盡職調(diào)查提綱

盡職調(diào)查提綱第一篇：盡職調(diào)查提綱盡職調(diào)查提綱1、企業(yè)基本信息成立日期注冊(cè)地點(diǎn)注冊(cè)資本經(jīng)營(yíng)范圍股權(quán)結(jié)構(gòu)下屬公司大的收購(gòu)及出售資產(chǎn)事件公司章程（公司章程中有反收購(gòu)條款的，需事先查明）目標(biāo)公司主體資格（公司的設(shè)立是否符合法規(guī)要求、今后是否還能夠合法延續(xù)；特殊行業(yè)是否有資質(zhì)證明）本次投資的批準(zhǔn)和授權(quán)（公司制企業(yè)只要公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)即可完成交易；對(duì)于非公司制企業(yè)需上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)或股東大會(huì)批準(zhǔn)；如果是國(guó)有企業(yè)，考慮當(dāng)?shù)卣?、發(fā)改委、國(guó)資委、商務(wù)部的審批）2、人力資源組織結(jié)構(gòu)（明確到部門(mén)科室，表明主管負(fù)責(zé)人的姓名、簡(jiǎn)介）董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷（年齡、學(xué)歷、薪資、分管業(yè)務(wù)、工作經(jīng)歷等）核心員工簡(jiǎn)歷（年齡、學(xué)歷、薪資、職責(zé)、工作經(jīng)歷等）員工情況（分為管理人員、銷售人員、生產(chǎn)人員、文員和其他人員，每一類員工的數(shù)量、平均工資水平、員工福利、學(xué)歷、招聘和培訓(xùn)情況及各階層員工是否有能力升遷）雇傭合同3、市場(chǎng)營(yíng)銷主要產(chǎn)品及服務(wù)（包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格系列、品牌、每種產(chǎn)品近三年的銷售額、銷售毛利；產(chǎn)品生命周期及盈虧平衡點(diǎn)分析說(shuō)明）市場(chǎng)結(jié)構(gòu)（各產(chǎn)品的市場(chǎng)定位、消費(fèi)群體、銷售區(qū)域、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、產(chǎn)品市場(chǎng)占有率）主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手（對(duì)手產(chǎn)品的概況，優(yōu)缺點(diǎn)、對(duì)手名稱、地址及聯(lián)系方式；替代品生產(chǎn)商的相關(guān)情況）主要客戶（銷售渠道和銷售流程、銷售合同樣本、主要銷售合同，主要銷售商的名稱、地址、聯(lián)系方式以及應(yīng)收賬款情況）4、企業(yè)資源及生產(chǎn)流程管理生產(chǎn)管理（廠區(qū)面積，已使用場(chǎng)地的百分比；廠區(qū)面積能否擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地是租用的還是已購(gòu)買(mǎi)的，如果是租用的，租用到期時(shí)間，是否可以續(xù)租，租金未來(lái)會(huì)不會(huì)提升；主要產(chǎn)品品種，生產(chǎn)工藝及設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力；上一年度實(shí)際生產(chǎn)情況；水電煤氣等基礎(chǔ)設(shè)施配套情況）研究開(kāi)發(fā)（）第二篇：盡職調(diào)查提綱盡職調(diào)查一、客戶基本情況1、基本情況：名稱、行業(yè)、注冊(cè)資金、成立時(shí)間、規(guī)模（銷售、資產(chǎn)等）、法定代表人、實(shí)際控制人等。2、歷史沿革：企業(yè)成立以來(lái)主要股權(quán)、法定代表人（實(shí)際控制人）、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)（核心）業(yè)務(wù)的發(fā)展演變過(guò)程等情況。3、主要股東：背景、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要財(cái)務(wù)狀況、資信狀況、支持力度。4、人員情況：核心管理層（公司實(shí)際控制人、法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的履歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及個(gè)人誠(chéng)信情況；員工數(shù)量及工種配置；激勵(lì)機(jī)制：從管理層持股情況、管理層薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，員工績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制、人員聘任等方面評(píng)價(jià)企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制。5、組織架構(gòu)：內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的職能分工、機(jī)構(gòu)設(shè)置、關(guān)鍵崗位設(shè)置、內(nèi)部控制及治理流程模式；主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售、工程、財(cái)務(wù)及資金管理模式。6、對(duì)外擔(dān)保：包括對(duì)外擔(dān)保金額、被擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保集中度、擔(dān)保內(nèi)容、擔(dān)保期限、擔(dān)保債務(wù)狀況等。