貨幣發(fā)行案件的風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

貨幣發(fā)行案件的風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

一、貨幣發(fā)行中的重要風(fēng)險(xiǎn)貨幣的發(fā)行包括資金的抵押、儲(chǔ)存、交換、回國(guó)和轉(zhuǎn)讓、偽造貨幣、經(jīng)營(yíng)和流通的貨幣許可證等。重要風(fēng)險(xiǎn)如下。(一)債券發(fā)行基金的抵押和管理1.盜用發(fā)行基金一是沒(méi)有發(fā)行基金調(diào)撥命令,盜取發(fā)行基金;二是持有過(guò)期作廢、內(nèi)容不全等無(wú)效發(fā)行基金調(diào)撥命令,盜用發(fā)行基金;三是超過(guò)發(fā)行基金調(diào)撥命令金額,擅自動(dòng)用發(fā)行基金。2.泄露資金分配和發(fā)行秘密在發(fā)行基金調(diào)運(yùn)過(guò)程中,將調(diào)撥時(shí)間、路線、人員等情況泄露給犯罪分子,造成發(fā)行基金調(diào)撥途中發(fā)生損失。(二)基金的發(fā)行、修訂和取消1.會(huì)計(jì)部門和銀行之間的外審協(xié)議進(jìn)行聯(lián)合處理貨幣發(fā)行部門人員與會(huì)計(jì)部門、開戶銀行合伙利用虛假或空頭支票從發(fā)行庫(kù)挪用或盜用發(fā)行基金。2.3.基金的實(shí)際情況不符商業(yè)銀行辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí),管庫(kù)員對(duì)原始憑證、出入庫(kù)憑證、支票、錢捆審核不嚴(yán),造成發(fā)行基金賬實(shí)不符。4.在清算和發(fā)行債券的情況下，資金的剩余金額以小票的金額計(jì)算，以假票的金額計(jì)算，損害國(guó)家利益并尋求庇護(hù)非法利益。5.露或不及時(shí)更換一是貨金系統(tǒng)證書保管不嚴(yán),登錄名稱和口令被泄露或不及時(shí)更換,造成安全隱患;二是貨金系統(tǒng)接入外網(wǎng),非法操作或安裝外來(lái)程序造成機(jī)器故障或感染病毒,導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或給計(jì)算機(jī)犯罪提供可乘之機(jī)。(三)反假貨幣宣傳、監(jiān)督檢查及經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管檢查等社會(huì)原因1.以人民銀行的名義提前或擅自發(fā)布有關(guān)反假貨幣工作中的重要信息,造成金融秩序混亂和社會(huì)恐慌。2.反假貨幣宣傳、監(jiān)督檢查及經(jīng)營(yíng)、裝幀流通人民幣許可中的不作為或亂作為行為。如在經(jīng)營(yíng)和裝幀流通人民幣許可中,符合許可條件的不許可等不作為行為以及不符合許可條件的許可等亂作為行為。二、貨幣發(fā)行中的風(fēng)險(xiǎn)(一)建立道德和思想防線防范風(fēng)險(xiǎn)首先應(yīng)解決“人”的問(wèn)題,用正確高尚的理論武裝頭腦,應(yīng)主要從正反兩方面進(jìn)行教育。1.營(yíng)造良好的思想道德環(huán)境首先要隨時(shí)掌握貨幣發(fā)行工作人員的思想狀況,創(chuàng)造性地開展思想政治工作,營(yíng)造良好的思想道德環(huán)境和健康向上的工作氛圍。其次要通過(guò)教育,加強(qiáng)引導(dǎo),使干部職工樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀,樹立高尚的職業(yè)道德,不斷提高干部職工自我約束的自覺性,從而在思想上筑起一道遵紀(jì)守法的牢固的思想道德防線。2.加強(qiáng)犯罪警示教育,思想設(shè)教育通過(guò)定期開展一些貨幣發(fā)行中的反面案例教育,如觀看犯罪警示教育系列片,讓干部職工從中受到教育,時(shí)刻警惕犯罪,筑牢廣大員工拒腐防變的思想防線。(二)完善內(nèi)部控制體系1.業(yè)務(wù)規(guī)章制度對(duì)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)操作要求的要求包括貨幣發(fā)行中調(diào)撥、押運(yùn)、庫(kù)房管理等各項(xiàng)操作業(yè)務(wù)規(guī)章制度,這些制度經(jīng)過(guò)近幾年的不斷完善,對(duì)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)操作中每一個(gè)環(huán)節(jié)都給出了詳細(xì)的要求,是制度建設(shè)和內(nèi)控制度完善中的核心部分。2.風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)包括內(nèi)審、監(jiān)察等部門對(duì)貨幣發(fā)行及各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)崗位進(jìn)行的分析評(píng)價(jià)制度,通過(guò)其他部門對(duì)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。