研究所嚴格執(zhí)行財務(wù)借款和報銷管理規(guī)定通知

研究所嚴格執(zhí)行財務(wù)借款和報銷管理規(guī)定通知研究所關(guān)于嚴格執(zhí)行財務(wù)借款和報銷管理規(guī)定的通知

為規(guī)范財務(wù)借款和報銷行為，嚴肅財經(jīng)紀律，發(fā)揮資金使用效益，所內(nèi)各部門要嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度。現(xiàn)將若干財務(wù)借款和報銷管理的規(guī)定重申如下。

1、在財務(wù)處有借款的經(jīng)辦人員，業(yè)務(wù)辦理完結(jié)后，應(yīng)及時到財務(wù)處辦理核銷手續(xù)，對無故不辦理借款核銷或長期占用所內(nèi)資金的，財務(wù)處不再辦理借款。

2、設(shè)備采購、材料采購、外委測試加工、轉(zhuǎn)撥經(jīng)費借款應(yīng)履行必要的驗收程序，做好相關(guān)確認工作，催要發(fā)票等憑據(jù)，及時核銷往來賬款。

3、對于差旅費、會議費、出國費、勞務(wù)費、專家咨詢費借款，嚴格執(zhí)行“前不清，后不借”原則，業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)核銷借款，否則不再辦理后續(xù)借款。

4、各類業(yè)務(wù)報銷應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金使用規(guī)定。人民幣1000元以上采購支出，嚴禁使用現(xiàn)金，本地采用轉(zhuǎn)賬、支票、公務(wù)卡方式結(jié)算，外地采用銀行匯款方式結(jié)算。

5、辦公用品、計算機耗材、資料費、日用品等零星采購支出，報銷時除提交發(fā)票外，同時提交采購物品清單。

6、20**年票據(jù)報銷日期可延至20**年3月31日，過期一律不得報銷。20**年票據(jù)不得在20**年度技術(shù)開發(fā)類課題報銷。

7、為有效控制我所技術(shù)開發(fā)類課題增值稅稅負，每月25日以后未到賬的款項不再開具發(fā)票。當(dāng)年開具過增值稅發(fā)票的技術(shù)開發(fā)類課題，在購買商品、支付測試加工費用時，盡可能索要增值稅專用發(fā)票，以便增值稅進項抵扣。

篇2：費用報銷借款手續(xù)調(diào)整請示

關(guān)于費用報銷及借款手續(xù)調(diào)整的請示

集團公司總經(jīng)理室：

為完善財務(wù)制度，明確責(zé)任，擬建議對我司費用報銷及借款手續(xù)調(diào)整如下：

一、2000元以下（含2000元）的報銷審批按如下程序辦理：

經(jīng)手人-部門負責(zé)人-主管經(jīng)理/副經(jīng)理-財務(wù)部主管-zz審批-出納付款。

二、2000元以上的報銷審批按如下程序辦理：

經(jīng)手人-部門負責(zé)人-主管經(jīng)理/副經(jīng)理-財務(wù)部主管-zz-集團公司總經(jīng)理室成員審批-出納付款。

三、財務(wù)部人員對單據(jù)審批行使監(jiān)督權(quán)，如認為審批存在不合理，有權(quán)要求當(dāng)事人作出解釋；對2000元以下的非正常支出報銷憑證有權(quán)要求改由集團公司總經(jīng)理室成員作最終審批；對不按有關(guān)制度報銷的，有權(quán)拒簽或拒付，并提請上級領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。

以上請示，妥否，請批示。

z物業(yè)管理有限公司

二O**年五月二十一日

篇3：物業(yè)公司費用報銷借款手續(xù)調(diào)整請示

物業(yè)公司關(guān)于費用報銷及借款手續(xù)調(diào)整的請示

集團公司總經(jīng)理室：

為完善財務(wù)制度，明確責(zé)任，擬建議對我司費用報銷及借款手續(xù)調(diào)整如下：

一、2000元以下（含2000元）的報銷審批按如下程序辦理：

經(jīng)手人-部門負責(zé)人-主管經(jīng)理/副經(jīng)理-財務(wù)部主管-**審批-出納付款。

二、2000元以上的報銷審批按如下程序辦理：

經(jīng)手人-部門負責(zé)人-主管經(jīng)理/副經(jīng)理-財務(wù)部主管-林超-集團公司總經(jīng)理室成員審批-出納付款。

三、財務(wù)部人員對單據(jù)審批行使監(jiān)督權(quán)，如認為審批存在不合理，有權(quán)要求當(dāng)事人作出解釋；對2000元以下的非正常支出報銷憑證有權(quán)要求改由集團公司總經(jīng)理室成員作最終審批；對不按有關(guān)制度報銷的，有權(quán)拒簽或拒付，并提請上級領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。

以上請示，妥否，請批示。

z物業(yè)管理有限公司

二O**年五月二十一日

篇4：公司借款費用報銷制度(4)

公司借款及費用報銷制度(四)