7、信用狀況：人行征信、主管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)、工商、稅務(wù)等記錄；是否被列入環(huán)保黑名單，是否存在環(huán)保方面不良記錄；是否涉及重大訴訟或法律糾紛。8、主要投資和關(guān)聯(lián)關(guān)系：經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易情況；非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)資金占用或被占用情況；關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況等。二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況1.宏觀形勢(shì)：當(dāng)前實(shí)施的國(guó)家宏觀調(diào)控、環(huán)保、外貿(mào)政策、匯率利率調(diào)整對(duì)客戶的影響。2.業(yè)務(wù)板塊：各業(yè)務(wù)板塊實(shí)現(xiàn)盈利的途徑、方式及可持續(xù)性。3.市場(chǎng)情況：市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、市場(chǎng)供求及穩(wěn)定性、在市場(chǎng)上的定價(jià)權(quán)、行業(yè)地位及可持續(xù)性。4.主導(dǎo)產(chǎn)品：主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售能力、目前實(shí)際銷售接單與前期的變化情況和趨勢(shì)。5.核心競(jìng)爭(zhēng)力：核心競(jìng)爭(zhēng)力和盈利點(diǎn)，包括但不限于：資源壟斷、成本控制能力、市場(chǎng)營(yíng)銷能力、技術(shù)或經(jīng)營(yíng)模式先進(jìn)性、質(zhì)量專長(zhǎng)、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、資產(chǎn)規(guī)模、資金實(shí)力以及人才資源等等各類有形與無(wú)形的競(jìng)爭(zhēng)力。6.主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行比較，在經(jīng)營(yíng)模式、企業(yè)有形及無(wú)形資源、企業(yè)人力財(cái)物等方面的優(yōu)劣勢(shì)。7.發(fā)展規(guī)劃：近期規(guī)劃及遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略，包括規(guī)模擴(kuò)張或規(guī)?？刂埔?guī)劃、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型規(guī)劃；專業(yè)化全產(chǎn)業(yè)、多元化發(fā)展戰(zhàn)略，地區(qū)化經(jīng)營(yíng)、跨區(qū)域或國(guó)際化發(fā)展戰(zhàn)略等；近期重大投資及在建項(xiàng)目情況，包括股權(quán)投資、金融資產(chǎn)投資、實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資等；8.采購(gòu)和銷售：原材料采購(gòu)策略、與供應(yīng)商的議價(jià)能力以及應(yīng)付預(yù)付款管理措施；下游客戶群定位、銷售策略、銷售議價(jià)能力、定價(jià)策略以及商業(yè)信用政策、應(yīng)收賬款管理措施。9.主要業(yè)務(wù)流程：采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售流程及主要環(huán)節(jié)，采購(gòu)付款及銷售回款流程和時(shí)間控制。三、銀企合作情況主要合作銀行合作情況。四、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)銷售收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)規(guī)模、存貨、應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付、現(xiàn)金流等。第三篇：盡職調(diào)查提綱盡職調(diào)查提綱盡職調(diào)查報(bào)告一、公司簡(jiǎn)介1、公司成立背景及情況介紹；2、公司歷史沿革；3、公司成立以來(lái)股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況；4、公司成立以來(lái)主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因，5、公司成立以來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況；6、公司對(duì)外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質(zhì)，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹；7、公司員工狀況，包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu)；8、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷；9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策；10、公司實(shí)施高級(jí)管理人員和職工持股計(jì)劃情況。