)量不合格，通知采購(gòu)部采購(gòu)員，退回供應(yīng)商。第4條財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款處理。1．采購(gòu)人員獲得采購(gòu)材料發(fā)票后，及時(shí)遞交財(cái)務(wù)部。2．財(cái)務(wù)部依據(jù)《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》、《材料入庫(kù)單》、發(fā)票及時(shí)登記編制《財(cái)務(wù)部材料入賬表》。3．《財(cái)務(wù)部材料入賬表》的處理：（1）收貨數(shù)量一致，發(fā)票金額無(wú)誤，到期付款。（2）收貨數(shù)量與訂單數(shù)量不符，通知采購(gòu)員處理。（3）發(fā)票已收到，貨未收到，不能付款。（4）發(fā)票金額與訂單金額不符，通知采購(gòu)員處理。4．月末對(duì)《財(cái)務(wù)部材料入賬表》的處理：（1）對(duì)于已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)原材料，還未收到發(fā)票，依據(jù)訂單價(jià)格，暫估入賬，借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款-發(fā)票在途”科目。（2）對(duì)于已經(jīng)收到發(fā)票，還未收到原材料，依據(jù)發(fā)票金額，暫估入賬，借記“原材料-在途材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款-原材料在途發(fā)票已到”科目。上述兩筆分錄，月初紅字沖銷。5．財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員依據(jù)《財(cái)務(wù)部材料入賬表》，及時(shí)對(duì)問(wèn)題收貨、問(wèn)題發(fā)票，及時(shí)與采購(gòu)部采購(gòu)人員、倉(cāng)儲(chǔ)部庫(kù)管員、供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)處理問(wèn)題。6．財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員將超過(guò)？？