1、為了規(guī)范公司的財務(wù)體系的運行，特制定本《借款及費用報銷制度》。

2、定義：備用金分為常年備用金和臨時備用金。常年備用金：一般指職能部門因公務(wù)需要，而必須保持現(xiàn)金使用量。比如：門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時備用金：一般時指各部門人員因公出差或外出辦事時，而必備的現(xiàn)金。比如：出差借款，辦事借款。

3、常年備用金使用人授權(quán)，一般每年度初辦理一次，一次授權(quán)期為一年或更短，一般年度終了時，結(jié)清確認，以備續(xù)用。

4、常年備用金審批流程：備用金使用人申請→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會計審核→財務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個工作日內(nèi)向財務(wù)部門結(jié)算清楚，前款不清，后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元，累計累加。

6、臨時備用金審批流程：備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計審核→財務(wù)主管審核→總經(jīng)理（或董事長）審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費用管理僅限于公司日常費用額管理，比如：差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

8、費用報銷流程：費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務(wù)主管審核→總經(jīng)理（或董事長）審批→出納人員付款→費用報銷人。

9、報銷費用的費用報銷人注意事項：1）原始票據(jù)的粘貼要求：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。2）擬報銷費用人自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，費用報銷可匯總報支，所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗收人（或證明人）、部門主管（經(jīng)理）簽字后，經(jīng)財務(wù)主管單據(jù)審核時加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報銷依據(jù)。基于對擬報銷單據(jù)的合法性與真實性要求，財務(wù)主管應(yīng)在報銷單據(jù)審核時，應(yīng)立即向擬報銷人提出。各部門負責(zé)人對單據(jù)需求負有無條件義務(wù)，無法落實者須書面講明原因。

10、應(yīng)急借支費用報銷：公司發(fā)生特別緊急事項而產(chǎn)生的應(yīng)給予報銷費用，公司原則上不允許個人私自借支；如遇特殊情況，其部門主管應(yīng)作擔(dān)保人，并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項的費用。

11、應(yīng)急、借支費用報銷流程：擬費用報銷人→財務(wù)主管審核（應(yīng)事先電話知會總經(jīng)理或董事長）→出納人員付款→費用報銷人（執(zhí)行）***事后：費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理（或董事長）審批→出納人員沖抵借款→費用報銷人多還少補。

12、應(yīng)酬費用報銷的特殊要求：應(yīng)酬費用一般指對公司外部的部門或人員公務(wù)交往上的費用。經(jīng)手人遇此事務(wù)，必須事先知會上級總經(jīng)理（或董事長）。

13、費用報銷單據(jù)合法性的特殊要求：以下日常報銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票（普票）或增值專用稅票：

A、辦公用品、電話費（普票）

B、應(yīng)酬餐費、出差車費、住宿費（普票）

C、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣（增值稅票）

D、電費及用電配耗材（增值稅票）

E、固定資產(chǎn)（普票或增值稅票）

F、各部門的辦公費用（普票或增值稅票）

14、費用報銷時，經(jīng)辦人或擬報銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認簽名，以示負責(zé)。費用匯總報銷的，擬報銷人一定要注明時間、可公開事由、每次費用金額等等。在執(zhí)行以上流程時，提請各有權(quán)審核人員一定按順序進行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時，前手審核人有權(quán)給予拒絕補簽。

15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。

篇5：X小學(xué)財務(wù)報銷借款規(guī)定

z小學(xué)關(guān)于財務(wù)報銷與借款的規(guī)定

為了進一步落實上級財務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定，提高財務(wù)工作效率，更好地為廣大教職工服務(wù)，促進財務(wù)工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。

一、關(guān)于報銷的規(guī)定

（一）、報銷時間：每月6日至25日，節(jié)假日除外。

（二）、報銷地點：財務(wù)室

（三）、報銷程序：

1、經(jīng)辦人在購物（消費、雇用勞務(wù)）后應(yīng)索取正式稅務(wù)發(fā)票，在發(fā)票（其他票據(jù)不能作為報銷憑證）背面簽名、填寫好購物用途。

2、經(jīng)辦人持發(fā)票到總務(wù)處，總務(wù)主任審核簽名。屬于購買物品的，要由管理員進行物品登記。

3、經(jīng)辦人持總務(wù)主任審核后的發(fā)票到校長室，由校長簽名批準。

4、經(jīng)辦人持校長簽批的發(fā)票到財務(wù)室，會計注明列支賬戶科目并記帳，出納員方可付款，手續(xù)不全任何人無權(quán)報銷。

二、關(guān)于借款的規(guī)定

（一）、借款人員：學(xué)校在職教職工。

（二）、借款事由：學(xué)校公務(wù)。

（三）、借款程序：

1、小額借款（500元以內(nèi)）

借款人填寫借款單→總務(wù)主任審核→校長簽批→會計記賬→出納員付款

2、大額借款（500元以上）

借款人提前請示校長→校長通知總務(wù)處→總務(wù)主任安排財務(wù)室在1天內(nèi)準備款項→借款人填寫借款單→總務(wù)主任審核→校長簽批→會計記帳→出納員付款

3、支票借款

借款