盡職調(diào)查報(bào)告二、公司組織結(jié)構(gòu)1、公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構(gòu)；2、公司章程；3、公司董事會(huì)的構(gòu)成，董事。高級(jí)管理人員和監(jiān)事會(huì)成員在外兼職情況；4、公司股東結(jié)構(gòu)，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權(quán)比例、主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營(yíng)范圍和法定代表人等；5、公司和上述主要股東業(yè)務(wù)往來(lái)情況（如原材料供應(yīng)、合作研究開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、專利技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)共同使用、銷售代理等）、資金往來(lái)情況，有無(wú)關(guān)聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務(wù)和資金往來(lái)及交易；6、公司主要股東對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展有哪些支持，包括資金，市場(chǎng)開(kāi)拓，研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入等；7、公司附屬公司（廠）的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來(lái)情況；8、控股子公司的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來(lái)情況、內(nèi)資金河谷業(yè)務(wù)往來(lái)情況；9、公司與上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應(yīng)上、人事上如何統(tǒng)一進(jìn)行管理；10、主要參股公司情況介紹。盡職調(diào)查報(bào)告三、供應(yīng)1、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；2、上述原材料主要供應(yīng)商的情況，公司有無(wú)與有關(guān)供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同，若有，請(qǐng)說(shuō)明合同的主要條款；3、請(qǐng)列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購(gòu)中所占的比例；4、公司主要外協(xié)廠商名單及基本情況，外協(xié)部件明細(xì)，外協(xié)模具明細(xì)及分布情況，各外協(xié)件價(jià)格及供貨周期，外協(xié)廠商資質(zhì)認(rèn)證情況；5、公司有無(wú)進(jìn)口原材料，若有，該進(jìn)口原材料的比重，國(guó)家對(duì)進(jìn)口該原材料有無(wú)政策上的限制；6、公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無(wú)信用交易；7、公司對(duì)主要能源的消耗情況。盡職調(diào)查報(bào)告四、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品1、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)收入中的重要性；2、主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料；3、該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景；4、主要業(yè)務(wù)近年來(lái)增長(zhǎng)情況，包括銷量、收入、市場(chǎng)份額、銷售價(jià)格走勢(shì)，各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤(rùn)中各自的比重；5、公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì)；6、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，分類介紹公司目前所生產(chǎn)主要產(chǎn)品情況和近年來(lái)銷售情況；產(chǎn)品需求狀況；7、上述產(chǎn)品的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、功能和用途、應(yīng)用的主要技術(shù)、技術(shù)性能指標(biāo)、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等情況；針對(duì)的特定消費(fèi)群體；8、公司是否有專利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護(hù)措施；9、公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷售，上述商標(biāo)是否為公司注冊(cè)獨(dú)家使用；10、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)稱號(hào)；11、公司對(duì)提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次、增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力等方面將采取那些措施；12、公司新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)情況；盡職調(diào)查報(bào)告五、銷售1、簡(jiǎn)述公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外銷售市場(chǎng)開(kāi)拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程；2、公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關(guān)情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重；公司主要客戶的地域分布狀況；3、公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況；4、公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外銷售比例，外銷主要國(guó)家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例；5、公司是否有長(zhǎng)期固定價(jià)格銷售合同；6、公司擴(kuò)大銷售的主要措施和營(yíng)銷手段；7、銷售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、分工等；8、公司對(duì)銷售人員的主要激勵(lì)措施；9、公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費(fèi)用支出比例，公司每年廣告費(fèi)用總支出數(shù)額及增長(zhǎng)情況，廣告費(fèi)用總支出占公司費(fèi)用總支出的比例；10、請(qǐng)列出公司在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要資料，公司和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上各自所占的市場(chǎng)比例；11、公司為消費(fèi)者提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排；12、公司的賒銷期限一般多長(zhǎng)，賒銷部分占銷售總額的比例多大；歷史上是否發(fā)生過(guò)壞帳，每年實(shí)際壞帳金額占應(yīng)收帳款的比例如何；主要賒銷客戶的情況及信譽(yù)；13、公司是否擁有進(jìn)出口權(quán)，若無(wú)，公司主要委托那家外貿(mào)公司代理，該外貿(mào)公司主要情況介紹；14、我國(guó)加入WTO后，對(duì)公司產(chǎn)品有哪些影響；盡職調(diào)查報(bào)告六、研究與開(kāi)發(fā)1、請(qǐng)?jiān)敿?xì)介紹公司研究所的情況，包括成立的時(shí)間，研究開(kāi)發(fā)實(shí)力、已經(jīng)取得的研究開(kāi)發(fā)成果，主要研究設(shè)備、研究開(kāi)發(fā)手段、研究開(kāi)發(fā)程序、研究開(kāi)發(fā)組織管理結(jié)構(gòu)等情況；2、公司技術(shù)開(kāi)發(fā)人員的結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開(kāi)發(fā)人員的簡(jiǎn)歷；3、與公司合作的主要研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開(kāi)發(fā)情況；合作單位主要情況介紹；4、公司目前自主擁有的主要專利技術(shù)、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專利情況，包括名稱、用途、應(yīng)用情況，獲獎(jiǎng)情況；5、公司每年投入的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用及占公司營(yíng)業(yè)收入比例；6、公司目前正在研究開(kāi)發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些；7、公司新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)周期，8、未來(lái)計(jì)劃研究開(kāi)發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品；盡職調(diào)查報(bào)告七、公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)設(shè)施1、公司主要固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，包括主要設(shè)備名稱、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊情況、技術(shù)先進(jìn)程度；2、按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、辦公用途、運(yùn)輸用途和其他用途分類，固定資產(chǎn)分布情況；3、公司所擁有的房屋建筑物等物業(yè)設(shè)施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式；4、公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計(jì)劃、建設(shè)周期、開(kāi)工日期、竣工日期、進(jìn)展情況和是否得到政府部門(mén)的許可；5、公司目前所擁有的土地的性質(zhì)、面積、市場(chǎng)價(jià)格、取得方式和當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格（租賃價(jià)格）；盡職調(diào)查報(bào)告八、公司財(cái)務(wù)1、公司收入、利潤(rùn)來(lái)源及構(gòu)成；2、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