3.確認(rèn)監(jiān)控系統(tǒng)包括換崗、離崗、交接等審計(jì)制度和自查、互查、抽查、定期與不定期檢查等嚴(yán)格的檢查制度。4.責(zé)任是一項(xiàng)制度包括崗位責(zé)任的追究制度,如建立激勵(lì)和約束制度等,對(duì)影響人民銀行聲譽(yù)、造成重大損失等的責(zé)任人要追究其責(zé)任。(三)加強(qiáng)制度落實(shí)管理1.對(duì)本崗位規(guī)章制度的理解注意抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí),使干部職工對(duì)本崗位規(guī)章制度有完整、深刻的理解和認(rèn)識(shí)。增強(qiáng)完善制度的責(zé)任感和嚴(yán)格執(zhí)行制度的自覺性,從而提高預(yù)防能力。2.通過(guò)該系統(tǒng)的可執(zhí)行性加強(qiáng)可執(zhí)行性每年都要對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行一次梳理和修訂,盡可能地減少不合理規(guī)章制度修改滯后的現(xiàn)象,增強(qiáng)制度的可執(zhí)行性。3.制訂新的內(nèi)控制度,提高內(nèi)控制度的科學(xué)化根據(jù)新業(yè)務(wù)的發(fā)展需要和民主管理體制的新變化,及時(shí)制訂與其相配套的新的內(nèi)控制度,力求新的內(nèi)控制度體系具有完整性、統(tǒng)一性,并努力使其規(guī)范化、科學(xué)化。4.要建立工具的責(zé)任制要明確每個(gè)崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限,實(shí)現(xiàn)定崗、定人、定責(zé),使他們各司其職,各負(fù)其責(zé),分工協(xié)作,相互監(jiān)督。(四)加強(qiáng)內(nèi)部和外部監(jiān)督1.所解決的問(wèn)題各個(gè)檢查部門之間要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合和信息共享,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。同時(shí)要在相互監(jiān)督中相互促進(jìn),不斷提高監(jiān)控效果,使各項(xiàng)內(nèi)控制度在各個(gè)部門、崗位、環(huán)節(jié)都能落實(shí)到位,提高制度執(zhí)行的有效性。2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行不足定期的監(jiān)督檢查能發(fā)現(xiàn)貨幣發(fā)行工作中內(nèi)部控制制度執(zhí)行的不足,及時(shí)進(jìn)行更新;而不定期的監(jiān)督檢查,可以打破常規(guī),突出重點(diǎn),更會(huì)有不同的效果。3.發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,整改全面的檢查能對(duì)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)有個(gè)整體、全局的把握。但是針對(duì)一些要害崗位、要害人員的專項(xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查,能夠深入發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,找出薄弱環(huán)節(jié),積極進(jìn)行整改。二者的不斷變換可以提高監(jiān)督檢查效果。4.監(jiān)督檢查方式監(jiān)督檢查方式有很多種,如突擊檢查、告知檢查等。針對(duì)不同的檢查內(nèi)容應(yīng)采取不同的監(jiān)督檢查方式。針對(duì)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的特點(diǎn),監(jiān)督檢查部門需積極創(chuàng)新,不因循守舊,探索能更好地發(fā)揮監(jiān)督檢查效果的檢查方式。(五)強(qiáng)化案件防范責(zé)任制1.貨幣發(fā)行部門的領(lǐng)導(dǎo)要按規(guī)定做好各崗位人員配置,貫徹落實(shí)貨幣發(fā)行工作的各項(xiàng)規(guī)章制度,針對(duì)不同的崗位設(shè)置不同的人員,并不斷關(guān)注各個(gè)崗位人員的思想動(dòng)態(tài)。同時(shí)要求貨幣發(fā)行部門負(fù)責(zé)人、崗位責(zé)任人落實(shí)案件防范的責(zé)任制。2.對(duì)內(nèi)審、監(jiān)察等監(jiān)督檢查部門相關(guān)人員實(shí)施案件防范責(zé)任追究制度。相關(guān)監(jiān)督檢查部門要協(xié)調(diào)配合,建立紀(jì)檢監(jiān)察與內(nèi)審、組織人事部門的聯(lián)系制度,相互交流和溝通,分析職工隊(duì)伍在思想上、業(yè)務(wù)操作上存在的問(wèn)題或事故苗頭,提出解決的意見或防范措施,做到事前防范,事后監(jiān)督,杜絕管理上的漏洞,防患于未