小公司財(cái)務(wù)制度范文（2篇）

第6頁共6頁小公司財(cái)?務(wù)制度范?文一、?庫(kù)存現(xiàn)金?管理1?、公司財(cái)?務(wù)部庫(kù)存?現(xiàn)金控制?在核定限?額內(nèi)，不?得超限額?存放現(xiàn)金?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度，做?到日清日?結(jié)，保證?現(xiàn)金的安?全?，F(xiàn)金?遇有短款?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，報(bào)告單?位領(lǐng)導(dǎo)，?并要追究?責(zé)任者的?責(zé)任。?3、不準(zhǔn)?用“白條?”入帳。?4、不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?5、到?公司以外?金融機(jī)構(gòu)?提取或送?存現(xiàn)金（?限額__?__萬元?以上）時(shí)?，需由兩?名人員乘?坐公司汽?車前往。?6、現(xiàn)?金出納員?必須嚴(yán)格?和妥善保?管金庫(kù)密?碼和鑰匙?。7、?現(xiàn)金出納?員要妥善?保管金庫(kù)?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價(jià)證券;?私人財(cái)物?不得存放?入內(nèi)。?8、現(xiàn)金?出納員必?須隨時(shí)接?受開戶銀?行和本單?位領(lǐng)導(dǎo)的?檢查監(jiān)督?。9、?出納員必?須嚴(yán)格遵?守執(zhí)行上?述各條規(guī)?定。二?、銀行存?款管理?1、公司?必須遵守?中國(guó)人民?銀行的規(guī)?定，辦理?銀行基本?帳戶和輔?助帳戶的?開戶和公?司各種銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。2?、公司必?須認(rèn)真貫?徹執(zhí)行<?中國(guó)人民?銀行法>?、<中華?人民共和?國(guó)票據(jù)法?>等相關(guān)?的結(jié)算管?理制度。?3、作?廢的銀行?支票由出?納員加蓋?作廢戳記?，妥善保?存。4?、銀行結(jié)?算方式根?據(jù)公司實(shí)?際情況采?取如下幾?種方式：?支票（現(xiàn)?金支票、?轉(zhuǎn)帳支票?）、銀行?匯票、電?匯、信匯?、銀行承?兌匯票、?委托收款?（僅限于?水費(fèi)、電?費(fèi)、電話?費(fèi)結(jié)算）?，除上述?結(jié)算方式?外，其他?不予使用?。5從?銀行取回?的各種結(jié)?算憑證，?要及時(shí)入?帳。_?___公?司應(yīng)按每?個(gè)銀行開?戶帳號(hào)建?立一本銀?行存款明?細(xì)帳，出?納員應(yīng)及?時(shí)將公司?銀行存款?明細(xì)帳與?銀行對(duì)帳?單逐筆進(jìn)?行核對(duì)。?于每季度?末做出銀?行核對(duì)余?額調(diào)節(jié)明?細(xì)表。?7銀行出?納員對(duì)銀?行調(diào)節(jié)明?細(xì)表所記?載的帳項(xiàng)?必須及時(shí)?查明原因?，對(duì)出現(xiàn)?的差錯(cuò)通?知責(zé)任人?進(jìn)行更正?，對(duì)未達(dá)?帳項(xiàng)要及?時(shí)予以清?理。造成?的帳帳不?一致，應(yīng)?盡快解決?。8空?白銀行支?票與預(yù)留?印鑒必須?實(shí)行分管?。由出納?員逐筆登?記，記錄?所簽發(fā)支?票的用途?、使用單?位、金額?、支票號(hào)?碼等。?三、往來?帳款的管?理1應(yīng)?收帳款的?管理：公?司各銷售?部門根據(jù)?形成收入?的確定標(biāo)?準(zhǔn)及時(shí)開?據(jù)發(fā)貨票?后，由財(cái)?務(wù)部作好?帳務(wù)處理?，編制會(huì)?計(jì)記賬憑?證，登記?有關(guān)收入?和與客戶?應(yīng)收賬款?往來的會(huì)?計(jì)賬簿，?同時(shí)要定?期與銷售?部門進(jìn)行?核對(duì)，保?證雙方賬?賬核對(duì)一?致。2?、其他應(yīng)?收款的管?理：公司?各部門形?成的出差?借款、采?購(gòu)借款、?各部門備?用金應(yīng)于?業(yè)務(wù)發(fā)生?后及時(shí)報(bào)?銷，每年?____?月中旬進(jìn)?行清理。?各部門備?用金于每?年___?_月份中?旬清理，?進(jìn)行還舊?借新。?3、應(yīng)付?帳款的管?理：公司?各部門因?采購(gòu)形成?的應(yīng)付票?據(jù)應(yīng)及時(shí)?進(jìn)行帳務(wù)?處理，登?記相應(yīng)的?帳簿，定?期與相關(guān)?部門對(duì)帳?，保證雙?方賬賬核?對(duì)一致。?四、內(nèi)?部牽制：?1、公?司實(shí)行銀?行支票與?銀行預(yù)留?印鑒分管?制度2?、非出納?人員不能?辦理現(xiàn)金?、銀行收?付業(yè)務(wù)。?3、庫(kù)?存現(xiàn)金和?有價(jià)證券?每季抽查?一次。?4、現(xiàn)金?出納員不?得擔(dān)當(dāng)制?證工作，?只能由財(cái)?務(wù)部指定?的制單人?制單。?五、本制?度自下發(fā)?之日起執(zhí)?行。小?公司財(cái)務(wù)?制度范文?（二）?一、總則?1、依?據(jù)<中華?人民共和?國(guó)會(huì)計(jì)法?>、<企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則>制定?本制度;?2、為?規(guī)范公司?日常財(cái)務(wù)?行為，發(fā)?揮財(cái)務(wù)在?公司經(jīng)營(yíng)?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的作?用，便于?公司各部?門及員工?對(duì)公司財(cái)?務(wù)部工作?進(jìn)行有效?地監(jiān)督，?同時(shí)進(jìn)一?步完善公?司財(cái)務(wù)管?理制度，?維護(hù)公司?及員工相?關(guān)的合法?權(quán)益，制?定本制度?;財(cái)務(wù)?管理細(xì)則?一、總?原則1?、公司財(cái)?務(wù)實(shí)行“?計(jì)劃”為?特征的總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理?審批的計(jì)?劃內(nèi)的支?付，由相?關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的?書面授權(quán)?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人監(jiān)核?即可辦理?;屬計(jì)劃?外的，必?須有公司?總經(jīng)理的?書面授權(quán)?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?<會(huì)計(jì)法?>和相關(guān)?的財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度，?接受財(cái)政?、稅務(wù)、?審計(jì)等部?門的檢查?、監(jiān)督，?保證會(huì)計(jì)?資料合法?、真實(shí)、?及時(shí)、準(zhǔn)?確、完整?。二、?財(cái)務(wù)工作?崗位職責(zé)?（一）?財(cái)務(wù)經(jīng)理?職責(zé)1?、對(duì)崗位?設(shè)置、人?員配備、?核算組織?程序等提?出方案。?同時(shí)負(fù)責(zé)?選拔、培?訓(xùn)和考核?財(cái)會(huì)人員?。2、?貫徹國(guó)家?財(cái)稅政策?、法規(guī)，?并結(jié)合公?司具體情?況建立規(guī)?范的財(cái)務(wù)?模式，指?導(dǎo)建立健?全相關(guān)財(cái)?務(wù)核算制?度同時(shí)負(fù)?責(zé)對(duì)公司?內(nèi)部財(cái)務(wù)?管理制度?的執(zhí)行情?況進(jìn)行檢?查和考核?。3、?進(jìn)行成本?費(fèi)用預(yù)測(cè)?、計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核，?監(jiān)督各部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用、提?高經(jīng)濟(jì)效?益。4?、其他相?關(guān)工作。?（二）?財(cái)務(wù)主管?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)管?理公司的?日常財(cái)務(wù)?工作。?2、負(fù)責(zé)?對(duì)本部門?內(nèi)部的機(jī)?構(gòu)設(shè)置、?人員配備?、選調(diào)聘?用、晉升?辭退等提?出方案和?意見。?3、負(fù)責(zé)?對(duì)本部門?財(cái)務(wù)人員?的管理、?教育、培?訓(xùn)和考核?。4、?負(fù)責(zé)公司?會(huì)計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管?理制度的?制定，推?行會(huì)計(jì)電?算化管理?方式等。?5、嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)?家財(cái)經(jīng)法?規(guī)和公司?各項(xiàng)制度?，加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理。?6、參?與公司各?項(xiàng)資本經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)的?預(yù)測(cè)、計(jì)?劃、核算?、分析決?策和管理?，做好對(duì)?本部門工?作的指導(dǎo)?、監(jiān)督、?檢查。?7、組織?指導(dǎo)編制?財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃、財(cái)?務(wù)預(yù)決算?，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行?;協(xié)助財(cái)?務(wù)經(jīng)理對(duì)?成本費(fèi)用?進(jìn)行控制?、分析及?考核。?8、負(fù)責(zé)?監(jiān)管財(cái)務(wù)?歷史資料?、文件、?憑證、報(bào)?表的整理?、收集和?立卷歸檔?工作，并?按規(guī)定手?續(xù)報(bào)請(qǐng)銷?毀。9?、參與價(jià)?格及工資?、獎(jiǎng)金、?福利政策?的制定。?10、?完成領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（三）?會(huì)計(jì)職責(zé)?1、按?照國(guó)家會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定記賬?、復(fù)帳、?報(bào)賬，做?到手續(xù)齊?備、數(shù)字?準(zhǔn)確、賬?目清楚、?處理及時(shí)?;2、?發(fā)票開具?和審核，?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?款項(xiàng)發(fā)生?、回收的?監(jiān)督，業(yè)?務(wù)報(bào)表的?整理、審?核、匯總?，業(yè)務(wù)合?同執(zhí)行情?況的監(jiān)督?、保管及?統(tǒng)計(jì)報(bào)表?的填報(bào);?3、會(huì)?計(jì)業(yè)務(wù)的?核算，財(cái)?務(wù)制度的?監(jiān)督，會(huì)?計(jì)檔案的?保存和管?理工作;?4、完?成部門主?