況，公司管理費(fèi)用構(gòu)成情況；3、公司銷售費(fèi)用構(gòu)成情況；4、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占總收入的比例；5、公司主要支出的構(gòu)成情況；6、公司前三年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、毛利率、資產(chǎn)負(fù)債比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)；7、公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表；8、對(duì)公司未來(lái)主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些；9、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況；盡職調(diào)查報(bào)告九、主要債權(quán)和債務(wù)1、公司目前主要有哪些債權(quán)，該債權(quán)形成的原因；2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款；3、公司對(duì)關(guān)聯(lián)人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；4、公司對(duì)主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況；盡職調(diào)查報(bào)告十、投資項(xiàng)目1、本次募集資金投資項(xiàng)目的主要情況介紹，包括項(xiàng)目可行性、立項(xiàng)情況、用途、投資總額、計(jì)劃開(kāi)工日期、項(xiàng)目背景資料、投資回收期、財(cái)務(wù)收益率，達(dá)產(chǎn)后每年銷售收入和盈利情況；2、投資項(xiàng)目的技術(shù)含量，技術(shù)先進(jìn)程度，未來(lái)市場(chǎng)發(fā)展前景和對(duì)整個(gè)公司發(fā)展的影響；3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項(xiàng)目有哪些，完成的主要投資項(xiàng)目情況介紹。盡職調(diào)查報(bào)告十一、其他1、公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度、成熟程度、特點(diǎn)、性能和優(yōu)勢(shì)；2、與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，公司目前主要的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)；3、公司、公司主要股東和公司董事、高級(jí)管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對(duì)公司影響如何；盡職調(diào)查報(bào)告十二．行業(yè)背景資料1、請(qǐng)介紹近年來(lái)行業(yè)發(fā)展的情況；2、國(guó)家對(duì)該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來(lái)可能發(fā)生的政策變化；3、該行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，并介紹同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實(shí)際產(chǎn)量、年銷售數(shù)量、銷售收入、市場(chǎng)分額、在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)地位；4、國(guó)外該行業(yè)的發(fā)展情況；5、國(guó)家現(xiàn)行相關(guān)政策對(duì)該行業(yè)的影響；6、目前全國(guó)市場(chǎng)情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類進(jìn)口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)。第四篇：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查提綱財(cái)務(wù)盡職調(diào)查提綱調(diào)查期間此次盡職調(diào)查期間為[]年、[]年、[]年以及[]年上半年（三年一期）A財(cái)務(wù)審慎調(diào)查1公司背景1.1營(yíng)業(yè)執(zhí)照1.2各類從事相關(guān)行業(yè)的批準(zhǔn)證書(shū)1.3合作/合資協(xié)議1.4公司章程1.5驗(yàn)資報(bào)告1.6公司成立以來(lái)全部股東/管理層/董事會(huì)決議或會(huì)議紀(jì)要1.7公司組織結(jié)構(gòu)圖,并注明各獨(dú)立法人公司、所占股權(quán)百分比及成立地點(diǎn)1.8詳細(xì)說(shuō)明公司的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,并說(shuō)明經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量需求以及相關(guān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.9股東/管理層/董事會(huì)決議,或者重大決議匯總(如改變主營(yíng)業(yè)務(wù),重大投資、重大清算與收購(gòu)等)2會(huì)計(jì)政策和內(nèi)部管理程序2.1請(qǐng)簡(jiǎn)述主要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算方法,并說(shuō)明在調(diào)查期間會(huì)計(jì)政策是否發(fā)生過(guò)變化2.2請(qǐng)總結(jié)主要的內(nèi)部控制流程,包括現(xiàn)金管理、費(fèi)用審批權(quán)限等2.3請(qǐng)?jiān)斒鲣N售確認(rèn)、銷售折扣的政策2.4請(qǐng)?jiān)斒龀杀疽院畏N方式與原則進(jìn)行分?jǐn)?.5請(qǐng)簡(jiǎn)述公司對(duì)客戶的信用授予、發(fā)票開(kāi)具及款項(xiàng)回籠的程序2.6請(qǐng)?jiān)斒龃尕浌芾淼恼甙ù尕洿_認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn),存貨評(píng)估和內(nèi)部管理程序2.7審計(jì)師發(fā)表的管理意見(jiàn)書(shū)/內(nèi)部控制報(bào)告的復(fù)印件(若有)3財(cái)務(wù)資料3.1請(qǐng)?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/期公司財(cái)務(wù)報(bào)表(內(nèi)部報(bào)表及經(jīng)審計(jì),如有)的復(fù)印件3.2請(qǐng)?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/期公司所有子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表(內(nèi)部報(bào)表及經(jīng)審計(jì),如有)的復(fù)印件3.3請(qǐng)?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/期合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并工作底稿(包括內(nèi)部抵銷分錄)3.4請(qǐng)?zhí)峁┛傎~的簡(jiǎn)介和結(jié)構(gòu)圖3.5請(qǐng)?zhí)峁┱{(diào)查期間公司的總賬和科目余額表4關(guān)聯(lián)交易(于調(diào)查期間的金額)4.1關(guān)聯(lián)方清單及描述關(guān)聯(lián)關(guān)系4.2調(diào)查期間各年/期關(guān)聯(lián)方交易的金額,請(qǐng)以明細(xì)列示4.3調(diào)查期間各年/期末由關(guān)聯(lián)方交易或資金調(diào)撥所形成的余額,請(qǐng)以明細(xì)列示4.4簡(jiǎn)述對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的資金調(diào)撥的計(jì)息方式和后續(xù)的歸還計(jì)劃4.5關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的合同、協(xié)議4.6請(qǐng)?jiān)斒龉娟P(guān)聯(lián)公司的轉(zhuǎn)移定價(jià)政策5銷售收入(于調(diào)查期間)5.1按金額和銷售數(shù)量進(jìn)行的銷售收入分析5.2按客戶進(jìn)行的銷售收入和毛利分析5.3按主要產(chǎn)品類別進(jìn)行的銷售收入和毛利分析5.4按主要銷售地域/分銷地區(qū)進(jìn)行的銷售收入和毛利分析5.5按客戶列示的銷售折扣清單5.6調(diào)查期間按銷售額統(tǒng)計(jì)的十大客戶清單,列明銷售數(shù)量和金額5.7調(diào)查期間按采購(gòu)額統(tǒng)計(jì)的十大供貨商清單,列明采購(gòu)數(shù)量和金額5.8現(xiàn)有訂貨清單5.9請(qǐng)簡(jiǎn)述影響收入和毛利的原因或其他非常因素(包括季節(jié)性因素等)6生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)(于調(diào)查期間)6.1按各類主要產(chǎn)品劃分的生產(chǎn)成本構(gòu)成,請(qǐng)按原材料、人工成本、制造費(fèi)等大類分別列示明細(xì)附件股權(quán)投資相關(guān)模極6.2固定和變動(dòng)成本所采用的成本分配方法6.3按品種列示的主要原材料現(xiàn)行單價(jià)和市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)6.4描述生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的方法其他收入/費(fèi)用(于調(diào)查期間)7.1管理費(fèi)用明細(xì)7.2銷售費(fèi)用明細(xì)7.3財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)7.4營(yíng)業(yè)外收入及支出的明細(xì)7.5請(qǐng)說(shuō)明對(duì)于由母公司統(tǒng)一向各子公司提供的服務(wù)如何在各子公司之間分?jǐn)偝杀?現(xiàn)金流量8.1請(qǐng)?zhí)峁┱{(diào)查期間的現(xiàn)金流量表8.2管理層定期對(duì)現(xiàn)金流量及營(yíng)運(yùn)資金需求的估計(jì)(如有)現(xiàn)金及銀行存款(于調(diào)查期間的余額)9.1現(xiàn)金及銀行存款的詳細(xì)資料9.2所有銀行賬戶的銀行余額調(diào)節(jié)表及對(duì)賬單9.3管理層定期對(duì)現(xiàn)金流量及營(yíng)運(yùn)資金需求的估計(jì)(如有)9.4詳述所有現(xiàn)金使用的限制,如用于貸款抵押的現(xiàn)金貸款及債務(wù)(于調(diào)查期間的余額)10.1借款明細(xì),包括貸款用途、年期、利率、資產(chǎn)抵押與擔(dān)保等詳細(xì)資料10.2貸款和借債的合同復(fù)印件10.3公司與各金融機(jī)構(gòu)簽訂的信貸額度及在2007年9月底的使用情況11應(yīng)收賬款(于調(diào)查期間的余額)11.1應(yīng)收賬款明細(xì)和賬齡(可按當(dāng)期、1-3個(gè)月、3-6個(gè)月、6-9個(gè)月、9-12個(gè)月、1-2年、超過(guò)2年分類)11.2對(duì)十大客戶的應(yīng)收款的賬齡信息11.3管理層對(duì)重大過(guò)期余額的可收回性的評(píng)估11.4與主要客戶(包括關(guān)聯(lián)方)簽訂的合約,重點(diǎn)指出信用條款/限額11.5壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策的詳細(xì)資料11.6調(diào)查期間內(nèi)實(shí)際壞賬沖銷的詳細(xì)資料應(yīng)付賬款(于調(diào)查期間的余額)12.1應(yīng)付賬款的賬齡分析(可按現(xiàn)有、1-3個(gè)月、3-6個(gè)月、6-9個(gè)月、9-12個(gè)月、1-2年、超過(guò)2年分類)12.2十大供貨商劃分的賬齡分析12.3與主要供貨商(包括關(guān)聯(lián)方)簽訂的合約的復(fù)印件,或描述主要條款(信用條款/限額等)12.4指出重大的采購(gòu)合同(包括書(shū)面和口頭的合約)預(yù)提費(fèi)用(于調(diào)查期間的余額)13.1按類別分類的分析并簡(jiǎn)述計(jì)提依據(jù)及方法13.2主要準(zhǔn)備項(xiàng)目的明細(xì)存貨(于調(diào)查期間的余額)14.1按產(chǎn)成品、原材料、在產(chǎn)品、促銷物料、包裝物、在途物品及其他項(xiàng)目進(jìn)行的分析14.2按地點(diǎn)的存貨分析14.3按主要產(chǎn)品劃分的產(chǎn)成品成分組成的分析(如原材料、工資、折舊等)14.4存貨的賬齡分析(可按當(dāng)期、1-3個(gè)月、3-6個(gè)月、6-9個(gè)月、9-12個(gè)月、1-2年、超過(guò)2年分類)14.5存貨準(zhǔn)備計(jì)提政策的詳細(xì)資料14.6呆滯損壞存貨的詳情(包括數(shù)量及金額)14.7最近一期賬面記錄與實(shí)際存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果之間的調(diào)整結(jié)果14.8如采用計(jì)劃成本,請(qǐng)?zhí)峁v史計(jì)劃成本的金額及計(jì)算基準(zhǔn),并請(qǐng)?zhí)峁┻^(guò)去兩年每月的計(jì)劃成本與實(shí)際成本的比較14.9最近一期的產(chǎn)品售價(jià)清單14.10任何以寄售方式持有或向其他人寄售的存貨的詳情其他應(yīng)收款及預(yù)付款(于調(diào)查期間的余額)15.1其他應(yīng)收款的明細(xì),并按性質(zhì)進(jìn)一步提供明細(xì)15.2管理層對(duì)這些賬項(xiàng)的可收回性的評(píng)估其他應(yīng)付款(于調(diào)查期間的余額)16.1其他應(yīng)付款的明細(xì)(請(qǐng)按性質(zhì)歸類后進(jìn)一步列示明細(xì)項(xiàng)目)固定資產(chǎn)(于調(diào)查期間的余額)17.1所有固定資產(chǎn)的清單。提供每個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目的購(gòu)買(mǎi)日期、投產(chǎn)日期、可使用年限、原始成本、每年折舊額、累計(jì)折舊17.2按類別進(jìn)行的成本及累計(jì)折舊的分析17.3每年新增和報(bào)廢的固定資產(chǎn)清單17.4所有車間或生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力和使用情況17.5以融資租賃或一般租賃形式租用的設(shè)施與設(shè)備的清單。提供租賃承擔(dān)詳情,包括每年租金、年期、承租單位、續(xù)約權(quán)等17.6最近一次對(duì)陳舊/閑置資產(chǎn)的審核報(bào)告17.7重大固定資產(chǎn)的所用權(quán)證明及相關(guān)文件17.8最近一期的賬面記錄與實(shí)際固定資產(chǎn)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的調(diào)整情況17.9過(guò)去三年任何資產(chǎn)永久性減值的沖銷詳情17.10修理及維護(hù)費(fèi)的詳細(xì)資料及資本化政策17.11最近一期外部獨(dú)立評(píng)估報(bào)告(如有)17.12詳述資本支出的承諾,包括支出性質(zhì)、支出期間、預(yù)計(jì)的資金來(lái)源（如自有資金、銀行借款、股東借款等)18土地使用權(quán)(于調(diào)查期間的余額)18.1土地使用權(quán)證和租賃合同復(fù)印件(包括年租金、付款方式和續(xù)約權(quán))19無(wú)形及其他資產(chǎn)(于調(diào)查期間的余額)19.1按類別進(jìn)行的分析19.2沒(méi)有合并在投資目標(biāo)合并報(bào)表之內(nèi)的投資的詳情19.3管理層對(duì)這些資產(chǎn)的可收回性的評(píng)估及任何到目前為止的準(zhǔn)備金狀況19.4無(wú)形資產(chǎn)的詳情,包括成本、累計(jì)攤銷、攤銷政策及最近一期的價(jià)值評(píng)估20在建工程(于調(diào)查期間的余額)20.1在建工程的詳細(xì)資料,包括預(yù)項(xiàng)目/工程名稱、預(yù)計(jì)完工日期、資金需求及到位進(jìn)度計(jì)劃、融資方式及計(jì)劃等20.2詳列主要在建工程項(xiàng)目預(yù)計(jì)可帶來(lái)的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的提高21或有負(fù)債/承擔(dān)21.1所有有關(guān)資本、租賃、合作協(xié)議、專利經(jīng)營(yíng)及其他性質(zhì)的承諾21.2簡(jiǎn)述各項(xiàng)未決訴訟(如有)21.32007年9月末至今新增的重大或有負(fù)債/承擔(dān)(如有)擔(dān)保22.1向外提供及獲得的擔(dān)保明細(xì)抵押23.1所有用做抵押用途的資產(chǎn)/收人,包括固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)、股息等人力資源(于調(diào)查期間的資料,屆時(shí)希望安排與人力資源部的員工進(jìn)行訪談)24.1管理層的組織架構(gòu)圖24.2根據(jù)實(shí)際情況,按部門(mén)和職能劃分,提供有關(guān)全職和臨時(shí)職工的平均人數(shù)和總員工成本(薪金、獎(jiǎng)金、津貼等)24.3薪酬和工資結(jié)構(gòu)的詳情,包括工作時(shí)間、計(jì)薪基準(zhǔn)、輪班制度、有薪假期、超時(shí)工作安排24.4詳述所有根據(jù)國(guó)家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的退休福利,包括這方面尚未履行的責(zé)任24.5詳述所有根據(jù)國(guó)家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的醫(yī)療及其他保險(xiǎn)計(jì)劃,包括這方面尚未履行的責(zé)任24.6詳述所有根據(jù)國(guó)家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的住房福利,包括這方面尚未履行的責(zé)任24.7詳述獎(jiǎng)金和激勵(lì)政策,并提供調(diào)查期間各年/期支出的獎(jiǎng)金明細(xì)25股利分配(于調(diào)查期間的資料)25.1股利分配政策、過(guò)去已派發(fā)股利金額及未派發(fā)股利余額26其他(于調(diào)查期間的資料)26.1調(diào)查期間政府給予的任何津貼和特許合同26.2調(diào)查期間各下屬公司為母公司業(yè)績(jī)所作出的貢獻(xiàn)26.3信息管理系統(tǒng)合同(如有)B稅務(wù)審慎調(diào)查一般資料1.1國(guó)家工商局頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照/注冊(cè)證明1.2驗(yàn)資報(bào)告1.3有關(guān)股權(quán)、投資總額等變更的申請(qǐng)書(shū)及批復(fù)1.4國(guó)稅局和地稅局頒發(fā)的稅務(wù)登記證1.5增值稅一般納稅人“確認(rèn)專章”的稅務(wù)登記證副本1.6出口企業(yè)退稅登記證1.7國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的外匯登記證1.6聯(lián)合年檢報(bào)告書(shū)1.9與稅務(wù)機(jī)關(guān)的往來(lái)函件1.10由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的稅務(wù)通知,包括有關(guān)各項(xiàng)計(jì)稅基礎(chǔ)、免稅、減稅等稅收優(yōu)惠及特別稅務(wù)處理等1.11稅務(wù)機(jī)關(guān)及海關(guān)發(fā)出的調(diào)查報(bào)告1.12任何稅務(wù)紛爭(zhēng)的描述2增值稅(于調(diào)查期間各年/期)2.1增值稅月份及申報(bào)表和有關(guān)的完稅憑證2.2截至2007年9月30日的“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目2.3因向本地企業(yè)或進(jìn)出口公司采購(gòu)而收取的增值稅專用發(fā)票以用于證明增值稅月份申報(bào)表中的進(jìn)項(xiàng)稅額2.4主要采購(gòu)合同復(fù)印件(包括同主要供貨商簽訂的合同及數(shù)額較大的采購(gòu)2.5進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)2.6銷貨退回的處理方法及相關(guān)憑證2.7有關(guān)出口退稅的文件3營(yíng)業(yè)稅(于調(diào)查期間各年/期)3.1請(qǐng)說(shuō)明貴公司繳納營(yíng)業(yè)稅的稅務(wù)政策及繳稅流程3.2營(yíng)業(yè)稅月份及申報(bào)表和有關(guān)的完稅憑證3.3調(diào)查期間主要服務(wù)合同3.4各月?tīng)I(yíng)業(yè)稅計(jì)算表3.5截至2007年9月30日的“應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”明細(xì)科目4企業(yè)所得稅4.1所得稅申報(bào)表(包括附表)及完稅憑證4.2會(huì)計(jì)師事務(wù)所/稅務(wù)師事務(wù)所出具的所得稅審核報(bào)告4.3所得稅各項(xiàng)調(diào)整明細(xì)4.4由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出以確認(rèn)企業(yè)能享受稅務(wù)優(yōu)惠的通知書(shū)4.5由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的同意抵扣需批準(zhǔn)的企業(yè)所得稅項(xiàng)目(如固定資產(chǎn)處置損失等)4.6企業(yè)虧損彌補(bǔ)情況表4.7企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)情況申報(bào)表5個(gè)人所得稅及人力資源5.1職工的標(biāo)準(zhǔn)雇傭合同5.2外籍雇員的個(gè)人所得稅月份申報(bào)表和中方人員的扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表,有